行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告怎么寫
一、引言部分
1. 簡要介紹行政事業(yè)單位的背景和內(nèi)部控制的重要性，強(qiáng)調(diào)評價的必要性。
2. 明確內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的目的，如提升管理效率、防范風(fēng)險等。
3. 說明評價的對象、范圍和時間。
二、評價標(biāo)準(zhǔn)和方法
1. 依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》等相關(guān)政策法規(guī)，闡述評價標(biāo)準(zhǔn)。
2. 介紹評價方法，包括自我評估、第三方評估等，確保公正公平。
3. 提及評價指標(biāo)體系，涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個要素。
三、評價過程
1. 描述評價的具體步驟，如資料收集、現(xiàn)場檢查、訪談?wù){(diào)查等。
2. 強(qiáng)調(diào)參與人員的角色和責(zé)任，以及對評價結(jié)果的確認(rèn)機(jī)制。
四、評價結(jié)果分析
1. 分項展示每個內(nèi)部控制要素的得分和評價情況，用數(shù)據(jù)支持分析。
2. 深入剖析存在的問題和不足，給出實(shí)例說明。
3. 總結(jié)內(nèi)部控制的整體水平和改進(jìn)空間。
五、改進(jìn)建議
1. 針對評價中發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體的改進(jìn)建議，包括制度完善、流程優(yōu)化等。
2. 提出實(shí)施改進(jìn)建議的時間表和責(zé)任人分配。
六、后續(xù)跟蹤與監(jiān)督
1. 討論后續(xù)的跟蹤機(jī)制，以確保改進(jìn)措施的有效執(zhí)行。
2. 強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計和外部監(jiān)管的角色，確保持續(xù)改進(jìn)。
開頭結(jié)尾怎么寫
開頭：
行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是保障其正常運(yùn)行、有效防范風(fēng)險的關(guān)鍵。為了全面了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，我們進(jìn)行了基礎(chǔ)性評價工作，旨在通過對各項控制活動的深入分析，找出潛在問題，推動單位管理水平的提升。
結(jié)尾：
本次基礎(chǔ)性評價揭示了我們在內(nèi)部控制方面存在的短板，為未來的工作指明了方向。我們將以此為契機(jī)，積極采納改進(jìn)建議，強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，確保行政事業(yè)單位的決策科學(xué)、運(yùn)營高效、風(fēng)險可控。我們期待在不斷改進(jìn)的過程中，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的持續(xù)優(yōu)化，為單位的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅實(shí)基礎(chǔ)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告范文
第一篇 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告3000字
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告
為貫徹落實(shí)《安徽省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施意見》(財會〔2016〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實(shí)，制定了《蚌埠市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施方案》，并以財會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財政局以及市直各部門發(fā)文，要求各單位于2024年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，市財政局成立了由分管副局長擔(dān)任組長，會計科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是明確工作目標(biāo)。要求各縣、區(qū)財政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在8月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?！秾?shí)施方案》要求各單位必須高度重視此項工作，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告應(yīng)當(dāng)作為2024年決算報告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財政局以及市直各部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強(qiáng)對本縣、區(qū)(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價工作如期完成。四是加強(qiáng)部門協(xié)作。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：
為貫徹落實(shí)省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2024年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的.內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2024年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2024年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2024年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于2024年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長：丁 珉 總會計師
副組長：江雪琴 預(yù)算股 股長
王 慧 會計股(行政審批股) 股長
成 員：衛(wèi)躍華 綜合股 股長
汪朝虹 行財股 股長
曹雪松 社保股 股長
余 莉 農(nóng)業(yè)股 股長
查 軍 經(jīng)建股 股長
查小龍 企業(yè)股 股長
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
第二篇 最新行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告3500字
為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，州財政局?jǐn)M訂了工作方案，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點(diǎn)檢查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施工作。
為貫徹落實(shí)省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財會〔2024〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施意見》(財會〔2024〕1031號)要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2024年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2024〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2024年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2024年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2024年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
2024行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔2024〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2024〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，決定以量化評價為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于2024年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實(shí)有效，并于2024年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標(biāo)、評價要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571–88008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。2024年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對象，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
浙江省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2024〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實(shí)際，提出如下補(bǔ)充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進(jìn)行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2024年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應(yīng)于2024年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2024〕129號)一并報送省財政廳會計處。縣(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當(dāng)?shù)刎斦块T確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告應(yīng)于2024年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2024年9-10月開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查時，對基礎(chǔ)性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應(yīng)認(rèn)真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作
第三篇 2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告3200字
導(dǎo)讀：根據(jù)財政部《關(guān)于開展2024年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財資【2024】2號)，2024年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作正式啟動。根據(jù)上級要求，蘇州工業(yè)園區(qū)136家行政事業(yè)單位(含街道所屬事業(yè)單位)全部納入清查范圍，清查完畢后，須于8月5日前將清查結(jié)果匯總上報蘇州市財政局。
2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告
本次資產(chǎn)清查主要包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度五大重點(diǎn)工作內(nèi)容。面對時間緊、任務(wù)重、困難大的現(xiàn)狀，園區(qū)財政局積極應(yīng)對，快速制定《園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》，并于6月17日召開園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查布置培訓(xùn)會議，各街道、各主管部門、各有關(guān)單位、各會計師事務(wù)所260余人參加了大會。會上，園區(qū)財政局詳細(xì)解讀了上級政策，全面介紹了園區(qū)方案，就全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)事項進(jìn)行了具體工作布置。會議還邀請共創(chuàng)軟件公司培訓(xùn)授課，系統(tǒng)講解了全省統(tǒng)一開發(fā)的資產(chǎn)清查系統(tǒng)的操作要領(lǐng)，并在現(xiàn)場進(jìn)行了操作演示和問題解答。
下一步，園區(qū)財政局將會同各主管部門根據(jù)各單位類別和特點(diǎn)，分別召開相關(guān)細(xì)化工作會議，對會計師事務(wù)所進(jìn)行專門工作部署，定期召開工作進(jìn)度推進(jìn)會議，確保本次清查工作保質(zhì)、保量、保時順利圓滿完成。通過本次資產(chǎn)清查，園區(qū)財政局將進(jìn)一步摸清全區(qū)行政事業(yè)單位“家底”，夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，為編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
2024年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作啟動，財政部發(fā)布通知，為了全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，決定組織開展2024年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查于2024年1月—10月在全國范圍內(nèi)組織開展。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，是指各級政府及其財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位，根據(jù)專項工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項資產(chǎn)損溢和資金掛賬，真實(shí)反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。
本次資產(chǎn)清查以2024年12月31日為清查基準(zhǔn)日，清查范圍為2024年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體;執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。
資產(chǎn)清查將按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實(shí)施”的原則，各級財政部門按行政隸屬關(guān)系分別組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查。各主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系，負(fù)責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。境外機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)清查由國內(nèi)派出部門或單位組織開展。
財政部同時印發(fā)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》，加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作。辦法自2024年3月1日起施行。
行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能、保障政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，是黨和政府執(zhí)政能力的重要保障。通過資產(chǎn)清查，摸清行政事業(yè)單位“家底”，有利于夯實(shí)管理基礎(chǔ)，促進(jìn)資產(chǎn)合理配置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理;有利于盤活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。同時，開展資產(chǎn)清查能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價值、結(jié)構(gòu)、使用狀況等多層面準(zhǔn)確反映政府財務(wù)、資產(chǎn)情況，為編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告
根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財〔2024〕47號)和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財〔2024〕28號)文的要求，我們對本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查。現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報告如下：
一、資產(chǎn)清查基本情況
(一)本單位成立于 年 月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是 ，法定代表人是 ，法定地址為__市 ，人員編制 人，在編干部職工 人，實(shí)有人員(含臨工) 人。單位主要職能為 。
(二)工作基準(zhǔn)日：本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年12月31日。
(三)資產(chǎn)清查工作范圍
本次資產(chǎn)清查的工作范圍是：本單位及未單獨(dú)核算、與本單位合并填報報表的單位 個，分別為 。
不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關(guān)數(shù)據(jù)單位 個，分別為 。
(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況
1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為：基本情況清理、帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查、完善制度。
2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括：組長： ，副組長： ，成員： 。
3、資產(chǎn)清查工作程序：(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報表，做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。時間安排：3月 日至 月 日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查，時間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對，時間安排： 月 日至 月 日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報告，上報有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。
4、其他工作情況
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
通過對本單位2024年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元：負(fù)債總額賬面值為 元，清查值為 元：凈資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元。
(二)會計差錯調(diào)整情況
截至2024年12月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計差錯調(diào)整。具體情況為： 。
三、重要事項說明
(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;
本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對外投資(有價證券)損失 元、無形資產(chǎn)損失 元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。
(二)資產(chǎn)盤盈情況;
本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元;具體盤盈原因及入賬、計價情況分別為 。
(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說明;
(四)單位申報處理的資產(chǎn)損益。
本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)損失 元，申報處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)損失 元，固定資產(chǎn)損失 元，對外投資損失 元，無形資產(chǎn)損失 元，其他資產(chǎn)損失 元。
本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)盤盈 元，申報處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)盤盈 元，固定資產(chǎn)盤盈 元，對外投資盤盈 元，無形資產(chǎn)盤盈 元，其他資產(chǎn)盤盈 元。
四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進(jìn)的措施
(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;
(二)存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因;
(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;
五、備查材料
(一)單位2024年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表。
(二)土地、房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件)。
(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經(jīng)營情況書面說明材料。
(四)2024年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機(jī)構(gòu)審計報告。
(五)資產(chǎn)損益證據(jù)。單位申報的各項資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬，必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)。
1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法律效力的書面文件。主要包括：單位的撤銷、合并公告及清償文件;政府部門有關(guān)文件;司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定;公安機(jī)關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報告;保險公司的出險調(diào)查單和理賠計算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。
2、社會中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明是指社會中介機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則，對單位的某項經(jīng)濟(jì)事項出具的專項經(jīng)濟(jì)鑒證證明或鑒證意見書。社會中介機(jī)構(gòu)包括：會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)等。
3、特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對涉及資產(chǎn)盤盈、盤虧或者實(shí)物資產(chǎn)報廢、毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見書等。主要包括：有關(guān)會計核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說明;資產(chǎn)盤點(diǎn)表;單位內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術(shù)部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營管理責(zé)任造成的損失的責(zé)任認(rèn)定意見及賠償情況說明;相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同等。
第四篇 2024年行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查工作報告2200字
財務(wù)審計整改報告]
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第__次會議報告20__年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了<關(guān)于2024年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告>;，并作出了<關(guān)于加強(qiáng)對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定>;。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。審計整改報告。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實(shí)審計整改工作措施，高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)<湖南省非稅收入管理條例>;第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚(yáng)，郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從2024年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算，所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財政預(yù)算，不再從基金預(yù)算中列支;二是根據(jù)<湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知>;(湘財綜[20__]17號)規(guī)定，自20__年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行<郴州市本級財政專項資金使用管理辦法>;的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從2024年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時完成績效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計劃申報，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購方式審批，在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。四是加強(qiáng)專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
(二)進(jìn)一步強(qiáng)化財政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實(shí)時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算，及時將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運(yùn)用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實(shí)行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進(jìn)財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從2024年起財政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機(jī)制。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)<關(guān)于加強(qiáng)市本級政府投資項目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知>;(郴財辦[20__]12號)，明確預(yù)算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點(diǎn)項目實(shí)行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風(fēng)險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組，對項目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審，為項目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
(四)進(jìn)一步健全審計整改長效機(jī)制。一是建立審計整改問責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對象，問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況;進(jìn)一步建立健全審計結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
第五篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告4900字
行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時可委托社會中介機(jī)構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送鎮(zhèn)財政分局，各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核匯總后于2024年6月30日前報送鎮(zhèn)財政分局。下面是整理的關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告全文：
2024年馬店鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作
為了規(guī)范和加強(qiáng)我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理和財務(wù)管理相結(jié)合，提高國有資產(chǎn)使用效益防止資產(chǎn)流失，根據(jù)霍政辦〔2024〕62號和霍邱縣人民政府財政局財資〔2024〕39號霍邱縣財政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的通知和縣政府及財政局有關(guān)要求，我鎮(zhèn)決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標(biāo)
結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際情況，我鎮(zhèn)財政分局按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實(shí)施”的原則，組織開展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)全面摸清家底。對鎮(zhèn)直行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立健全全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實(shí)和完善全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施動態(tài)管理，為加強(qiáng)財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐，真實(shí)的反映我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的占有和使用情況。
(三)實(shí)現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。以2024年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1.2024年12月31日以前經(jīng)縣級機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實(shí)行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。
三、工作方法
(一)我鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長任組長分管領(lǐng)導(dǎo)和財政分局及鎮(zhèn)直單位負(fù)責(zé)人組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作，各部門、單位負(fù)責(zé)人按照財務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。
對于近三年已經(jīng)進(jìn)行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。
(二)各部門、單位資產(chǎn)負(fù)責(zé)人將清查結(jié)果按規(guī)定報送鎮(zhèn)財政分局，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。
(三)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、鎮(zhèn)直單位可以聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項審計或復(fù)核。
(四)經(jīng)過清查核實(shí)后的資產(chǎn)，要按照縣財政局(國資委)的統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。
(五)各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況及時更新，按時上報，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機(jī)制。
(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，鎮(zhèn)財政分局根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》和實(shí)際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)上報登記。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段(2024年3月)
1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2.組織鎮(zhèn)直各單位開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實(shí)施階段(2024年4月-7月)
1.鎮(zhèn)直各部門、單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的要求，各單位部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)本單位制定資產(chǎn)清查實(shí)施方案，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時可委托社會中介機(jī)構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送鎮(zhèn)財政分局，各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核匯總后于2024年6月30日前報送鎮(zhèn)財政分局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本單位所屬行政事業(yè)單位的固定(無形)資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機(jī)構(gòu)出具的專項審計報告等。
2.2024年7月31日前，鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核，并可結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機(jī)構(gòu)，對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。
3. 2024年7月31日前鎮(zhèn)財政分局按照財政部和省、市縣的要求，編制全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查匯總報表，連同資產(chǎn)清查工作報告等報送上級財政部門。
(三)總結(jié)階段(2024年8月-9月)。
1. 鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，向縣政府報告全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況，為下一步堅持問題導(dǎo)向、提出改進(jìn)措施奠定基礎(chǔ)。
2. 鎮(zhèn)財政分局將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。
3.鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要根據(jù)各自實(shí)際情況，完善資產(chǎn)管理實(shí)施辦法。
五、組織實(shí)施
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，鎮(zhèn)財政分局按照縣財政局統(tǒng)一部署，組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)組織開展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。
各單位負(fù)責(zé)人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
六、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任，分工明確，落實(shí)到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。鎮(zhèn)直各行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
(四)工作督導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對本部門、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告全文
__縣財政局:
為規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，確保我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清單順利開展，縣政府、縣財政局于2024年3月23日召開了全縣行政事業(yè)資產(chǎn)清查動員暨培訓(xùn)會議，對清查進(jìn)行了安排部署及培訓(xùn)。根據(jù)縣政府、縣財政局的要求、《云南省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部〈行政事業(yè)單位清查暫行辦法〉的通知》的相關(guān)制度、政策，我鄉(xiāng)已完成資產(chǎn)清查的主體，基本數(shù)據(jù)已上報，現(xiàn)將有關(guān)清查的情況匯報如下：
一、資產(chǎn)清查總體狀況分析
(一)資產(chǎn)清查準(zhǔn)備階段
根據(jù)縣政府、縣財政局要求，在資產(chǎn)清查動員暨培訓(xùn)會議結(jié)束后，鄉(xiāng)三班子領(lǐng)導(dǎo)即刻召集各站所負(fù)責(zé)人，召開了鄉(xiāng)政府及各站所資產(chǎn)清查會議，對全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查的各個環(huán)節(jié)都做了詳細(xì)的安排部署，并成立了由政府鄉(xiāng)長任組長，財政所長任副組長，各站所負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，于2024年4月10日報縣財政局資產(chǎn)清查辦公室。由鄉(xiāng)財政所參加培訓(xùn)人員為主，組織各站所財務(wù)人員對清查范圍、要求進(jìn)行講解、培訓(xùn)。自此，全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查進(jìn)入了摸清家底、數(shù)據(jù)收集的準(zhǔn)備階段。
(二)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日及清查范圍、內(nèi)容
根據(jù)要求本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日為2024年12月31日;清查范圍包括：忙丙鄉(xiāng)除九個村委會以外財政供養(yǎng)的各個單位(鄉(xiāng)政府、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站、財政所、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、計生服務(wù)站)。內(nèi)容包括：①清查范圍內(nèi)各單位的基本賬戶清理，對不再用、不可用、違規(guī)開戶的賬戶按相關(guān)程續(xù)進(jìn)行銷戶處理;②對清理范圍內(nèi)各單位的戶數(shù)、編制和人員狀況全面清理;③對各單位包括現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款在內(nèi)的財務(wù)等進(jìn)行核對、清查;④對清查范圍內(nèi)各單位的各項資產(chǎn)(主要是指固定資產(chǎn))進(jìn)行清理、核對、查實(shí)。
(三)資產(chǎn)清查全體實(shí)施情況
忙丙鄉(xiāng)資產(chǎn)清查主要分兩個部分：一是行政單位資產(chǎn)清查，主要是指政府資產(chǎn)清查(農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站固定資產(chǎn)納入政府清查范圍);二是事業(yè)單位資產(chǎn)清查即屬財政供養(yǎng)的其他單位(財政所、計生服務(wù)站、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站)。1、單位戶數(shù)、人員編制清查。根據(jù)鎮(zhèn)編辦字〔2024〕12號文件《__縣機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室關(guān)于核定__縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員編制的通知》核定的行政單位和事業(yè)單位人員編制數(shù)，對鄉(xiāng)政府行政人員及工勤人員、各站所事業(yè)專技人員及事業(yè)工勤人員進(jìn)行核對、查實(shí);2、根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，通過鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社，對各單位在用的賬戶進(jìn)行全面清理;3、密切配合鄉(xiāng)財政所，對各單位的現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款等財務(wù)進(jìn)行全面核對、清查;4、由鄉(xiāng)財政所統(tǒng)一印發(fā)各類固定資產(chǎn)清查卡片，分發(fā)各單位財務(wù)人員清查、核對、收集、整理，經(jīng)站所負(fù)責(zé)人審核后，報鄉(xiāng)財政所錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)。
二、資產(chǎn)清查結(jié)果
(一)行政單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶清查。通過對鄉(xiāng)政府基本在用賬戶進(jìn)行清查，無違規(guī)賬戶;2、人員編制清查。根據(jù)縣編辦字〔2024〕12號文件，忙丙鄉(xiāng)行政編制25人(其中：鄉(xiāng)政府24人，鄉(xiāng)財政所1人)，工勤編制3人，忙丙鄉(xiāng)實(shí)有行政人員23人，工勤人員4人(工勤超編1人)，共計27人;3、財產(chǎn)清查。截止2024年12月31日止，忙丙鄉(xiāng)政府資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為404770.78元，銀行存款賬面數(shù)為71601.28元，無清查變動數(shù)。暫付款賬面數(shù)2267887.07元，由于年限過長、借款人調(diào)出、死亡等原因，不可能收回的款項22272.61元已在清查減少欄內(nèi)沖銷，清查數(shù)為2245614.46元。固定資產(chǎn)賬面數(shù)899453.99元，由于部分資產(chǎn)屬贈予資產(chǎn)，清查后，按市估價，盤盈固定資產(chǎn)29100元，固定資產(chǎn)清查數(shù)為928553.99元。負(fù)債類暫存款賬面數(shù)為1260830.39元，固定基金899453.99元，結(jié)余1483428.74，至清查基準(zhǔn)日止，無清查變動數(shù)。行政單位資產(chǎn)清查數(shù)3643713.12元等于負(fù)債清查數(shù)3643713.12元。(二)事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶清查。通過各站所在用賬戶進(jìn)行清查，無任何違規(guī)或閑置賬戶。2、人員清查。根據(jù)縣編辦字〔2024〕12號文件，忙丙鄉(xiāng)共核定事業(yè)編制36人。經(jīng)過清查，忙丙鄉(xiāng)共有事業(yè)人員23人(其中：事業(yè)推公人員3人，事業(yè)工勤人員1人，事業(yè)專技人員19人)，其它人員(臨時工)19人，事業(yè)單位實(shí)有人數(shù)52人。3、財務(wù)清查。至清查基準(zhǔn)日為止，忙丙鄉(xiāng)事業(yè)單位資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為32192.17元，銀行存款63877.47元，其他應(yīng)收款賬面數(shù)194993.11元，無清查變動數(shù)。固定資產(chǎn)賬面數(shù)為1278561.41，事業(yè)單位多屬上級指導(dǎo)單位，部分資產(chǎn)屬上級配備或贈送，出現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈47422元，清查數(shù)為
1325983.41元，資產(chǎn)類清查數(shù)為1569624.16元。負(fù)債類其他應(yīng)收款賬面數(shù)為203250.86元，事業(yè)基金為70711.45元，固定基金1278561.41元，專用基金17100.44元，無清查變動數(shù)，負(fù)債類清查數(shù)為1569624.16元。
三、存在的問題及相關(guān)措施
(一)經(jīng)過清查，忙丙鄉(xiāng)政府按照縣編委辦核定的編制數(shù)，人員總數(shù)已飽和，但出現(xiàn)了工勤編制超編，行政編制未滿、事業(yè)單位占編等問題。為保證各單位總體效率不斷提高，合理用人，應(yīng)著重考慮人員的配備問題，加強(qiáng)對臨日工的騁用、管理，做到各負(fù)其責(zé)、各占各編。
(二)行政及事業(yè)單位暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款仍占資產(chǎn)負(fù)債的一定比例，嚴(yán)重影響財務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。各單位財務(wù)人員應(yīng)不斷加強(qiáng)賬務(wù)處理能力，全力配合鄉(xiāng)財政所，每月定時對暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款進(jìn)行清理、收、付及相關(guān)賬務(wù)處理。
(三)通過清查，部分單位出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)像，固定資產(chǎn)作為一項重要的資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對其的管理、使用，不斷提高單位效益。對外界贈予、配備的部分資產(chǎn)，應(yīng)報鄉(xiāng)財政所備案，按市估價，以全面掌握各單位總體資產(chǎn)概況。
第六篇 行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告3400字
行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù)，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報銷支付，實(shí)行崗位控制。同時，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨(dú)立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。
六、存在的問題
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機(jī)，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強(qiáng)有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。
(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
(二)進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。
(三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運(yùn)行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機(jī)嚴(yán)格把關(guān)，
(四)實(shí)地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運(yùn)行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫(yī)保基金支付的安全性。
行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
一、自查情況
加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動防錯、查錯和糾錯，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的.重要手段，為切實(shí)做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制，突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會保險管理水平的不斷提高。
第七篇 2024年行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)述職報告1300字
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們
2024年在院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，在同志的幫助配合下，緊緊圍繞黨組年初確定的工作目標(biāo)，恪盡職守，扎實(shí)工作，較全面地履行了崗位職責(zé)，[蓮山 課~件]較好地完成了各項工作任務(wù)?，F(xiàn)將本人一年來的思想、工作、作風(fēng)等情況述職
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的理論素養(yǎng)和寫作能力。
由于崗位的特殊性，分管辦公室文字綜合工作，主觀對政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)要求相對比較嚴(yán)格，客觀上要求自己要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，夯實(shí)理論基礎(chǔ)、熟練掌握領(lǐng)會上級院的決策部署和政策文件精神，工作中能與同志們團(tuán)結(jié)一致，打成一片，做到了吃透“上情”，摸清“下情”。因此，一年來，我能夠自覺養(yǎng)成勤于學(xué)習(xí)的習(xí)慣，除堅持參加院里的正常工作外，抽時間、擠時間，每天堅持看書讀報，瀏覽__網(wǎng)頁、關(guān)注新聞動態(tài)，利用業(yè)余時間加班加點(diǎn)學(xué)習(xí)理論知識和法律知識，不斷豐富自己、提高自己，在思想上、行動上與黨組保持高度一致，同時，積極撰寫宣傳信息調(diào)研，先后在《_日報》、《_風(fēng)云》、《_網(wǎng)》、市_網(wǎng)、_周報、電視臺上發(fā)表信息調(diào)研20余篇。
二、立足本職，嚴(yán)于律已認(rèn)真做好各項工作。
工作積極主動，勤勤肯肯，兢兢業(yè)業(yè)，不論是院領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，還是辦公室分配的工作，或是自己預(yù)見需要做的事情，我都能夠做到一絲不茍，統(tǒng)籌兼顧，有條不紊，認(rèn)真負(fù)責(zé)地去把每一件事情干好。
一是我秉承不計個人得失，愛崗敬業(yè)，工作中踏實(shí)肯干，生活中樂觀待人待事，早一點(diǎn)上班，晚一點(diǎn)離開，用延長工作時間，為自己充電，提高工作能力；用延長工作時間，把工作做深、做細(xì)、做精、使自己滿意，讓領(lǐng)導(dǎo)放心。
二是認(rèn)真搞好統(tǒng)計報表和機(jī)要收發(fā)工作，每月按時上報統(tǒng)計報表，對報表中存在的問題，能夠虛心請教，認(rèn)真糾正，定期搞好統(tǒng)計報表分析，用事實(shí)說明道理，用數(shù)字說明問題，受到了市院的表彰。同時，在機(jī)要收發(fā)上，認(rèn)真學(xué)習(xí)操作規(guī)程，熟練掌握操作技能，嚴(yán)格落實(shí)保密規(guī)定，及時準(zhǔn)確收發(fā)機(jī)要文件，為領(lǐng)導(dǎo)及時掌握上級精神，提供可靠的政治保障。
三是積極開展人民監(jiān)督員工作。一年來先后組織二次召開人民監(jiān)督員會議，組織人民監(jiān)督員學(xué)習(xí)有關(guān)法律知識、使人民監(jiān)督員學(xué)法、用法、懂法。積極與人民監(jiān)督員溝通，對我院“三類案件”、“五種情形”適時進(jìn)行監(jiān)督，由于采用的方法、措施得當(dāng)，文書制作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，得到了人民監(jiān)督員對__工作的肯定。同時，我院召開的“三類案件”、“五種情形”的做法被市院做為樣本在全市推廣。
四是積極開展宣傳調(diào)研活動，為改變我院宣傳調(diào)研的落后局面，按照領(lǐng)導(dǎo)的意圖，制定了2024年1號文有關(guān)《宣傳信息調(diào)研活動實(shí)施方案》，并按照方案內(nèi)容，對宣傳信息調(diào)研任務(wù)進(jìn)行分解，落實(shí)到干警，隨時調(diào)度，適時進(jìn)行通報，及時兌現(xiàn)獎懲，有力地促進(jìn)了宣傳信息調(diào)研工作的開展。
五是加強(qiáng)內(nèi)部團(tuán)結(jié)，注重協(xié)調(diào)配合；一年來按照辦公室的工作分工，我和_主任、_主任以及其他同志，相互配合，密切協(xié)作，做到分工不分家，遇事一齊抓，站在前干在前，圓滿完成院黨組交給的各項工作任務(wù)。
六是積極開展批評與自我批評，不斷修正自己，提高自己，盡最大努力完成好黨組交給的工作任務(wù)。
第八篇 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報告管理辦法全文5700字
為了做好新形勢下資產(chǎn)管理工作，加快建立與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體系，更好地保障行政事業(yè)單位有效運(yùn)轉(zhuǎn)和高效履職的需要，提升資產(chǎn)管理水平，財政部近日印發(fā)了《財政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的指導(dǎo)意見》(財資〔2024〕90號，以下簡稱《意見》)。
《意見》指出，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能，保障政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理是財政管理的重要基礎(chǔ)和有機(jī)組成部分。規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照深化財稅體制改革的總體部署，理順和鞏固行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理法律制度和內(nèi)控機(jī)制，深入推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、國庫管理相結(jié)合，建立既相互銜接又有效制衡的工作機(jī)制和業(yè)務(wù)流程，著力構(gòu)建更加符合行政事業(yè)單位運(yùn)行特點(diǎn)和國有資產(chǎn)管理規(guī)律、從入口到出口全生命周期的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體系。
《意見》從總體要求、管理職責(zé)、制度建設(shè)、管理環(huán)節(jié)、配套措施等方面，提出了新時期規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的目標(biāo)任務(wù)和主要舉措。《意見》重申了國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制，進(jìn)一步明確了財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位的管理職責(zé)，強(qiáng)化財政部門綜合管理職能和主管部門的具體監(jiān)管職能，進(jìn)一步落實(shí)行政事業(yè)單位對占有使用國有資產(chǎn)的管理主體責(zé)任;提出了完善制度體系的要求;《意見》從切實(shí)把好資產(chǎn)入口關(guān)、提高國有資產(chǎn)使用效率和進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為等方面，明確了資產(chǎn)配置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的管理要求;《意見》提出了加強(qiáng)公共基礎(chǔ)設(shè)施、政府儲備資產(chǎn)、自然資源資產(chǎn)等由部門、單位、機(jī)構(gòu)經(jīng)手管理的資產(chǎn)和行政事業(yè)單位所屬企業(yè)管理的相關(guān)要求，還從收益管理、資產(chǎn)清查核實(shí)、產(chǎn)權(quán)登記、信息系統(tǒng)建設(shè)和資產(chǎn)報告等基礎(chǔ)性工作、績效管理和監(jiān)督檢查、組織隊伍建設(shè)等方面進(jìn)一步明確了相關(guān)配套措施。
行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報告管理辦法全文
第一章 總 則
第一條 為建立科學(xué)、規(guī)范的行政事業(yè)單位資產(chǎn)年度報告體系，提高國有資產(chǎn)信息質(zhì)量和應(yīng)用水平，夯實(shí)資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為編制政府資產(chǎn)報告提供依據(jù)，根據(jù)《______預(yù)算法》、《______會計法》、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)等國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 執(zhí)行行政或者事業(yè)單位財務(wù)、會計制度的各級各類行政事業(yè)單位和社會團(tuán)體(以下簡稱行政事業(yè)單位)編制報送行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報告(以下簡稱資產(chǎn)報告)適用本辦法。
第三條 本辦法所稱行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，是指由行政事業(yè)單位控制的，納入本單位核算，依法確認(rèn)為國家所有，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟(jì)資源。
第四條 本辦法所稱資產(chǎn)報告，是指行政事業(yè)單位年度終了，根據(jù)資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等工作需要，在日常管理基礎(chǔ)上編制報送的反映行政事業(yè)單位年度資產(chǎn)占有、使用、變動等情況的文件，包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表、填報說明和分析報告。
第五條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家資產(chǎn)管理和有關(guān)財務(wù)、會計的相關(guān)制度規(guī)定，遵循資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價值管理相結(jié)合的原則，完善資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系，做好各項資產(chǎn)的日常管理及會計核算工作，做到賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符，保證資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確完整。
第六條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一規(guī)范、分級管理的原則，由各級財政部門、主管部門，行政事業(yè)單位按照各自職責(zé)分別組織實(shí)施。
第二章 職責(zé)分工
第七條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依托行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，做好資產(chǎn)報告的編制、匯總、分析、報送等工作，按照各自職責(zé)對資產(chǎn)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第八條 財政部是負(fù)責(zé)全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作的綜合管理部門。其職責(zé)主要包括：
(一)制定全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告管理的規(guī)章制度;
(二)制定全國統(tǒng)一的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告格式、內(nèi)容以及相關(guān)編報要求;
(三)建立全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);
(四)負(fù)責(zé)全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的收集、審核、匯總和分析工作，并向有關(guān)方面提供行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況;
(五)負(fù)責(zé)指導(dǎo)全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作，并組織開展行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報質(zhì)量的核查;
(六)組織開展中央本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作。
第九條 地方各級財政部門按照行政隸屬關(guān)系，負(fù)責(zé)組織開展本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作。其職責(zé)主要包括：
(一)依據(jù)上級財政部門有關(guān)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的規(guī)定和工作要求，制定本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告管理的規(guī)章制度;
(二)建立本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，完善本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);
(三)負(fù)責(zé)本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的收集、審核、匯總和分析工作，并向上級財政部門及時報告工作情況;
(四)組織開展本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報質(zhì)量的核查;
(五)負(fù)責(zé)指導(dǎo)本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作。
第十條 主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織開展本部門所屬行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告相關(guān)工作。其職責(zé)主要包括：
(一)依據(jù)財政部和同級財政部門有關(guān)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的規(guī)定和工作要求，結(jié)合工作需要制定本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告管理的規(guī)章制度;
(二)建立本部門資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，完善本部門資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);
(三)負(fù)責(zé)本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的收集、審核、匯總和分析工作，并向同級財政部門及時報告工作情況;
(四)組織開展本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報質(zhì)量的核查;
(五)負(fù)責(zé)指導(dǎo)本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作。
第十一條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施本單位資產(chǎn)報告工作。其職責(zé)主要包括：
(一)貫徹執(zhí)行各級財政部門、主管部門有關(guān)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的規(guī)定和工作要求;
(二)做好相關(guān)財務(wù)會計核算，定期或者不定期開展單位資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)信息質(zhì)量;
(三)按照本辦法要求，認(rèn)真編制行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告，如實(shí)反映本單位資產(chǎn)占有、使用、變動等情況;
(四)按照相關(guān)規(guī)定及時向主管部門報送行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告。
第十二條 年度終了，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照財政部門的工作部署，在規(guī)定時間內(nèi)編制和報送行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告，經(jīng)主管部門審核匯總后報同級財政部門審核。各中央部門應(yīng)于每年3月20日前將本部門資產(chǎn)報告相關(guān)材料報送財政部審核;各地區(qū)財政部門應(yīng)于每年4月20日前完成資產(chǎn)報告審核匯總工作。
第三章 報告內(nèi)容
第十三條 資產(chǎn)報告由行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表、填報說明和分析報告三部分構(gòu)成。
第十四條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表分為單戶報表和匯總報表兩類。
(一)單戶報表是指行政事業(yè)單位在會計核算、資產(chǎn)盤點(diǎn)基礎(chǔ)上對賬簿記錄進(jìn)行加工編制而成的資產(chǎn)報表，反映行政事業(yè)單位資產(chǎn)占有、使用、變動等總體情況以及房屋、土地、車輛、大型設(shè)備等重要資產(chǎn)信息。
(二)匯總報表是財政部門、主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系匯總本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)形成的資產(chǎn)報表，主要反映本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位資產(chǎn)總量、分布、構(gòu)成、變動等總體情況。
涉密單位按照國家保密管理有關(guān)規(guī)定開展資產(chǎn)報告工作，由主管部門報送匯總報表和匯總數(shù)據(jù)。
第十五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表填報說明是對資產(chǎn)報表編報相關(guān)情況的說明，主要內(nèi)容包括：
(一)對數(shù)據(jù)填報口徑等情況的說明;
(二)對數(shù)據(jù)審核情況的說明;
(三)對賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)、賬面數(shù)與財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)差異情況的說明;
(四)其他需要說明的情況。
第十六條 分析報告應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)和財務(wù)狀況為主要依據(jù)，對資產(chǎn)占有、使用、變動情況，以及資產(chǎn)管理情況等進(jìn)行分析說明，主要內(nèi)容包括：
(一)部門(單位)的基本情況;
(二)資產(chǎn)情況分析，包括資產(chǎn)總量、分布、構(gòu)成、變動情況及原因分析，與部門(單位)履行職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展相關(guān)的主要資產(chǎn)的配置、使用、處置等情況，國有資產(chǎn)收益規(guī)模及其管理情況;
(三)資產(chǎn)管理工作的成效及經(jīng)驗(yàn);
(四)資產(chǎn)管理工作存在的問題及原因分析;
(五)加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的建議;
(六)其他需要報告的事項。
第十七條 財政部將根據(jù)相關(guān)制度辦法的規(guī)定，視情況對資產(chǎn)報告格式、內(nèi)容及相關(guān)編報要求進(jìn)行修訂。
第四章 報告編報
第十八條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在做好財務(wù)管理、會計核算的基礎(chǔ)上，全面盤點(diǎn)資產(chǎn)情況，完善資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)報告，并按照財務(wù)隸屬關(guān)系逐級上報。
第十九條 資產(chǎn)報表數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，表內(nèi)數(shù)據(jù)、表間數(shù)據(jù)、本期與上期數(shù)據(jù)、資產(chǎn)與財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)相互銜接。填報說明和分析報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)全面詳實(shí)。
第二十條 資產(chǎn)報告編制完畢后，須經(jīng)編制人員、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人審查、簽字并加蓋單位公章后，于規(guī)定時間內(nèi)上報。單位負(fù)責(zé)人對本單位編制的資產(chǎn)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第二十一條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、如實(shí)編制資產(chǎn)報告，不得故意瞞報、漏報、編造虛假資產(chǎn)信息。
第五章 報告審核
第二十二條 各級財政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)對本地區(qū)、本部門所屬行政事業(yè)單位報送的資產(chǎn)報告進(jìn)行審核。
第二十三條 資產(chǎn)報告審核的主要內(nèi)容包括：
(一)編制范圍是否全面完整，是否存在漏報和重復(fù)編報現(xiàn)象;
(二)編制方法是否符合國家財務(wù)、會計制度和資產(chǎn)管理制度規(guī)定，是否符合資產(chǎn)報告的編制要求;
(三)編制內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，表內(nèi)、表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確，單戶數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、紙介質(zhì)數(shù)據(jù)與電子介質(zhì)數(shù)據(jù)是否一致;
(四)本期資產(chǎn)報告期初數(shù)與上期資產(chǎn)報告期末數(shù)、本期資產(chǎn)報告與同期財務(wù)報告同口徑數(shù)據(jù)是否一致，數(shù)據(jù)差異是否合理合規(guī)，是否作出合理說明;
(五)資產(chǎn)報表填報說明和分析報告是否符合資產(chǎn)報告管理辦法規(guī)定。
(六)其他需要審核的事項。
第二十四條 資產(chǎn)報告審核方式可以根據(jù)實(shí)際情況采取自行審核、集中會審、委托審核等多種形式。
(一)自行審核：主管部門在報送資產(chǎn)報告前自行將本部門所屬行政事業(yè)單位紙質(zhì)報表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料，按規(guī)定的審核內(nèi)容進(jìn)行逐項審核。
(二)集中會審：各級財政部門、主管部門組織專門力量對本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的資產(chǎn)報告紙質(zhì)報表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料，按照財政部門的標(biāo)準(zhǔn)及要求集中進(jìn)行審核。
(三)委托審核：各級財政部門、主管部門在遵循有關(guān)法律法規(guī)的前提下，可以委托具有相關(guān)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)對本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的資產(chǎn)報告紙質(zhì)報表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料進(jìn)行審核。
第二十五條 各級財政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好資產(chǎn)報告審核工作。凡發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)報告編制不符合規(guī)定，存在漏報、重報、虛報、瞞報、錯報以及相關(guān)數(shù)據(jù)不銜接等錯誤和問題，應(yīng)當(dāng)要求有關(guān)單位立即糾正，并限期重報。
第二十六條 各級財政部門、主管部門可以根據(jù)實(shí)際情況組織專業(yè)人員或委托具有相關(guān)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)，對資產(chǎn)報告進(jìn)行檢查或抽查。
第六章 數(shù)據(jù)使用與管理
第二十七條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)充分有效利用行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)和資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)資料，全面、動態(tài)地掌握行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)占有、使用、變動等情況，形成全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。
第二十八條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機(jī)制，同時將資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)作為建立和完善資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系的重要基礎(chǔ)。
第二十九條 各級主管部門、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)報告反映的情況，結(jié)合其依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要，合理提出新增資產(chǎn)配置需求，嚴(yán)格控制資產(chǎn)增量。各級財政部門應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)報告反映的情況作為預(yù)算安排和績效管理的重要依據(jù)。
第三十條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)作為行政事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資、出租出借，以及處置國有資產(chǎn)的重要依據(jù)。
第三十一條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)有效利用資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)，加強(qiáng)大型儀器、設(shè)備等資產(chǎn)的共享、共用和公共研究平臺的建設(shè)工作。
第三十二條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家會計檔案管理有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行歸類整理、建檔建庫、妥善保管。
第三十三條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照國家政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，對外提供資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)資料。
第七章 監(jiān)督檢查
第三十四條 各級財政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作的監(jiān)督檢查，對未按時報送資產(chǎn)報告或報告質(zhì)量不合格的單位，責(zé)令其限期完成或糾正重報;對拒不完成資產(chǎn)報告工作的單位，除按統(tǒng)一要求推進(jìn)的改革外，不予辦理當(dāng)年資產(chǎn)配置、使用、處置等事項。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處負(fù)責(zé)二級及以下中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作的監(jiān)督檢查。
第三十五條 各級財政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)對行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告中的資產(chǎn)配置、使用、處置及財政預(yù)算執(zhí)行情況加強(qiáng)監(jiān)管，對資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)與單位年度部門預(yù)、決算批復(fù)數(shù)據(jù)不能銜接一致的，應(yīng)當(dāng)督促行政事業(yè)單位查明原因，及時對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行糾正和處理。
第三十六條 各級財政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織、落實(shí)本地區(qū)、本部門資產(chǎn)報告工作。各級財政部門要加強(qiáng)對行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作的考核，對因工作組織不力或不當(dāng)，造成拖延報送或嚴(yán)重數(shù)據(jù)差錯的單位進(jìn)行通報。
第三十七條 各級財政部門、主管部門及其工作人員在資產(chǎn)報告編報審核過程中因工作組織不力或不當(dāng)，造成資產(chǎn)報告差錯嚴(yán)重的，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，按照《公務(wù)員法》、《行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任;涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。
第八章 附 則
第三十八條 占有、使用國有資產(chǎn)，執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》的社會團(tuán)體及民辦非企業(yè)單位，參照本辦法執(zhí)行。
第三十九條 執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位不執(zhí)行本辦法，其資產(chǎn)報告工作按照企業(yè)國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政部門、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、中央各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施辦法，并報財政部備案。
第四十一條 本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本辦法自2024年1月12日起施行。
第九篇 鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告20241100字
根據(jù)《霍邱縣財政局(國資委)轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、單位基本情況
本單位成立于1992年2月，是行政單位，主管部門是霍邱縣人民政府，法人代表占昌國。本單位人員編制32人，在編干部職工32人，實(shí)有人員32人，退休24人。單位主要職能為：落實(shí)國家政策，嚴(yán)格依法行政，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)管理職能，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，制定發(fā)展規(guī)劃，服務(wù)市場主體和營造發(fā)展環(huán)境，搞好市場監(jiān)管，大力促進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展，發(fā)展鎮(zhèn)村經(jīng)濟(jì)、文化和社會事業(yè)，提供公共服務(wù)，維護(hù)社會穩(wěn)定，構(gòu)建社會主義和諧社會。
二、資產(chǎn)清查工作總體狀況
(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日
按照財政部的規(guī)定，我鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以2024年12月31日為基準(zhǔn)日。
(二)資產(chǎn)清查范圍
本鎮(zhèn)機(jī)關(guān)及所屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位。
(三)資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況
一是制定實(shí)施方案。在對國有資產(chǎn)清查工作進(jìn)行認(rèn)真調(diào)研的基礎(chǔ)上，制定《潘集鎮(zhèn)人民政府2024年國有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》，明確清查的范圍、對象、內(nèi)容、方法步驟及工作要求等。
二是成立領(lǐng)導(dǎo)小組。為保證清查工作扎實(shí)有序推進(jìn)，鎮(zhèn)成立國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作。
三是召開動員會。召開各鎮(zhèn)直機(jī)關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員參加的動員會，對國有資產(chǎn)清查工作進(jìn)行全面部署。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題
通過本次資產(chǎn)報表編報和資產(chǎn)管理，進(jìn)一步規(guī)范了資產(chǎn)管理工作更有效地保護(hù)了國有資產(chǎn)。但在對資產(chǎn)的編報和管理中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)象，暴露出單位在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實(shí)。
三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
通過本次國有資產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)無盈虧，本單位國有資產(chǎn)概況：截至2024年12月31日，單位國有資產(chǎn)總額為223萬元其中：流動資產(chǎn)33萬元，占 14.8%;固定資產(chǎn)183萬元，占82%;無形資產(chǎn)7萬元，占3.2%。
四、資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理的問題及原因分析和改進(jìn)措施
通過本次資產(chǎn)報表編報和資產(chǎn)管理，進(jìn)一步規(guī)范了資產(chǎn)管理工作更有效地保護(hù)了國有資產(chǎn)。但在對資產(chǎn)的編報和管理中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)象，暴露出單位在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實(shí)。
五、加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作的建議
我們將以本次資產(chǎn)報表編報和資產(chǎn)管理作為提高我單位資產(chǎn)管理水平的一個契機(jī)，進(jìn)一步做好資產(chǎn)編報和管理工作。加強(qiáng)實(shí)物管理，針對資產(chǎn)報表編報和資產(chǎn)管理中發(fā)現(xiàn)的問題，作進(jìn)一步地分析，完善相關(guān)制度，確保更有效地管理我單位的事業(yè)單位國有資產(chǎn)。
第十篇 2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告3900字
根據(jù)《寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》、《實(shí)施細(xì)則》和《奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局 國資局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見的通知》等文件精神，我們于今年初著手準(zhǔn)備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并于3月份正式啟動。上半年，我們在市政府的重視和領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的支持配合下，經(jīng)過近半年時間的努力，目前已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)奉化市廣平、正德、寧波市聯(lián)眾等三家會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項審計，清查工作基本數(shù)據(jù)已上報寧波市財稅局，我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、資產(chǎn)清查基本情況
本市資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年12月31日;資產(chǎn)清查范圍是2024年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體和執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等，全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會團(tuán)體，其中行政47家、事業(yè)183家、社會團(tuán)體1家;清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、完善制度等四個方面。
二、資產(chǎn)清查工作特點(diǎn)
這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個特點(diǎn)：
(一)領(lǐng)導(dǎo)有力、組織有序。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，市政府專門成立了由常務(wù)副市長為組長的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組;并在市國資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施;市直屬有關(guān)部門和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時成立了本部門的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu)，落實(shí)專門人員，明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開展，根據(jù)我市實(shí)際，我們還制定出臺了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程，按照“單位自查、專項審計、匯總上報”三個步驟，對我市資產(chǎn)清查的目的、基準(zhǔn)日、范圍、期限、組織機(jī)構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求。
(二)加強(qiáng)培訓(xùn)、精心指導(dǎo)。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署，我市于3月21日召開了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動員暨業(yè)務(wù)培訓(xùn)會，會議要求各單位要充分認(rèn)識資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性，明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求，并在會后將資產(chǎn)清查工作落實(shí)到專門科室和人員，規(guī)范清查程序，嚴(yán)肅工作紀(jì)律;同時，還對這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細(xì)的講解說明。
按照“分工負(fù)責(zé)、明確責(zé)任、密切協(xié)作”的原則，資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門，在本次清查工作中，清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上，對全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，并通過電話解答和上門解決的辦法，及時解決清查工作操作過程中遇到的實(shí)際問題，指導(dǎo)處理盤盈盤虧，如實(shí)反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況，為下一步制定符合我市實(shí)際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù)。
(三)專項審計、確保質(zhì)量。為確保資產(chǎn)的安全完整，保證清查的工作質(zhì)量，我們采取邀請招標(biāo)的形式，委托奉化市廣平、正德、寧波聯(lián)眾等三家會計師事務(wù)所對全市139個行政事業(yè)單位進(jìn)行了專項審計，并對單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專業(yè)鑒定，出具了《資產(chǎn)清查專項審計報告》。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重、時間緊，但我們委托中介機(jī)構(gòu)審計的面仍達(dá)到了60%，列寧波市前茅。
三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
全市共有231家行政事業(yè)單位及社會團(tuán)體，行政編制2293人，事業(yè)編制7232人，實(shí)際在職行政人員2481人，事業(yè)7015人，離退休3419人，截止2024年12月31日止，資產(chǎn)清查賬面值328023.95萬元，資產(chǎn)清查增加2326.70萬元， 資產(chǎn)清查減少3772.68萬元;全市負(fù)債賬面值137790.77萬元，清查后負(fù)債增加50萬元，減少20.06萬元;凈資產(chǎn)賬面值188298.21萬元;資產(chǎn)待處理凈額1475.89萬元。行政未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體累計實(shí)際投資3740.34萬元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體資產(chǎn)總額135021.8萬元，凈資產(chǎn)10711.5萬元;事業(yè)單位對外投資1365.3萬元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體總資產(chǎn)4315.25萬元，凈資產(chǎn)1403萬元(具體見行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。
全市申報、確認(rèn)的資產(chǎn)損溢情況：截止2024年12月31日，全市在資產(chǎn)清查中共申報待處理資產(chǎn)凈損失1475.89萬元，其中待處理收益2326.7萬元;待處理損失3802.62萬元 (具體見固定資產(chǎn)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。
經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認(rèn)的資產(chǎn)收益1734萬元，其中確認(rèn)流動資產(chǎn)收益70萬元，固定資產(chǎn)收益1664萬元;經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認(rèn)的資產(chǎn)損失3673萬元，其中確認(rèn)流動資產(chǎn)損失206萬元，固定資產(chǎn)損失3467萬元。
四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問題
這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，部署周密，各部門大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現(xiàn)在：
(一)普遍提高了各部門的國有資產(chǎn)管理意識。通過這次清查，各單位、各部門和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識，對國有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認(rèn)識，不同程度地增強(qiáng)了行政事業(yè)單位對國資管理工作的重視。在清查過程中，國資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查、邊調(diào)研，共同探討國資管理業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，國資管理氛圍達(dá)到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門成立了工作班子，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，認(rèn)真做好本次的清查工作。清查后，許多單位為了更好地管理本部門的資產(chǎn)，還專門增配人員以加強(qiáng)管理力量。如機(jī)關(guān)事務(wù)局、溪口鎮(zhèn)等單位針對財務(wù)力量薄弱，管理未到位現(xiàn)象，專門從其他部門中抽調(diào)業(yè)務(wù)好、素質(zhì)強(qiáng)的同志充實(shí)到國資管理崗位中來。
(二)進(jìn)一步夯實(shí)了國資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求，一方面通過清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺賬，進(jìn)一步完善了實(shí)物資產(chǎn)總賬、實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬、保管使用登記冊，真正建立了實(shí)物資產(chǎn)“戶口本”管理制度，為每項實(shí)物資產(chǎn)建立了實(shí)物資產(chǎn)卡片信息，包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量，購置時間、類別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內(nèi)容，對以后建立全市國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權(quán)、債務(wù)，并對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的記錄，包括資金款項性質(zhì)、與本單位關(guān)系、賬齡、變動原因等，而且還對資金掛賬進(jìn)行了專業(yè)認(rèn)定，從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;同時，規(guī)范了各單位基建項目竣工決算財務(wù)處理辦法;理順了主管部門與下屬部門及下屬部門與部門之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;另外，還對行政事業(yè)單位國有劃撥土地進(jìn)行了登記造冊，防止國有土地流失等。
(三)真實(shí)完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財務(wù)狀況，摸清了家底，從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象。這次清查，我們對各單位的實(shí)物和賬面資產(chǎn)作了認(rèn)真的清點(diǎn)和清理，并對資產(chǎn)的盤盈、盤虧作了專業(yè)鑒定，全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)(包括出租、出借)、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、對外投資等情況，為進(jìn)一步盤活現(xiàn)有存量，資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ);通過清查，我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實(shí)物資產(chǎn)達(dá)2256.7萬元，其中土地房屋建筑物1320萬元，其他設(shè)備辦公用具936.7萬元。目前這部分資產(chǎn)已全部入賬。如某街道在清查過程中，發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒有戶主，通過老同志回憶、并經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，這塊土地確屬街道所有，這樣一下子為街道增加了約500萬元左右的國有資產(chǎn)。
但是，在清查過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了許多問題和管理上的不足，由于長期以來，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購置、輕管理”的傳統(tǒng)思想，資產(chǎn)管理意識淡薄，缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機(jī)制，“隨意購置、任意處置、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在，具體表現(xiàn)在：
(一)資產(chǎn)管理制度不健全。不少單位沒有健全資產(chǎn)管理制度，有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度，但未真正執(zhí)行，把制度束之高擱。
(二)賬務(wù)處理不規(guī)范、不及時，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符、賬卡不符，形成大量賬外資產(chǎn)。
(三)資產(chǎn)權(quán)證不齊，權(quán)屬錯位現(xiàn)象比較嚴(yán)重。主管部門與下級以及部分單位與單位之間國有資產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，權(quán)屬錯位。
(四)個別單位資產(chǎn)處置不規(guī)范，隨意性較大。
(五)事業(yè)單位對外投資存在風(fēng)險，資產(chǎn)潛在損失嚴(yán)重。
這些問題的發(fā)現(xiàn)，為我們以后在加強(qiáng)國資監(jiān)督管理，改進(jìn)管理辦法找到了著力點(diǎn)。
五、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理的意見和建議
針對目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問題，為保證國有資產(chǎn)安全完整，我們認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作：
(一)認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。因時間緊難免會出現(xiàn)漏清、漏報和錯報的資產(chǎn)，要求各部門和單位對資產(chǎn)清查工作進(jìn)行查漏補(bǔ)缺;對資產(chǎn)盤盈、各項資產(chǎn)損失、資金掛帳以及往來賬款等，按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實(shí)審批后處理。
(二)充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案。對資產(chǎn)清查各項數(shù)據(jù)資料分類、整理、加工，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析，認(rèn)清自身管理“真空”與“漏洞”，以提高各單位自身財務(wù)、資產(chǎn)管理水平。
(三)建立完備的資產(chǎn)清查制度，防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個動態(tài)的過程，各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度，及時掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、數(shù)量、質(zhì)量，做到“家底”常清、情況常明，有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂，并要建立離任核查制度，單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時，要組織核查，辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走物清，防止資產(chǎn)流失。
(四)要求各單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實(shí)相關(guān)人員、明確職責(zé)。從資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等各個環(huán)節(jié)加強(qiáng)制度建設(shè)，堵住資產(chǎn)流失的漏洞，使資產(chǎn)管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化，真正杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失。
(五)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)出、出售、報損、報廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，都應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，不得越權(quán)擅自處置。同時，針對這次清查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們認(rèn)為有必要出臺一項關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。
(六)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。
(七)總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)對各單位資產(chǎn)的專項審計和檢查力度，必要時，也可借助中介機(jī)構(gòu)力量對重點(diǎn)單位進(jìn)行專項審計，以加大對各部門和單位
第十一篇 行政事業(yè)單位人員述職報告1350字
20__年，刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識，努力提高理論知識和業(yè)務(wù)工作水平。遵紀(jì)守法，努力工作，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)，在同志們的關(guān)心、支持和幫忙下，思想、學(xué)習(xí)和工作等方面取得了新的進(jìn)步?，F(xiàn)將我的工作情況匯報如下:
一、嚴(yán)于律已，自覺加強(qiáng)黨性鍛煉，黨性修養(yǎng)和政治思想覺悟進(jìn)一步提高
一年來，我始終堅持運(yùn)用馬克思列寧主義的立場、觀點(diǎn)和方法論，運(yùn)用辯證唯物主義與歷史唯物主義去分析和觀察事物，明辨是非，堅持真理，堅持正確的世界觀、人生觀、價值觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀指導(dǎo)自我的學(xué)習(xí)、工作和生活實(shí)踐，在思想上用心構(gòu)筑抵御資產(chǎn)階級民主和自由化、拜金主義、自由主義等一切腐朽思想侵蝕的堅固防線。
熱愛祖國，熱愛____，熱愛社會主義，擁護(hù)____的領(lǐng)導(dǎo)，擁護(hù)改革開放，堅信社會主義最終必然戰(zhàn)勝資本主義，對社會主義充滿必勝的信心。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，為加快社會主義建設(shè)事業(yè)認(rèn)真做好本職工作。工作用心主動，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責(zé)，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻(xiàn)。
二、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)
我重視加強(qiáng)理論和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，在工作中，堅持一邊工作一邊學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)水平。
一是為進(jìn)一步加快完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，全面建設(shè)小康社會作出自我的努力。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)工作業(yè)務(wù)知識，重點(diǎn)學(xué)習(xí)公文寫作及公文處理和電腦知識。在學(xué)習(xí)方法上做到在重點(diǎn)中找重點(diǎn)，抓住重點(diǎn)，并結(jié)合自我在公文寫作及公文處理、電腦知識方面存在哪些不足之處，有針對性地進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷提高自我的辦公室業(yè)務(wù)工作潛力。
三是認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識，結(jié)合自我工作實(shí)際特點(diǎn)，利用閑余時光，選取性地開展學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)了《______森林法》、《森林防火條例》、《______土地管理法》、《廣西壯族自治區(qū)土地山林水利權(quán)屬糾紛調(diào)解處理條例》、《反分裂國家法》，透過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)法制意識和法制觀念。
三、努力工作，按時完成工作任務(wù)
一年來，我始終堅持嚴(yán)格要求自我，勤奮努力，時刻牢記黨全心全意為人民服務(wù)的宗旨，在自我平凡而普通的工作崗位上，努力做好本職工作。在具體工作中，我努力做好服務(wù)工作，當(dāng)好參謀助手:
一是認(rèn)真收集各項信息資料，全面、準(zhǔn)確地了解和掌握各方面工作的開展?fàn)顩r，分析工作存在的主要問題，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，讓領(lǐng)導(dǎo)盡量能全面、準(zhǔn)確地了解和掌握最近工作的實(shí)際狀況，為解決問題作出科學(xué)的、正確的決策。
二是領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項工作，分清輕重緩急，科學(xué)安排時光，按時、按質(zhì)、按量完成任務(wù)。
三是在接待來訪群眾的工作中，堅持按照工作要求，熱情接待來訪群眾、認(rèn)真聽取來訪群眾反映的問題，提出的要求、推薦。同時，對群眾要求解決但一時又解決不了的問題認(rèn)真解釋，耐心做好群眾的思想工作，讓群眾相信政府。
在同志們的關(guān)心、支持和幫忙下，各項服務(wù)工作均取得了圓滿完成任務(wù)的好成績，得到領(lǐng)導(dǎo)和群眾肯定。
回顧一年來的工作，我在思想上、學(xué)習(xí)上、工作上取得了新的進(jìn)步，但我也認(rèn)識到自我的不足之處，理論知識水平還比較低，現(xiàn)代辦公技能還不強(qiáng)。今后，我必須認(rèn)真克服缺點(diǎn)，發(fā)揚(yáng)成績，自覺把自我置于黨組織和群眾的監(jiān)督之下，刻苦學(xué)習(xí)、勤奮工作，做一名合格的人民公務(wù)員，為全面建設(shè)小康社會目標(biāo)作出自我的貢獻(xiàn)！
第十二篇 開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告2800字
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
10月21日，省財政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在2024年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
“以評促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風(fēng)險防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況，省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度，促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)__敗的工作目標(biāo)。
“以評促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
省財政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，同時由單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進(jìn)。
已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進(jìn)一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2024年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
“以評促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn)，各市財政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2024年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的.責(zé)任。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署。
二是制定工作方案。結(jié)合本市實(shí)際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施方案》，工作方案對各項工作任務(wù)和要求作出了詳細(xì)規(guī)定。
三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》的12項評價指標(biāo)和填表說明，認(rèn)真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2024年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)的要求，如期建立與實(shí)施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進(jìn)一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班，邀請有關(guān)專家進(jìn)行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。
五是深入單位督導(dǎo)。市財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
11月4日下午，縣財政局會計管理中心組織召開行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)學(xué)習(xí)培訓(xùn)會，會計管理中心全體委派會計參加會議。
會議傳達(dá)學(xué)習(xí)了《連云港市財政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)的通知》和《連云港市財政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件精神，并結(jié)合實(shí)際詳細(xì)講解了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的定義、要素、主要任務(wù)、運(yùn)行和評價等知識要點(diǎn)，對相關(guān)工作的開展提出了具體要求，讓參會同志深刻領(lǐng)會了貫徹實(shí)施內(nèi)控制度建設(shè)的重要意義和工作方向。會議對如何加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)提出了指導(dǎo)意見和建議。
會議指出，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)是提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)廉政風(fēng)險機(jī)制建設(shè)的重要手段，全體參會人員要充分認(rèn)清做好這項工作的重大意義，進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)并準(zhǔn)確把握文件精神，積極配合所在單位大力開展宣傳，精心組織實(shí)施，不斷完善內(nèi)控體系、強(qiáng)化流程控制，建立內(nèi)控報告制度、促進(jìn)內(nèi)控信息公開，建立健全監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過“以評促建”發(fā)現(xiàn)問題不足、加以改進(jìn)完善，著力在全縣各單位形成管理規(guī)范、高效運(yùn)行的內(nèi)控環(huán)境。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
龍海地稅局加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，積極開展內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作。該局高度重視，專門成立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確牽頭部門，安排專人負(fù)責(zé)，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報送等工作，推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作順利實(shí)施。
該局針對國家相關(guān)政策、單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)，并在內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)部控制規(guī)范的學(xué)習(xí)資料。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍，為內(nèi)控評價順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。
根據(jù)上級局內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作部署，各部門迅速行動起來，對評價內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，及時與上級相關(guān)科室溝通反饋，逐條逐項與日常工作進(jìn)行比照，認(rèn)真填寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)表》和《稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)基礎(chǔ)性評價補(bǔ)充指標(biāo)評分表》，確保評價結(jié)果真實(shí)有效。牽頭部門加強(qiáng)對各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的統(tǒng)籌規(guī)劃，將各部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)不足和差距，加強(qiáng)指導(dǎo)，督促改進(jìn)。
