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第1篇 出納員工作崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和內(nèi)部銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款收支,進(jìn)出款項不出差錯;填寫支票符合規(guī)定要求;庫存現(xiàn)金不超過定額,不得以“白條”充抵現(xiàn)金;不得任意挪用現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。
二、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。內(nèi)部銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單相核對。對未到賬款要及時查詢。
三、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。
四、負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。支票簽發(fā)須執(zhí)行有關(guān)手續(xù),方可生效。印章必須要妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對空白收據(jù)和空白支票,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。
五、積極配合會計做好對賬、報賬以及各種賬務(wù)處理工作。
六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第2篇 出納員工作崗位職責(zé)概述
出納員工作崗位職責(zé)概述
出納員,從事出納工作的人員,出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。
崗位名稱:出納員
直接上級:會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員
部門性質(zhì):辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
管理權(quán)限:進(jìn)行現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算核算,登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,做到賬實相符
管理職能:做好每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收付工作,保證合理、合法、正確性。編制現(xiàn)金和銀行存款日報表
從業(yè)資格
1.持有會計證;
2.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能;
3.熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度;
4.遵守職業(yè)道德。
職業(yè)道德
1.敬業(yè)愛崗;
2.熱愛本職工作;
3.依法辦事;
4.客觀公正;
5.保守秘密。
基本素質(zhì)
政策水平
沒有規(guī)矩,不成方圓。出納工作涉及的“規(guī)矩”很多,如《會計法》及各種會計制度,現(xiàn)金管理制度及銀行結(jié)算制度,《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,成本管理條例及費(fèi)用報銷額度,稅收管理制度及發(fā)票管理辦法,還有本單位自己的財務(wù)管理規(guī)定等等。這些法規(guī)、制度如果不熟悉、不掌握,是絕對做不好出納工作的。所以,要做好出納工作的第一件大事就是學(xué)習(xí)、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度,提高自己的政策水平。出納人員只有刻苦掌握政策法規(guī)和制度,明白了自己哪些該干,哪些不該干,哪些該抵制,工作起來就會得心應(yīng)手,就不會犯錯誤。
業(yè)務(wù)技能
“臺上一分鐘,臺下十年功。”這對出納工作來說是十分適用的。出納工作需要很強(qiáng)的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據(jù)、點鈔票等,都需要深厚的基本功。作為專職出納人員,不但要具備處理一般會計事務(wù)的財會專業(yè)基本知識,還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。出納的數(shù)字運(yùn)算往往在結(jié)算過程中進(jìn)行,要按計算結(jié)果當(dāng)場開出票據(jù)或收付現(xiàn)金,速度要快,又不能出錯。這和事后的賬目計算有著很大的區(qū)別。賬目計算錯了可以按規(guī)定方法更改,但錢算錯了就不一定說得清楚,不一定能“改”得過來了。所以說出納人員要有很強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力,不管你用計算機(jī)、算盤、計算器,還是別的什么運(yùn)算器,都必須具備較快的速度和非常高的準(zhǔn)確性。在快和準(zhǔn)的關(guān)系上,作為出納員,要把準(zhǔn)確放在第一位,要準(zhǔn)中求快。提高出納業(yè)務(wù)技術(shù)水平關(guān)鍵在手上,打算盤、用電腦、開票據(jù)、都離不開手。而要提高手的功夫,關(guān)鍵又在勤,勤能生巧,巧自勤來。有了勤,就一定能達(dá)到出納技術(shù)操作上的理想境界。另外,還要苦練漢字、阿拉伯?dāng)?shù)字,提高寫作概括能力,使人見其字如見其人,一張書寫工整、填寫齊全、摘要精煉的票據(jù)能表現(xiàn)一個出納員的工作能力。
工作作風(fēng)
要做好出納工作首先要熱愛出納工作,要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢打交道,稍有不慎就會造成意想不到的損失,出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng),概括起來就是:精力集中,有條不紊,嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地投入,不為外界所干擾;有條不紊就是計算器具擺放整齊,錢款票據(jù)存放有序,辦公環(huán)境潔而不亂;嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì),做到收支計算準(zhǔn)確無誤,手續(xù)完備,不發(fā)生工作差錯;沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變,化險為夷。
安全意識
現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒,既要有內(nèi)部的保管分工,各負(fù)其責(zé),并相互牽制;也要有對外的保安措施,從辦公用房的建造,門、屜、柜的鎖具配置,到保險柜密碼的管理,都要符合保安的要求。出納人員既要密切配合保安部門的工作,更要增強(qiáng)自身的保安意識,學(xué)習(xí)保安知識,把保護(hù)自身分管的公共財產(chǎn)物資的安全完整作為自己的首要任務(wù)來完成。
道德修養(yǎng)
出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng),要熱愛本職工作,敬業(yè)、精業(yè);要科學(xué)理財,充分發(fā)揮資金的使用效益;要遵紀(jì)守法,嚴(yán)格監(jiān)督,并且以身作則;要潔身自好,不貪、不占公家便宜;要實事求是,真實客觀地反映經(jīng)濟(jì)活動的本來面目;要注意保守機(jī)密;要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務(wù)。出納是一項特殊的職業(yè),它整天接觸的是大把大把的金錢,成千上萬的鈔票,真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德,很難順利通過“金錢關(guān)”。與其他會計人員相比較,出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。
第3篇 出納員崗位職責(zé)工作內(nèi)容
出納員職位要求
1.持有會計證;
2.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能;
3.熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度;
4.遵守職業(yè)道德。
出納員崗位職責(zé)/工作內(nèi)容
1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是:核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致,金額是否相符,審核無誤后才能辦理款項收付。
2.對于重大的開支,必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理,收付款后,要在收付款憑證上簽章,并蓋'收訖'、'付訖'戳記。
3.庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額,超過部門要及時存入銀行、不得以'白條',有價證券抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用搞坐支現(xiàn)金。
4.嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章。在隨時掌握銀行存款余額,以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。
5.現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時記帳,按日結(jié)出余額,核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實際庫存相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達(dá)賬項,要及時查詢。嚴(yán)禁將銀行賬戶出租,出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
6.對日常以往的現(xiàn)金以及當(dāng)日的庫存現(xiàn)金和各種保管的有價證券,在確保安全和完整無缺。如有短缺,負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。
7.對所管的印章必須要妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對空支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
8.出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、倆權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
9.月末編制'銀行存款余額調(diào)節(jié)表',使賬面余額與銀行對賬單余額調(diào)節(jié)相符。
10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第4篇 4s店出納員崗位工作職責(zé)
職責(zé)一:4s店出納員崗位職責(zé)
1。嚴(yán)格按照有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算及外匯管理制度,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。收付款后,要在收付憑證及 原始憑證上加蓋'收訖''付訖'戳記;
2。登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。在收付款憑證無誤的情況下及時登記現(xiàn)金日記賬,每天結(jié)出余額與實存現(xiàn)金核對,按幣 種和賬號分開設(shè)置并登記'現(xiàn)金日記賬''銀行存款日記賬',并結(jié)出余額,記賬后的收付款憑證及時轉(zhuǎn)給會計;
3。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金現(xiàn)額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵押現(xiàn)金;
4。建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證;
5。嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),認(rèn)真辦理支票領(lǐng)用注銷手續(xù),使用支票須總經(jīng)理批示后,方可生效;
6。要積極配合銀行做好對賬,報賬工作,定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表;
7。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙;
8。配合會計做好各種賬務(wù)處理。
職責(zé)二:4s店出納崗位職責(zé)
1。監(jiān)督核查公司現(xiàn)金及轉(zhuǎn)票據(jù)等各項收入的到帳情況,如發(fā)現(xiàn)不符,及時查明并提出糾正;
2。嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度報銷結(jié)算公司各項費(fèi)用并編制相關(guān)憑證;
3。及時準(zhǔn)確編制記帳憑證并逐筆登記總帳及明細(xì)帳,定期上繳各種完整的原始憑證;
4。及時與銀行及時對帳;
5。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,編制各種資金流動報表;
6。嚴(yán)格執(zhí)行以收款收據(jù)換開汽車銷售發(fā)票的規(guī)定,做好發(fā)票的使用、登記及保管工作。必要時,協(xié)助收銀人員做好收款工作。
7。配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;
8。完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。
除了應(yīng)遵循以上所述的4s店出納員崗位職責(zé)外,4s店出納員應(yīng)具有工作認(rèn)真細(xì)心、責(zé)任心強(qiáng)、為人正直等原則。
職責(zé)三:4s店出納員崗位職責(zé)
1、加強(qiáng)貨幣資金的管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理法規(guī)制度。不得出借公司賬戶代其他單位和個人進(jìn)行款項存取,不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義交存銀行;不得白條抵庫,不得坐支;不得營私舞弊、貪污、挪用公款損害公司利益,如經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予開除并賠償經(jīng)濟(jì)損失。
2、按時到崗,備足每日庫存限額以內(nèi)的備用金。用現(xiàn)金支票從開戶銀行提取現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)填明用途,由本單位財務(wù)科長審核蓋章。保管好現(xiàn)金支票,不得跳號使用,對于作廢的現(xiàn)金支票應(yīng)與存根一起加蓋“作廢”印章并妥善保管。
3、上班時間嚴(yán)禁上網(wǎng)聊天、看電影、玩游戲、瀏覽網(wǎng)頁等與工作無關(guān)事項。
4、填制與資金收付及費(fèi)用報銷無關(guān)的會計憑證。
5、復(fù)核記賬會計開具的收款收據(jù)進(jìn)行款項收取,并在收款收據(jù)上簽字確認(rèn),加蓋公司財務(wù)章。
6、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)完整簽字的付款申請單進(jìn)網(wǎng)銀行付款操作,并及時請主辦會計進(jìn)行網(wǎng)銀復(fù)核付款;及時打印出銀行收、付款網(wǎng)銀回單并交由記賬會計做賬;每周不少于一次到各家銀行收取銀行回單,及時放入記賬憑證作為附件。
7、復(fù)核費(fèi)用會計填制的記賬憑證與其原始單據(jù)是否相符,對于正確無誤的費(fèi)用報銷按規(guī)定要求費(fèi)用報銷人員在記賬憑證上簽字、支付錢款,不得代領(lǐng)冒領(lǐng),并在相關(guān)報銷單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。
8、嚴(yán)格核對現(xiàn)金借款單據(jù)手續(xù)是否完備,對于不符合手續(xù)要求的借款單據(jù)拒絕支付款項;對于符合手續(xù)要求的借款單據(jù)應(yīng)由借款本人領(lǐng)款,杜絕代領(lǐng)冒領(lǐng)。
9、每日不少于兩次前往收銀臺(早晨、下午各一次)與收銀員一道將營業(yè)錢款與收款收據(jù)、結(jié)算資料進(jìn)行核對,并在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)、收取營業(yè)款;將收取的結(jié)算資料交由銷售會計及時進(jìn)行賬務(wù)處理;下午四點前將營業(yè)款交存銀行。
10、序時逐筆登記現(xiàn)金與銀行存款臺賬,及時結(jié)出余額。每日終了前應(yīng)與財務(wù)總賬認(rèn)真核對現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬,做到賬實相符、日清月結(jié)。每月終了應(yīng)與主辦會計一道對現(xiàn)金進(jìn)行盤點、編制《現(xiàn)金盤點表》;編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
11、做好資金日(月)報表,并于次日早晨9點前將資金日(月)報表報送至本公司主辦會計及集團(tuán)財務(wù)部。
12、根據(jù)主辦會計填制的納稅申報表,及時足額進(jìn)行納稅申報。
13、及時有效的完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
第5篇 幼兒園出納員崗位工作職責(zé)
出納員,從事出納工作的人員,出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。
出納員職責(zé)
1、管理幼兒園的一切經(jīng)費(fèi)開支,認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)以及規(guī)定的財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),主動幫助各部門合理使用好各項直徑資金。
2、審核一切收支憑證,及時結(jié)算記帳,做到各項開支都符合規(guī)定,所有帳目清楚準(zhǔn)確。對經(jīng)費(fèi)使用狀況及問題定期分析,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、做好每年幼兒園經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、決算工作,完成各類統(tǒng)計報表。
4、負(fù)責(zé)辦理幼兒園各項經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)金、支票的收付、轉(zhuǎn)帳等各項工作。
5、保管好一切財務(wù)憑證,及時整理、裝訂、上報區(qū)核算中心。
6、按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行收費(fèi),對違反財務(wù)制度的一切開支要堅持原則,提出意見。
7、及時做好教職工養(yǎng)老保險、公積金的調(diào)整、轉(zhuǎn)移、退回等項工作,做好個調(diào)稅工作。
8、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,每天結(jié)帳,對暫付的現(xiàn)金、支票要按規(guī)定催促有關(guān)人員報銷結(jié)帳。對庫存現(xiàn)金和支票等一切票證,每天下班時必須將其放入保險箱內(nèi),現(xiàn)金數(shù)嚴(yán)格按照備用金制度執(zhí)行。
9、實行園務(wù)公開,按月如實公報,接受上級有關(guān)部門、教師、群眾的監(jiān)督和檢查。
第6篇 大型房地產(chǎn)出納員崗位工作職責(zé)
大型房地產(chǎn)出納員崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
2、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項收付。對于重大開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章。
3、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財務(wù)制度的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理,對現(xiàn)金收支的原始憑證認(rèn)真稽核,不符合規(guī)定的拒絕辦理;
4、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時,必須在支票上寫明,收使單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
5、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。
6、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。
7、保管有關(guān)地稅、國稅的計算機(jī)代碼因帳、空白收據(jù)和支票。
8、完成財務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。
9、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的轉(zhuǎn)款任務(wù)。
10、每日盤點庫存現(xiàn)金,每日及時報告資金頭寸表。配合財務(wù)其他人員完成任務(wù)。
11、保守資金機(jī)密及相關(guān)公司秘密。
任職條件:
1、有1年以上財務(wù)出納工作經(jīng)驗。
2、大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷,熟悉會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和財稅政策法規(guī)。
3、個人素質(zhì):嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、勤奮4、較強(qiáng)的職業(yè)素養(yǎng)和敬業(yè)奉獻(xiàn)精神,善于貫徹落實各項工作。
第7篇 醫(yī)院出納員崗位工作職責(zé)
職責(zé)一:醫(yī)院出納員崗位職責(zé)
一、在科室負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,做好銀行存款、庫存現(xiàn)金的收付,并隨時記帳,每日終向會計提交銀行及庫存現(xiàn)金日報,做到帳款日清月結(jié)。
二、逐筆核對當(dāng)日收付款項,隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。
三、做好各種有價證券、收據(jù)的購買、保管、收據(jù)存根的回收保管工作。
四、按規(guī)定統(tǒng)一管理銀行帳戶。
五、按時編制工資名冊和發(fā)放工資。
六、負(fù)責(zé)全院報帳及會計原始憑證的審核工作。
七、與違反現(xiàn)金管理制度行為作斗爭。
八、正確及時、全面地反映貨幣資金的收、付、存情況,做到帳款帳帳相符,保證貨幣資金的安全。
職責(zé)二:醫(yī)院出納員崗位職責(zé)
1.貨幣資金的收付及時登賬,日清月結(jié)。
2、計算機(jī)文字處理.嚴(yán)格執(zhí)行交待手續(xù)各種收據(jù)存根的回收保管工作。
3.保證貨幣資金的安全及時存入銀行,保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的限額。
4.及時清理未達(dá)帳項月末核對銀行對賬單,編制余額調(diào)節(jié)表。
職責(zé)三:醫(yī)院出納員崗位職責(zé)
1.在院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。
2.負(fù)責(zé)全院的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作,當(dāng)日收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù),要在當(dāng)天下午五時前送存銀行,不得積壓;對于收付的現(xiàn)金要當(dāng)面點清,支票和其它票據(jù)要認(rèn)真填寫,并要審視填寫的正確性。
3.做到收支兩條線,不坐支現(xiàn)金,量入付出,不出借賬戶,嚴(yán)禁開具空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
4.嚴(yán)把資金流出關(guān),對于應(yīng)付款或員工報銷的付款,要認(rèn)真審查有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否簽字,付款內(nèi)容是否合理合法,對于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)未簽字的付款,一律拒絕付款。
5.負(fù)責(zé)編制有關(guān)銀行存款、現(xiàn)金科目的會計分錄;對于分管的現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳,每天要根據(jù)憑證做好登記,日清月結(jié),月末結(jié)出余額。季末作出銀行對帳單調(diào)節(jié)表,對未達(dá)帳款要查明原因。
6.每天要根據(jù)現(xiàn)金、銀行發(fā)生額,編制資金流量日報表,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核以后報送院長、董事、集團(tuán)公司財務(wù)。
7.財務(wù)印鑒要管理好,嚴(yán)守保險柜密碼,鑰匙不得轉(zhuǎn)交他人代辦,遇有特殊情況離崗,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后安排他人交接,
8.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,特殊情況也要妥善保管好,,不得挪用現(xiàn)金,不得白條頂庫。
9.嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理規(guī)定,不得私自套換外幣和外匯兌換券,不得違章代辦兌換手續(xù).
10.負(fù)責(zé)與銀行和外匯管理部門聯(lián)系,并辦理有關(guān)結(jié)算事宜,承擔(dān)出國人員外匯領(lǐng)取的兌換手續(xù)。
職責(zé)四:醫(yī)院出納員崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度超過限額部分必須及時送存銀行,不得坐支現(xiàn)金,不得用白條抵押現(xiàn)金。取送款要注意安全,避免發(fā)生意外。確保資金的安全
二、未經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批不得擅自借款給職工,并不得超過規(guī)定限額付款。同時必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、上級領(lǐng)導(dǎo)審批的手續(xù)齊全的憑據(jù)付款,做到票款兩清。
三、嚴(yán)格執(zhí)行報銷制度,報銷手續(xù)必須齊全,沒有領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理。按規(guī)定把好資金支出關(guān)。
四、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。建立健全的現(xiàn)金日記帳,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。同時必須及時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額,做到帳目相符,日清月結(jié)。
五、嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度,編制支票使用記錄,并妥善保管。
六、及時取回并處理銀行單據(jù),做好銀行日記帳的登記與核對工作。
七、配合會計做好各種帳務(wù)處理。月底會同會計核對現(xiàn)金余額和銀行存款余額,做到帳帳相符。
八、依據(jù)規(guī)定管理好發(fā)票,監(jiān)督業(yè)務(wù)人員做好已開發(fā)票的回款工作并妥善保管空白發(fā)票,如有意外應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
九、嚴(yán)守醫(yī)院財務(wù)及經(jīng)營機(jī)密,不得隨意泄露。
十、認(rèn)真完成醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作任務(wù)。
第8篇 客運(yùn)公司計劃財務(wù)部出納員崗位工作職責(zé)
1、熱愛公司,愛崗敬業(yè),自覺維護(hù)公司的和諧、團(tuán)結(jié)和穩(wěn)定,自覺維護(hù)公司良好形象。
①嚴(yán)格履行公司崗位職責(zé),全面完成各項工作任務(wù);
②嚴(yán)禁任何惡意破壞公司形象的言行,如散布謠言、拉幫結(jié)派、制造混亂;
③嚴(yán)禁以任何方式惡意對抗公司管理;
2、認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)制度和本公司的財務(wù)制度,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)。
3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金的管理。及時登記現(xiàn)金日記賬,現(xiàn)金要做到日結(jié),保證收支準(zhǔn)確,庫存現(xiàn)金完整。
4、負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理,月末及時編制銀行存款余額,保證銀行存款余額經(jīng)調(diào)整后與銀行賬面余額一致。
5、現(xiàn)金收付及銀行票據(jù)的開出,應(yīng)憑辦完審批程序的收支憑證辦理。
6、廉潔奉公、忠于職守、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的現(xiàn)金管理、銀行存款管理制度。
7、做好收入及時回籠工作、收入日報工作及資金流量周報工作。
8、根據(jù)財務(wù)分工做好kpi績效考核中各項工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。
第9篇 小學(xué)出納員崗位工作職責(zé)
職責(zé)一:小學(xué)出納員崗位職責(zé)
(一)出納會計在主管會計的指導(dǎo)下,按照國家法令、財務(wù)制度,現(xiàn)金管理規(guī)定和收支標(biāo)準(zhǔn),負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),保管現(xiàn)金和有價證券,現(xiàn)金支票和領(lǐng)用的票據(jù)。
(二)履行財務(wù)監(jiān)督職責(zé),對違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的收支有權(quán)拒絕辦理,并及時向主管會計和單位領(lǐng)導(dǎo)報告,直至向上級有關(guān)部門反映。
(三)嚴(yán)格會計手續(xù),對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對記載不準(zhǔn)確、不完整或者審批手續(xù)不全的原始憑證予以退回,要求更正、補(bǔ)充。在辦理各種收支業(yè)務(wù)時,必須堅持錢票兩清的原則。
(四)妥善保管現(xiàn)金和各種有價證券,對超過核定庫存限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時繳存銀行,不得坐支,不得將公款擅自借給私人和挪作他用。嚴(yán)禁白條抵庫、公款私存、公私款不分的現(xiàn)象發(fā)生。
(五)加強(qiáng)對支票、票據(jù)的保管和使用,按規(guī)定領(lǐng)用、注銷,明確各種票據(jù)的使用范圍。
(六)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。否則應(yīng)及時掛賬并查明原因。
(七)出納會計要接受主管會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo),服從單位對資金的調(diào)度安排。
(八)學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行《會計法》、《政府采購法》及各種財經(jīng)法規(guī)和政策,努力提高業(yè)務(wù)水平,提高自身素質(zhì),以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
職責(zé)二:小學(xué)出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度與銀行結(jié)算制度,按現(xiàn)金收付記帳,憑憑證辦理收付,收付數(shù)額當(dāng)面點清,防止差錯。領(lǐng)取或收交現(xiàn)金數(shù)額較大應(yīng)有專人陪送,對暫付的現(xiàn)金、支票要按規(guī)定催促有關(guān)人員及時報銷結(jié)帳。
2、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。做到月結(jié)日清,保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。
3、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金,核對現(xiàn)金日記賬。
4、學(xué)校實行財務(wù)一支筆審批制度,凡是經(jīng)費(fèi)開支,必須經(jīng)校長審批同意后方可支出
5、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付。
6、不得私下借支現(xiàn)金,需要暫付款必須有校長簽字同意后方可暫付,暫付之后必須按具體規(guī)定日期內(nèi)結(jié)清,不得拖欠公款。
7、遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。
8、根據(jù)銀行存款對賬單,做到銀行存款日記賬與銀行對帳單相符。
9、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。
10、負(fù)責(zé)接收各項銀行到款進(jìn)賬憑證。
11、做好學(xué)校財務(wù)支出的保密工作,不隨便泄露財經(jīng)信息。
12、廉潔奉公,堅持各項財務(wù)制度,為學(xué)校增收節(jié)支。
13、加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)水平,與會計人員密切合作,做到相互支持,配合默契。
14、做好學(xué)校食堂飯票的收款工作,按照學(xué)生用餐登記表核對現(xiàn)金,做到現(xiàn)金與憑證相符,熱情服務(wù)師生。
15、做好校服的收款工作,及時清點校服數(shù)量,學(xué)生隨買隨賣。
職責(zé)三:小學(xué)出納員崗位職責(zé)
為了加強(qiáng)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用和管理,把有限的經(jīng)費(fèi)使用好,進(jìn)而推動學(xué)校各項工作的開展,特制定本職責(zé)。
一、出納人員要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律,對不合規(guī)、合理、合法的開支堅決不予開支。
二、嚴(yán)格執(zhí)行資金繳存制度,實行收支兩條線管理,不能坐收坐支。
三、要及時收集和管理好原始票據(jù),按時按要求將原始票據(jù)移交給會計。
四、要認(rèn)真審核原始票據(jù),對不符合要求的票據(jù)堅決不能接收。
五、要配合學(xué)校采購好教育教學(xué)工作中所需的一切物資,參與學(xué)校監(jiān)督和管理好校建工程。
六、要認(rèn)真記寫好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,不能做假賬。
七、嚴(yán)格財務(wù)公開制度,定期擬出財務(wù)收支清單在公示欄中進(jìn)行公示和在教職工會議上進(jìn)行公布。
八、嚴(yán)禁公款私存,嚴(yán)禁設(shè)賬外賬。
九、大額開支必須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后方能進(jìn)行使用,且不能由出納一人進(jìn)行經(jīng)辦,必須由兩人以上進(jìn)行經(jīng)辦。
十、協(xié)助會計搞好年終決算、學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算、干部年報、工資年報等工作。
職責(zé)四:小學(xué)出納員崗位職責(zé)
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、方針政策,遵守《會計法》,嚴(yán)格執(zhí)行國家頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《會計檔案管理辦法》和本單位有關(guān)財務(wù)會計工作的各項制度。
二、現(xiàn)金管理工作。按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬,收付現(xiàn)金必須及時逐筆登記,做到賬款相符;現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算;嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
三、 銀行存款和“零余額賬戶”額度管理工作。按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬,“零余額賬戶”額度收支日記賬,做好銀行存款、取款和結(jié)算,“零余額賬戶”額度收付, 并及時逐筆登記;熟悉銀行各種付款方式和憑證填制,嚴(yán)格按照銀行存款和“零余額賬戶”管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù);按月與國庫支付中心核算科核對銀行存款余 額,與國庫支付中心核算科和代理銀行核對“零余額賬戶”額度結(jié)存,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。
四、票據(jù)管理工作。按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作;每月末,認(rèn)真清理核對結(jié)存情況。
五、辦理單位職工工資及社會保障各類收支。
六、印章管理工作。嚴(yán)格按照規(guī)定管理財務(wù)印章,單位財務(wù)專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)賬收訖、轉(zhuǎn)賬付訖等相關(guān)印章。
七、賬簿保管工作。嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》,妥善保管銀行存款日記賬簿、現(xiàn)金日記賬簿、零余額賬戶額度收支臺賬等會計檔案資料。
八、會計監(jiān)督工作。積極宣傳、維護(hù)國家財經(jīng)制度和紀(jì)律,預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生,拒絕辦理違反財務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報銷業(yè)務(wù)。
職責(zé)五:小學(xué)出納員崗位職責(zé)
一、宣傳貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)方針、政策、法令和各項行政事業(yè)財務(wù)規(guī)章制度。
二、負(fù)責(zé)管理本單位現(xiàn)金出納業(yè)務(wù),發(fā)放職工工資,福利費(fèi),各種規(guī)定的津貼等國家規(guī)定的對個人的其它支出。
三、按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),組織和實施各項現(xiàn)金收入,做到收入有帳、有據(jù),并出具正式的統(tǒng)一收據(jù)。
四、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍,按照規(guī)定存取現(xiàn)金,不得隨意坐支現(xiàn)金,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”,不準(zhǔn)以個人名義將將公款私存。
五、準(zhǔn)確、及時登記現(xiàn)金日記帳、銀行帳、日清月結(jié),經(jīng)常清點庫存,做好與銀行的對帳工作,做到帳帳相符,帳款相符。
六、嚴(yán)格履行報帳手續(xù),對手續(xù)不全,開支不合理的單據(jù)不預(yù)報帳,整理好各種報銷單據(jù),定期與會計結(jié)帳、對帳。
七、保管好本單位購買的各種有價證券,做到帳券相符,堅持勤儉辦事的原則,負(fù)責(zé)本單位辦公用品的購買、發(fā)放和保管。
八、遵守銀行的結(jié)帳制度和現(xiàn)金管理制度,接受銀行、上級單位和其他有關(guān)單位以及本單位內(nèi)審和會議的監(jiān)督、檢查、并如實反映情況。
