第1篇 杭州第七中學財務管理制度
一、預算管理制度
1、總務、財務部門根據學校事業(yè)發(fā)展計劃和任務，實行綜合預算，推行標準收入預算和零基預算。對專項發(fā)展經費預算，進行項目論證，按輕重緩急進行分類排隊，制定滾動項目發(fā)展計劃。
2、預算編制后，首先報經學校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據財政部門核定下達的預算再編制具體預算執(zhí)行方案，向學校領導提出，經批準后執(zhí)行。
3、學校領導各處室負責人和財會人員都要認真執(zhí)行預算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依法用財，非經法定程序，不得隨意追加和變更。預算項目之間一般不得調整，確需調整的，要報經教委、財政部門審批。
4、年終，財會部門及時對預算執(zhí)行情況進行分析，以加強財政預算管理的科學性、規(guī)范性，對下年度預算安排提出建議和意見。
二、內部會計管理體系
1、學校是全額預算單位，實行統(tǒng)一核算，只設一個財務部門。
2、財務部門與其他各處室有著十分密切的聯(lián)系，各部門應加強協(xié)作，明確責任。
3、校長應對會計工作全面負責，領導會計機構、會計人員和單位其他人員認真執(zhí)行法律、法規(guī)和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準確、完整，保障會計人員依法行使職權。
4、總務主任組織領導本單位的財務管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作。組織會計人員的業(yè)務培訓和考核，支持會計人員行使職權。具體職責如下：
（1）根據學校工作計劃制定每學年（學期）總務工作計劃，制定新學期各項開支的預算及添置設備、基建維修等專項的計劃申報。
（2）每學年（學期）初修訂學校財產使用管理制度，健全購物、驗收、進倉、審批、領借登記、財物報廢損失等制度，并負責落實及監(jiān)督管理。
（3）做好日常水、電、門窗、空調等設備維護和課桌椅維修工作。
（4）做好教育教學用品的集中采購工作，統(tǒng)一驗收，確保供應及時服務周到，保管有序。
（5）每月召開一次處務會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結。
（6）深入教育教學第一線，經常巡視，對校園設施、實驗設備和各種器材用具進行檢查，做好記錄，發(fā)現問題及時處理，重大問題及時上報。
（7）堅決執(zhí)行國家財經制度，嚴格收費標準，做好每學期代辦費的預收和結算工作。
（8）督促會計、出納履行職責，掌握學校財務開支情況，提供調度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務關。
（9）每學期末進行財產清理登記，按學校制度對班級進行獎懲。
（10）具體負責規(guī)劃校園綠化、美化工作，優(yōu)化教育教學設施。
（11）加強對學校的管理，公務外出需用車應經主管批準后方可出車，定期做好校車的保養(yǎng)，維修工作。
三、會計人員崗位責任制
1、學校設置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；按規(guī)定參加會計業(yè)務培訓。
2、執(zhí)行各項財經制度，遵守財經紀律，以身作則秉公守法，堅持財會監(jiān)督作作用，檢查學校及各部門遵守財務制度的情況，及時向領導匯報，對報銷單據認真審
核，敢于抵制不合理開支。
2、做好年度的編制預算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務收支情況及年度預決算書面報表。要求做到內容完整，數字準確。
3、按照財務規(guī)定協(xié)助總務主任、總保管做好固定資產的清查核對工作。
4、參與學校財產管理工作，辦理固定資產產權登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據的購買及核銷工作。配合財務主管接受物價局收費項目年檢。
5、分清資金來源渠道，按?？顚Ｓ迷瓌t使用資金。及時清理暫付款，督促經辦人員及時結帳。年終必須進行帳目清理（包括工會），以防公款外流。
6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經機密。
7、完成學校布置的臨時性突擊任務。
8、負責會計檔案的整理、立卷并統(tǒng)一保管一年后，移交綜合檔案室。
9、學校領導按有關規(guī)定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業(yè)務、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權，使學校遭受損失，給予批評或處分。
四、建立內部牽制制度和稽核制度
1、按照規(guī)定實行機構分離、職務分離、錢帳分離、財務分離。
2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的管理工作。
3、學校的各項收入、支出全部由學校財務部門統(tǒng)一管理入帳，不得私設小金庫。
4、學校使用財政部門統(tǒng)一的收據票據，指定專人負責，按規(guī)定進行收費員培訓、年審、票據核銷制度。
5、學校內部指定專人對有關帳證進行審核復查。
6、出納人員的職責。
（1）嚴格按照有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，認真管好現金，用好支票，辦理好各項收支帳目。
（2）加強現金管理，嚴格遵守銀行核定的庫存現金限額，市內購物超過200元規(guī)定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現金當日繳入銀行，不
得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。
（3）審核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續(xù)，和銀行存款的收付業(yè)務，逐筆順序登記?，F金日記帳要日清月結，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要
及時與銀行對帳單核對，發(fā)現未達帳項，及時查詢。
（4）隨時掌握銀行存款余款，不得簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行帳戶，不準套取現金。
（5）確保現金安全和完整。如有短缺，要負賠償責任。保管好出納收付訖章，空白收據及空白支票。
五、財產管理制度
1、學校財產按其屬性，價值等情況分為固定資產、低值耐久物品和低值易耗品三大類進行管理。
2、財產物資管理的重點是固定資產。固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產管理必須嚴格遵守學校固定資產管理制度 。
3、學校所有財產不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產只有使用權，不得私自將財產出租、出借、變賣或向外調撥。特殊情況須經領導批準。
4、學校財產保管員負責財產驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護、保養(yǎng)、安全管理。
5、?？偙９?、分保管設財產明細帳，做到帳物相符、帳帳相符。
6、學校每學期清查財產一次，發(fā)現問題及時解決，使財產物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產要及時辦理手續(xù)，查明原因，按規(guī)定及時處理，分清責任，上報審批。
7、嚴格遵守固定資產的報廢和轉讓審批規(guī)定。凡屬固定資產報廢的，經管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產減少憑證和報廢單據。經單位負責人、上級有關部門批準后核銷，報廢固定資產收回的殘值應上交財務處，按財務制度入帳。大型精密貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應經過學校領導同意，有關部門鑒定后，報教育局、國有資產管理部門、財政部門批準。
8、學校教職工調離本校，必須將借用的物品設備等還清，并由有關處室蓋章后，方可辦理調離手續(xù)，否則由過失人員負責追回或賠償。
9、教職工出外開會、學習以公費購買的音像書籍等均如數上交，由學校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據為已有，屬上級機關無償調入或其它單位個人贈送，捐獻的財產一律由總務處與保管員進行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。
10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產。其管理辦法與固定資產同。
11、低值易耗品指凡領用后就被消耗的材料物品，如辦公用品，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資，在財產物資中占相當大的比重，有的還要經常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統(tǒng)一保管。管理員須建立低值易耗品明細帳并做好購入驗收登記和使用登記手續(xù)。
12、使用人在領用低值易耗品應寫明領用時間、物品數量及用途并簽名，保管人員應按規(guī)定定期結帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經總務主任批準后采用借條借用，不用時應向保管人員辦理退還手續(xù)。
13、各實物管理部門要有財產使用、維護和安全制度，對不按操作規(guī)程損壞或丟失財產應照價賠償。各處室、年段班級的財產，實行責任制管理。
14、采購的財產物資首先要保證辦公和事業(yè)發(fā)展需要，優(yōu)先解決急需。購物時，先填寫請購單，經校長或總務主任審批后，統(tǒng)一交總務部門采購。采購財產物資，要堅持質量第一，貨比三家。
六、財務收支審批制度
（一）學校財務部門在校長的領導下，負責各項教育經費的領撥、使用、管理。實行財務一支筆的審批制度。凡屬學校正常人員經費，由人事、會計審核；正常公用經費使用300元以下內由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務支出，由學校行政會研究處理。
（二）各處室活動經費的使用必須根據年度工作計劃和經費預算編制項目經費預算報告，經學校領導批準后執(zhí)行。專項經費按照《關于加強教育專項經費管理的意見》的規(guī)定辦理。
（三）會議、因公出差的人員，應憑學校領導或處室領導批準的會議通知或申請報告辦理借款手續(xù)。借款要適度。出差返回一周內要到財務室辦理結帳、報銷手續(xù)。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結未報，不得再予辦理借款手續(xù)。
（四）學校嚴格按照有關部門批準的項目收費，嚴禁擅自設立收費項目，擴大收費范圍；嚴格按照“一卡二公開三統(tǒng)一”規(guī)定填好收費卡、收費項目、標準。精心做好代辦費的預算、結算工作，多還少補。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進行收費。嚴禁除財務部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學校有關人員收取的手續(xù)、回扣、勞務費必須統(tǒng)一交到學校財務部門。
（五）學校的節(jié)假日加班應由需要加班的有關處室提出申請，填寫加班申請表，報辦公室審核、匯總，并在月底前報總務主任或校長審批后由財務處核發(fā)。
（六）完善現金、轉帳支票、收費票據的管理，領用手續(xù)。現金支取和轉帳支票要填清領用日期、用途、限額等內容。領取大宗現金要通知保衛(wèi)班干部前往，領取轉帳支票，要填寫《領用支票申請單》，經有關領導批準后方可領用。轉帳支票使用三天之內要到財務室結帳，暫時不使用的轉帳支票應及時繳回。如有遺失，當事人要及時報告并負責登報聲明作廢，造成經濟損失，由個人負責。領用的收款票據按事業(yè)性收費票據管理規(guī)定進行管理和核銷。作廢的票據保持各聯(lián)完整，不得撕毀。如有遺失，應填寫遺失票據連帶責任書，并按有規(guī)定處理。
（七）學校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府采購辦實施采購。屬固定資產增加的由總保管填寫固定資產增加憑證報財務部門有關處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產物資，沒有經過保管人員辦理入庫驗收手續(xù)一律不得報銷。
七、原始記錄管理制度
1、辦理經濟業(yè)務事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務部門（一般不應超過一個會計結算期）。
2、原始憑證具備以下內容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經濟業(yè)務事項名稱；經濟業(yè)務事項的數量、單價和金額；經辦經濟業(yè)務事項人員的簽名或蓋章。
3、 原始憑證記載的各項內容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。
5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
6、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據，必須用雙面復寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號，作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
7、職工外出借款憑據，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應當退還借據副本，不得退還原借款收據。
8、經上級有關部門批準的經濟業(yè)務，應當把批準文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準機關名稱、日期和文件字號。
9、財務部門、會計人員必須根據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行更正、補充。
10、會計憑證的傳遞應當安全、及時、準確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。
第2篇 中學校財務管理制度
為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
（1）開支50元以下，由后勤主任審批；
（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元，火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
&nb
sp； (2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校。
（4）班費開支發(fā)票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權限處理）。
（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學?？倓仗帲魏稳瞬坏盟阶杂嗁Y料，更不能私自向學生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。
五、民主理財制度
> 1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。
另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從2005年月日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
第3篇 一中學校財務報銷制度
一中(學校)財務報銷制度
(一)對原始單據的一般要求:
1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復寫紙復寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據。
2、內容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,涂改無效。
3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據,要有財務專用章;企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據。
4、學生食堂自制單據購買農民的農副產品而無法取得正式發(fā)票時,可使用總務處印發(fā)的自制單據,自制單據要用墨水筆填寫,內容要填齊全。
5、從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負,不予受理。
(二)對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,由會計審查票據后校長審批,再由總務處主任簽字,財會室方可付款。
(三)差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內容填寫要齊全,要有結算人、負責人的簽章。
(四)購買儀器、設備、材料等各種物品,由總務處按計劃統(tǒng)一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經校領導批準,總務處驗收入庫。
(五)臨時工的工資、福利費,由用工部門填制臨時工工資花名冊,有領酬人、經手人、校領導的簽章。
第4篇 高級中學財務公開制度
高級中學財務公開制度
根據學校校務公開實施方案要求,現將財務公開事宜特做如下規(guī)定:
1、學校財務公開要堅持“實際、實用、實效”的原則。
2、通過設立公布專欄、意見箱、召開教職工大會、學校網站等多種形式,將財務收支和資產狀況及時、準確、完整地向群眾公布。
3、學校財務管理要逐步走向電算化管理的軌道,更好地接受社會和群眾監(jiān)督。
4、財務公開內容有兩個方面:①財務計劃:財務收支計劃;固定資產購建計劃;基本建設計劃;校辦產業(yè)投資計劃;收益分配計劃;其他財務收支計劃。②經費收支:上撥經費;學雜費、班費等;專項資金;勤工儉學及其他經費、學校資產和債權債務。
5、財務計劃年初公布;財務收支情況每學期放假前10日內公布;各項財務收支、各種財產、債權債務、收益分配、預決算年度終了后20日內公布。
6、財務部門要積極主動地配合主管部門和群眾的監(jiān)督檢查,進一步增強財務管理的透明度。
第5篇 中學公務卡財務報銷管理制度
山天中學公務卡財務報銷管理制度
1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經領導審批同意后，方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出經核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。
第6篇 中學財務收支審批制度
鄴建中學財務收支審批制度
為了維護社會主義市場經濟秩序，促進我校的教育事業(yè)的發(fā)展。加強我校的經濟管理和財務管理，提高經濟效益，特制定本制度。
一、組織財務人員認真學習會計法：忠于職守，堅持原則，抵制違法犯罪行為。
二、嚴格審批制度和程序。實行申請、審批、購買、驗收、登記入賬、付款。
三、單位負責人定期審查會計憑證、賬表、預決資金和財產，并提出建議性的改進意見。
四、嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，堅強預算外資金的管理和監(jiān)督。
五、對違反財政法規(guī)的要追究其責任，并予以處理和處罰。
六、健全財務監(jiān)督制度和內部控制制度，明確相關人員的職責、權限。切實保證財務工作規(guī)范有序的進行。
七、實行校務公開，接受全校師生員工的監(jiān)督。
第7篇 學校中學財務管理制度
中學(學校)財務管理制度2
一、要認真貫徹黨和國家的財政方針政策,維護財經紀律,正確執(zhí)行財務監(jiān)督。
二、財會人員要貫徹執(zhí)行《會計法》,嚴格執(zhí)行財會人員崗位負責制。要努力學習黨和國家的方針、政策,增強政策觀念,提高覺悟水平,堅持原則,模范地遵守財經紀律和財務制度。
三、發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),努力貫徹“雙增雙節(jié)”方針。
四、堅持一支筆批款,一切開支由財務主管審批。
五、學校購置物品、設備,基建維修以及大型活動等支出,都要先報計劃和預算,經有關部門研究同意后方可執(zhí)行和實施,專項撥款要專款專用。
六、要加強現金管理,一切現金支出,必須有主管領導簽字。不許用白條子抵押現金,不準私人借款,不準私設小金庫。一切收支都必須通過學校財務部門統(tǒng)一辦理。
七、建立健全各種帳目,嚴格審查票據,報銷單據要有經手人,驗收復核和主管領導簽字蓋章后方可報銷。
八、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務,由學校總務處統(tǒng)一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
九、要嚴格掌握和壓縮旅差費開支。公出開會和辦事人員攜帶定量現金,數量較大的要通過銀行辦理匯款,公出返回3天內報旅差費,超期開支扣回。
十、要嚴格執(zhí)行?？厣唐芳罢少弻徟贫?不經審批一律不得購置或不予報銷。
十一、財會人員要定期向領導匯報財務收支情況,提出改革措施和節(jié)約節(jié)支建議,以便使國家資金發(fā)揮更大的經濟效益。
第8篇 中學財務監(jiān)督制度
江臨中學財務監(jiān)督制度
一、基本任務
保證現代學校按照執(zhí)行黨的路線、方針、政策和政府的各項法令及財政財務制度，正確地領用與支出教育財務資金，合理、節(jié)約、有效地運用經費于教育教學活動之中，保證學校教育質量與辦學效益的不斷提高；嚴肅學校財經紀律，同違反財經紀律的行為作斗爭并抵制亂支付和鋪張浪費現象，確保學校資產的安全。
二、學校財務監(jiān)督的原則
1.實事求是。就是對于檢查發(fā)現的問題要如實地、全面地、準確地反映與匯報，不擴大不縮小，不隱瞞也不說假話。
2.具體問題具體分析。在處理與解決問題時，要對問題的性質以及錯誤的事實、情節(jié)、原因、后果、背景等進行具體分析研究，根據問題的大小與輕重程度、性質和政策規(guī)定，作恰如其分的處理。
3.讓事實與數據說話。檢查出的問題，既不能輕率地作結論，也不能憑自己個人好惡、情感和主觀推測辦事，必須有證有據，事實與數據確鑿，并經得起歷史的檢驗，切忌朝令夕改，更不能今天處理，明天*昭雪。
4.以教學為主軸。財務監(jiān)督要堅持為現代學校教學與教學管理服務，保證教學工作的順利發(fā)展。
三、主要內容
財務監(jiān)督是學校財務部門重要職能，它的主要內容包括以下以個方面：
1.對學校預算的編制與執(zhí)行的監(jiān)督。
首先是學校預算的編制是否根據國家與地方政府的方針政策與學校事業(yè)計劃、工作目標、工作任務、定編定員定額進行編制，有無寬打窄用或寬打亂用、擴大范圍、提高標準等現象。其二是學校財務計劃的執(zhí)行情況，預算內收支計劃、預算外收支計劃是否與學校工作目標、任務、事業(yè)計劃相一致，如有很大差距，應查清原因和財務責任，是否有浪費現象。其三是學校人力、物力、財力消耗是否貫徹執(zhí)行了以教學為中心、為教學服務的原則以及勤儉辦學的方針。
2.對學校收入方面的監(jiān)督。
主要察看學校各項收入是否按規(guī)定的范圍與標準合理地組織，有無擅自擴大或縮小收費范圍，提高或降低收費標準的情況。對應上交的收入是否按規(guī)定上交了，是否有拖欠、挪用以及截留、坐支等情況。
3.對學校支出方面的監(jiān)督。
學校各項支出是否按預算規(guī)定的范圍、內容與要求進行支付，有無亂支亂用、損公肥私、假公濟私與貪污盜竊等情況，有無應在預算外開支的而在預算內列支的情況；各項支出是否精打細算，是否真正堅持以教學為中心、為教學服務，講求辦學效益；是否嚴格執(zhí)行了費用開支標準，有無擅自擴大范圍與提高標準的情況；財產物資的購置是否執(zhí)行了控制社會集團購買力的規(guī)定。
4.對學校資金的監(jiān)督。
學校預算內、外資金是否按規(guī)定使用，有無將預算內經費轉為預算外經費的情況；學校各種周轉金有無超過定額，收支的現金是否按規(guī)定及時送存銀行，留存的現金有無超過庫存限額的情況；使用現金是否符合現金管理規(guī)定的使用范圍，有無隨意借支、挪用、白條抵庫以及套取現金的現象；是否按規(guī)定取消學校及其各職能部門的小金庫等。
5.對學校財產物資方面的監(jiān)督。
學校財產物資的購進、驗收、領發(fā)、登記手續(xù)是否齊全，制度是否健全，有無管理不善、使用不當、損失浪費與被盜竊的情況；教育、教學與科研設備的保管是否妥善，有無專人負責和有無亂堆亂放等情況；學校各種設備利用率是高還是低，維修、保養(yǎng)、檢查和使用是否有制度與科學的操作程序和科學規(guī)范；學校財產物資是否賬實相符、賬物相符，是否存在有賬無物、有物無賬等問題。
6.對學校預算外資金方面的監(jiān)督。
對于學校預算外資金的財務監(jiān)督，可以參照上述五個方面內容進行。
四、學校財務監(jiān)督應貫穿于學校財務管理全過程中，其監(jiān)督形式應是按學校財務工作運行的正常順序進行，即包括事前監(jiān)督、現場監(jiān)督（日常監(jiān)督）和事后監(jiān)督三種形式。
五、現代學校財務監(jiān)督的方法
1.賬務檢查。
賬務檢查也叫會計檢查，主要是一種通過對學校報帳員憑證、賬簿、會計報表進行認真細致的檢查分析，發(fā)現問題，查明原因，及時糾正。
2.實物檢查。
實物檢查，是一種對學校設備、財產、物資的存放、保管、使用以及領取制度的檢查、清查和盤點，核實設備、財產、物資的數量、價值，弄明情況，查清原因，做出結論。
3.現場檢查。
現場檢查，是一種通過現場觀察，召集有關人員座談，揭矛盾、擺問題，全面而真實地反映事實真相的一種監(jiān)督方式。目的在于查清和核實問題，分析原因，找出責任人。
4.學校管理者與財務人員共同檢查。
第9篇 中學/學校財務人員工作獎懲制度
中學學校財務人員工作獎懲制度
為加強財務工作的規(guī)范管理,進一步強化財務人員工作責任,提高工作效率,改進工作作風,特制定本考核辦法。
1、財務人員必須秉公執(zhí)法、堅持原則、遵守財經紀律、執(zhí)行財會制度、嚴格執(zhí)行各項財務手續(xù),努力完成好本職工作。
2、要嚴格審批權限,嚴格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。
3、對在財務工作中態(tài)度端正,工作積極主動、嚴謹,不出較大失誤、業(yè)績突出的工作人員,按照學校的有關規(guī)定,同教師一樣年終可享受精神與物質獎勵。
4、對在財務工作中態(tài)度較差,對本職工作不負責任、工作出現重大失誤,給學校造成損失的財務人員,給予扣除獎金或調離會計工作崗位的處分。
5、對嚴重違法亂紀者、報上級有關部門處理。
第10篇 中學財務人員工作交接制度
江臨中學財務人員工作交接制度
一．財務人員工作調動或者因故離職，應按照《會計法》的規(guī)定，必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續(xù)的，不得調動或者離職。
二．財務人員離職前必須將本人所經管的財務工作，在規(guī)定的期限內全部移交清楚，接替人員應當認真接管所交工作。
三．已經受理的經濟業(yè)務尚未填制財務憑證，應當填制完畢，尚未登記帳目的，應當登記完畢，保證帳帳相符、帳實相符，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章，同時填寫好“帳簿經管人員一覽表”。
四．編制移交清冊，列明應當移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、文件、其他財務資料和物品等內容。實行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明財務軟件、財務軟件數據磁盤（磁帶等）及有關材料、實物等內容。
五．財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。一般財務人員交接，由財務主管人員監(jiān)交；財務主管人員交接，由單位領導人監(jiān)交，必要時應報請上級主管部門派人會同監(jiān)交。
六．移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。交接后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
七．財務移交時，還必須將單位財務重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應當寫書面材料。
八．接收人員應當繼續(xù)使用移交的財務帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務記錄的連續(xù)性。
九．辦理交接時，對于財務憑證和有關資料以及庫存現金、票據等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十．移交人員對所移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。
第11篇 某某中學財務管理制度
一個公司財務管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網為大家整理了一則某中學財務管理制度范本,僅供參考。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。
(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓仗?,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
第12篇 中學財務管理制度3
中學財務管理制度(三)
為了加強學校財務管理,規(guī)范財經制度,嚴肅財經紀律,做到有計劃支出,確保學校經費收支平?,為學校發(fā)展提供經費保障,特制訂學校財務管理制度。
1、嚴格執(zhí)行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經費支出計劃,會計根據計劃負責編制學校經費預算,預算起草后提交校長辦公會研究,經計財科下達批復后,按規(guī)定執(zhí)行。財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。
2、堅持民主理財,實行財務公開。定期審查財務賬目,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示,認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示,每一學期結束組織部分教師進行財務清理,將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。
3、規(guī)范收費管理,實行財務一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學校必須做到應收盡收,并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理,各班各處室等非財務管理部門不得存放現金,堅決杜絕公款私存、私設小金庫,嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內各班欠款累計不得超過2000元,學期放假前三天各班必須結清所有費用(含欠款),未結清者從當期績效工資或津補貼中扣除,并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規(guī)范單據聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據實行聯(lián)簽制,學校對預算內外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人”(經辦人、分管領導、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產類支出還要經實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經營者自己到學校報銷的現象。所有支出費用必須當月結清,超過期限必須說明理由,否則不予報銷。
5、對大額經費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,實行先運行后結算的辦法,在支出事項或活動結束后統(tǒng)一結算。
6、對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經辦人負責。
7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意后方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數后,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。
8、財務人員必須堅持財務工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類,日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權,不徇私情,按制度規(guī)定把好收支關,拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學校所有經費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續(xù)。
9、財務人員負責做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理,由學校財務室撥給食堂一定的周轉金,所有周轉金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據必須有“三人”(經辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據必須在下周二前入庫結賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學期一結算。
10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發(fā)給學生的,要及時足額發(fā)放到學生手中。領取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學校和班級不得擠占、挪用,對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面領取。
11、加強固定資產管理,嚴防集體財產流失。學校建立固定資產賬薄,由總務主任負責登記保管,新增固定資產要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產,工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產每學期盤查一次,減少的固定資產要合理,且經過正常批準,切實做到賬物相符,嚴防集體財產流失。
12、調出人員必須結清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關手續(xù)。
**中學
二0一0年三月
