第1篇 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
一、 目的
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）
4、 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。
3、 對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)
等（不含差旅費(fèi)）。
b、 粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第2篇 投資公司款項(xiàng)支付費(fèi)用報(bào)銷制度
投資公司款項(xiàng)支付及費(fèi)用報(bào)銷制度
為規(guī)范款項(xiàng)支付與費(fèi)用報(bào)銷的基本原則及流程,明確費(fèi)用報(bào)銷的基本要求,加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé),根據(jù)國家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及規(guī)定,結(jié)合本公司具體情況,制定本制度。
一、付款制度
1、個(gè)人以現(xiàn)金方式借差旅費(fèi)、備用金等款項(xiàng),填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定的《付款申請單》。
對公付款原則上須有正式發(fā)票方可支付。如遇特殊情況暫時(shí)無法取得發(fā)票,需董事長同意并由經(jīng)辦人出具發(fā)票欠條并限期催回發(fā)票,方可支付。
對于往來單位先期開具發(fā)票掛賬的,由項(xiàng)目分管副總和財(cái)務(wù)分管副總根據(jù)手續(xù)齊全的發(fā)票、收貨單或工程驗(yàn)收單審核后掛賬;掛賬款項(xiàng)支付由董事長審查批示。
2、員工預(yù)借差旅費(fèi),借款金額原則上按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+出差補(bǔ)助)×出差天數(shù)”計(jì)算,前次借支差旅費(fèi)無故未報(bào)銷沖賬者,不得再次預(yù)借差旅費(fèi)。核定有備用金限額的項(xiàng)目或部門、個(gè)人,借款金額不得超出備用金限額。
附:備用金限額:b項(xiàng)目部:5000元;采購員:5000元。
3、為了獨(dú)立核算酒店損益,總公司為酒店采購物資中銀行轉(zhuǎn)賬墊付款項(xiàng)的,總公司財(cái)務(wù)按收款單位掛賬,采購員報(bào)賬時(shí)在酒店報(bào)銷沖賬,嚴(yán)禁在酒店支取現(xiàn)金,酒店財(cái)務(wù)部入賬時(shí)費(fèi)用進(jìn)入酒店損益核算,并增加內(nèi)部往來中二級科目“總公司”金額,同時(shí)將發(fā)票復(fù)印件傳真至總公司財(cái)務(wù)部,總公司財(cái)務(wù)部沖銷收款單位掛賬并增加內(nèi)部往來中二級科目“a酒店”金額。
每月10日前總公司財(cái)務(wù)部將上月為酒店墊付轉(zhuǎn)賬款明細(xì)發(fā)酒店財(cái)務(wù)部核對報(bào)銷情況,經(jīng)酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后郵寄回總公司財(cái)務(wù)部;同時(shí),核對總公司與酒店內(nèi)部往來明細(xì),并填制“內(nèi)部往來明細(xì)核對表”,雙方財(cái)務(wù)人員簽字負(fù)責(zé),存檔備查。
二、報(bào)賬制度
1、經(jīng)辦人報(bào)銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》;其他費(fèi)用填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。
2、費(fèi)用支付與報(bào)銷須按公司新制定的統(tǒng)一格式單據(jù)填寫齊全。支付與報(bào)銷需以合理、合法、真實(shí)的憑據(jù)為依據(jù)(如合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等),原始發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷單不得臆造、涂改。報(bào)銷單附件張數(shù)按所附單據(jù)的自然張數(shù)計(jì)算。
3、當(dāng)事人報(bào)銷時(shí)應(yīng)將費(fèi)用單據(jù)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)加以整理歸類,各類分別填寫報(bào)銷單據(jù),原則上分類為:差旅類、業(yè)務(wù)招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費(fèi)等。合同類、工程類、大宗采購(單價(jià)1000元或單宗合計(jì)1000元)的款項(xiàng)支付與報(bào)銷,需單筆單獨(dú)支付與報(bào)銷,會(huì)計(jì)核算上亦單獨(dú)填制會(huì)計(jì)憑證。
4、公司員工市內(nèi)公事原則上只能乘坐市內(nèi)公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。報(bào)銷出租車費(fèi)用時(shí),車費(fèi)發(fā)票須為發(fā)生時(shí)的原始車票,不得找其他票據(jù)代替。
5、公司員工因公出差,可報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)貼。若出差當(dāng)?shù)?有公司或其他外聯(lián)單位安排接待,不予補(bǔ)助。餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務(wù)最高者統(tǒng)一開支、統(tǒng)一報(bào)銷。
員工出差住宿費(fèi)在核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi),如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用。住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)清楚寫明起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單。接待方安排住宿的,不再報(bào)銷住宿費(fèi)。兩人以上同性別員工出差,應(yīng)當(dāng)兩人合住一個(gè)標(biāo)間,住宿標(biāo)準(zhǔn)從高適用。
員工出差住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn):單位:元/天
級別 省級城市 縣級、地級市 鄉(xiāng) 鎮(zhèn)
副總經(jīng)理 280 260 200
部門經(jīng)理(含副經(jīng)理) 220220 150
職員(含主管) 160 140 100
6、物資采購需有申購、比價(jià)環(huán)節(jié)。采購時(shí),當(dāng)事人原則上應(yīng)在正規(guī)的超市購物,無法在超市里購買的商品且金額超過100元的,須由兩人以上同時(shí)參與,并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。采購物品報(bào)賬時(shí),必須有申購單、入庫單和相關(guān)發(fā)票,(單價(jià)1000元或單宗合計(jì)1000元的采購需附比價(jià)單)。
7、招待費(fèi)實(shí)行事前審批。實(shí)行預(yù)算管理后,部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行月度預(yù)算控制,由各部門分管副總在月度預(yù)算內(nèi)自行控制。未實(shí)行預(yù)算管理前,公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事前征得董事長批示招待標(biāo)準(zhǔn)。填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí),須附發(fā)票及點(diǎn)菜單、酒水單。點(diǎn)菜單等明細(xì)單據(jù)的單位及金額應(yīng)與發(fā)票一致。
8、公司所屬車輛的燃油費(fèi)、維修費(fèi)統(tǒng)一由公司行政部申購及報(bào)銷,分管副總外出時(shí)自行加油的費(fèi)用,由董事長審批報(bào)銷。公司公務(wù)車輛發(fā)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)由駕駛員報(bào)銷。
享受車貼的人員,按y發(fā)[2022]9號《車貼管理制度》報(bào)銷。報(bào)銷車貼后,該員工不得再報(bào)銷重慶市內(nèi)車費(fèi)。報(bào)銷個(gè)人車貼或其他各種補(bǔ)貼,須有合法的支出票據(jù),票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)票額報(bào)銷。
9、報(bào)銷時(shí)間。當(dāng)事人應(yīng)于費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)賬。差旅費(fèi)應(yīng)于出差人員返回公司后10日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;其他費(fèi)用支出,在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)報(bào)銷。超期未報(bào)賬的按自動(dòng)放棄處理,原則上不予報(bào)銷,特殊情況經(jīng)董事長同意后方予報(bào)賬。
三、對原始憑證的要求(會(huì)計(jì)審查):
1、原始憑證是指是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的,用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。
2、原始憑證中發(fā)票上應(yīng)蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章,發(fā)票應(yīng)清楚標(biāo)明公司名稱、購買時(shí)間、購買物品的名稱及數(shù)量、金額、開票人、收款人等國家稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票開具必備內(nèi)容,票面金額不得有任何涂改,對事業(yè)性收費(fèi),需取得合法正規(guī)的財(cái)政收據(jù)。
3、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián),只能用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報(bào)銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報(bào)銷憑據(jù),其他聯(lián)一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。
4、開具的發(fā)票或收據(jù)必須是機(jī)打或雙面復(fù)寫紙?zhí)组_,其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效,不得報(bào)銷。
5、凡報(bào)銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,須出具委托人身份證復(fù)印件和書面委托書。
7、職工因公出差或購物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時(shí)入賬,不得白條頂庫。員工歸還欠款時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款單。
8、預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制“付款申請單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
四、付款與報(bào)銷的審查責(zé)任、分管權(quán)限
(一)、審查責(zé)任:實(shí)行分級負(fù)責(zé)、層層把
關(guān)。
1、經(jīng)辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統(tǒng)一格式的單據(jù)。每一環(huán)節(jié)審核通過后由經(jīng)辦人自行提交下一環(huán)節(jié),審核未通過則單據(jù)返還經(jīng)辦人,經(jīng)辦人自行修正后重新提交審查。
2、部門經(jīng)理:對本部門人員支付與報(bào)賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級審查;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì):審核支付與報(bào)銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性、計(jì)算準(zhǔn)確性;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)
4、分管副總:對分管部門人員支付與報(bào)賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行二級審查;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
5、財(cái)務(wù)經(jīng)理:審核支付與報(bào)銷事務(wù)的合理性、合法性、合規(guī)性;(審查時(shí)參照本制度第一款、第二款)
6、董事長或董事長授權(quán)人:最后的審核批準(zhǔn)。
(二)、分管權(quán)限:
副總經(jīng)理(q):分管a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店的建設(shè);a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店日常發(fā)生的經(jīng)營性費(fèi)用的借款與報(bào)銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報(bào)銷。
副總經(jīng)理(w):分管b項(xiàng)目和地產(chǎn)項(xiàng)目的借款與報(bào)銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報(bào)銷;行政、人事、法務(wù)、財(cái)務(wù)、工程相關(guān)費(fèi)用的借支和報(bào)銷。
越尚公司總經(jīng)理(e):分管越尚公司款項(xiàng)支付及各公司采購。
董事長助理(r):分管神龍公司的借款與報(bào)銷、日常行政費(fèi)用的借款與報(bào)銷。
在公司日常生產(chǎn)經(jīng)營期間,董事長為最終審批人。特殊時(shí)期,董事長書面授權(quán)書指定最終審批者的,被授權(quán)人為最終審批人。
本制度自20**年12月1日起實(shí)行,原公司相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施。
附件: 1、付款與報(bào)銷流程
第3篇 公司借款費(fèi)用報(bào)銷制度
公司借款及費(fèi)用報(bào)銷制度(四)
1、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)體系的運(yùn)行,特制定本《借款及費(fèi)用報(bào)銷制度》。
2、定義:備用金分為常年備用金和臨時(shí)備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務(wù)需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時(shí)備用金:一般時(shí)指各部門人員因公出差或外出辦事時(shí),而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。
3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時(shí),結(jié)清確認(rèn),以備續(xù)用。
4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。
5、臨時(shí)備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計(jì)累加。
6、臨時(shí)備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。
7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理,比如:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。
8、費(fèi)用報(bào)銷流程:費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人。
9、報(bào)銷費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷人注意事項(xiàng):1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報(bào)銷費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單,費(fèi)用報(bào)銷可匯總報(bào)支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)、部門主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)主管單據(jù)審核時(shí)加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報(bào)銷依據(jù)?；趯M報(bào)銷單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求,財(cái)務(wù)主管應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)審核時(shí),應(yīng)立即向擬報(bào)銷人提出。各部門負(fù)責(zé)人對單據(jù)需求負(fù)有無條件義務(wù),無法落實(shí)者須書面講明原因。
10、應(yīng)急借支費(fèi)用報(bào)銷:公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報(bào)銷費(fèi)用,公司原則上不允許個(gè)人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應(yīng)作擔(dān)保人,并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。
11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報(bào)銷流程:擬費(fèi)用報(bào)銷人→財(cái)務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會(huì)總經(jīng)理或董事長)→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人(執(zhí)行)***事后:費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報(bào)銷人多還少補(bǔ)。
12、應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷的特殊要求:應(yīng)酬費(fèi)用一般指對公司外部的部門或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù),必須事先知會(huì)上級總經(jīng)理(或董事長)。
13、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報(bào)銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:
a、辦公用品、電話費(fèi)(普票)
b、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車費(fèi)、住宿費(fèi)(普票)
c、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)
d、電費(fèi)及用電配耗材(增值稅票)
e、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)
f、各部門的辦公費(fèi)用(普票或增值稅票)
14、費(fèi)用報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人或擬報(bào)銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名,以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報(bào)銷的,擬報(bào)銷人一定要注明時(shí)間、可公開事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時(shí),提請各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時(shí),前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。
15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。
第4篇 某分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
第二條 為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,對費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的有效時(shí)間
當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報(bào)銷完畢。超過一個(gè)月以內(nèi)者,書面說明事由,一事一報(bào)一批。超過一個(gè)月以上者,視為本人自愿放棄報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會(huì)計(jì)師→總經(jīng)理
(二)二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→二級機(jī)構(gòu)書記/項(xiàng)目書記→公司總會(huì)計(jì)師→公司總經(jīng)理
(三)二級機(jī)構(gòu)/項(xiàng)目部:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理
第五條 費(fèi)用報(bào)銷原則
誰經(jīng)辦、誰報(bào)銷,嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報(bào)銷。
第六條 審批有效時(shí)間
(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
(二)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理鑒證,由新任二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
(三)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理本人的費(fèi)用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費(fèi)用報(bào)銷審批程序辦理。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
第七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求
在消費(fèi)地開票時(shí)必須注明日期、自行添加日期無效;無票費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。
第八條 費(fèi)用核算
(一)按會(huì)計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門及個(gè)人。對費(fèi)用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費(fèi)用必須以書面文件報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部。
(二)對因當(dāng)期資金原因不能及時(shí)支付者,先履行報(bào)銷手續(xù),必須將費(fèi)用掛賬,待資金到位后及時(shí)支付。
(三)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)費(fèi)用開支的規(guī)定,從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性,對超標(biāo)費(fèi)用開支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。
第九條 違規(guī)責(zé)任
違反以上規(guī)定報(bào)銷者,對違規(guī)報(bào)銷且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額,相應(yīng)單位行政一把手賠償60%,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。
第5篇 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度
沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二) 報(bào)銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二) 報(bào)銷流程
1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。第四部分附則
第一條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條 本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財(cái)務(wù)部20__ __ 年6
第6篇 某某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
1報(bào)銷日期:公司只在每周星期一至四進(jìn)行報(bào)銷,各部門將部門經(jīng)理簽字認(rèn)可的費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,上報(bào)總經(jīng)理審批,總經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可領(lǐng)取現(xiàn)金。
2招待費(fèi)的報(bào)銷制度
2.1花銷一定要符合'必要且合理'的原則,并一定是為了公司利益;
2.2報(bào)銷單據(jù)在由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后,交總經(jīng)理簽字;
2.3不得以招待費(fèi)的名義宴請員工;
2.4宴請支票上的金額要真實(shí),若發(fā)現(xiàn)有弄虛做假的現(xiàn)象,公司將嚴(yán)肅處理。
3費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
3.1各部門報(bào)銷因公出租車票時(shí),須注明地點(diǎn)、始末時(shí)間等具體內(nèi)容,經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理簽字認(rèn)可。若有缺漏項(xiàng)目,財(cái)務(wù)人員有權(quán)退回,不與報(bào)銷。
3.2各部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí),須持有正式發(fā)票。購買辦公、文化用品等除有正式發(fā)票外,還應(yīng)有賣出單位開據(jù)的有公章的明細(xì)清單。
3.3汽油原則上由行政與人力資源部統(tǒng)一購買并管理使用,如有特殊情況臨時(shí)購買時(shí),須經(jīng)行政人事主管領(lǐng)導(dǎo)在原始單據(jù)上簽字認(rèn)可,并由行政人事主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行備查管理。
3.4報(bào)銷汽車修理及檢修費(fèi)用時(shí),除開據(jù)正式發(fā)票外,須提供修理清單。
4個(gè)人借款的申領(lǐng)制度
4.1個(gè)人因公需要借款時(shí),應(yīng)事先填寫請款單,注明具體用途及金額,由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,送交總經(jīng)理審批。
4.2財(cái)務(wù)人員根據(jù)有總經(jīng)理及相關(guān)人員簽字認(rèn)可的借款單,向個(gè)人支付借款。
4.3個(gè)人因公借款,辦完事之后的一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳核銷,如有逾期未辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從該月工資中扣除,直至報(bào)帳后,再補(bǔ)發(fā)已扣除的工資。
第7篇 某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度
物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度
1.0目的
規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。
2.0適用范圍
適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。
3.0工作職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。
3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn),超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
4.0程序要點(diǎn)
4.1費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容
4.1.1行政管理費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)
備注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先填寫《招待費(fèi)用審批單》。
4.1.2經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核,以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。;
4.2報(bào)銷單據(jù)的填制要求
4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在報(bào)銷憑證粘貼單上。
4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《支出憑單》上填寫各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
4.2.4采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù),并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。
4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)銷單據(jù)。
4.3報(bào)銷單據(jù)的審核
4.3.1費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫,各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);
4.3.2財(cái)務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi),對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,再交由總經(jīng)理審批。
4.3.3經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問,而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。
4.4費(fèi)用的給付
4.4.1報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。
4.4.2單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。
4.4.3單位價(jià)格在2000以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付,以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》,填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。
4.4.4費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。
4.5費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管
4.5.1費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證,月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。
4.5.2所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù),由財(cái)務(wù)部加密長期保存。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《招待費(fèi)用審批單》
5.2《支出憑單》
5.3《支票領(lǐng)用審批單》
5.4《收貨單》
5.5《申請定貨單》
6.0 支持文件
第8篇 建設(shè)工程公司費(fèi)用報(bào)銷制度
建設(shè)工程有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度
1、每次業(yè)務(wù)招待費(fèi):總經(jīng)理不限,副總經(jīng)理1500元以內(nèi),項(xiàng)目經(jīng)理1000元以內(nèi),各項(xiàng)目部主要管理人員500元以內(nèi),特殊情況請示總經(jīng)理同意。
2、在食堂招待客人,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)控制在200元以內(nèi),招待一般人員控制在100元以內(nèi)。
3、各項(xiàng)目部工程交際用煙,每月按所在工地職工每人2元計(jì)算。
4、逢時(shí)過節(jié)需要拜訪的合作單位,都得事先請示總經(jīng)理,否則所發(fā)生費(fèi)用不予報(bào)支。
5、各項(xiàng)目部正副項(xiàng)目經(jīng)理、各科室科長、采購員,從2002年元月起開始每月報(bào)銷市內(nèi)電話費(fèi),長途費(fèi)及ip電話費(fèi)不報(bào)。市內(nèi)電話費(fèi)按報(bào)銷金額暫記個(gè)人帳戶,次年1月份匯總后根據(jù)各項(xiàng)目的工程量、業(yè)務(wù)量把超支部份由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)個(gè)人借款。
6、五大員以上管理人員報(bào)銷bp機(jī)服務(wù)費(fèi),凡報(bào)銷電話費(fèi)者不再報(bào)銷bp機(jī)服務(wù)費(fèi)。
7、干部職工年內(nèi)總出勤180天以上者,進(jìn)京及年終回家差旅費(fèi)按包干使用發(fā)放;三個(gè)月以上者不滿180天者發(fā)放單趟路費(fèi);中途招收職工離返京,差旅費(fèi)另行處理。
8、一般管理人員出差差旅費(fèi),火車報(bào)硬座,飛機(jī)票不報(bào),住宿費(fèi)每夜100元以內(nèi);項(xiàng)目經(jīng)理、科長以上人員報(bào)支火車硬席,乘飛機(jī)與小車須征得總經(jīng)理同意,住宿費(fèi)200元以內(nèi)。
9、管理人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意中途探親差旅費(fèi)每年12月份報(bào)支。項(xiàng)目經(jīng)理1500元/年;其他管理人員出勤180天以上者允許報(bào)支,報(bào)銷額度不超過400元。喪事差旅費(fèi)報(bào)支對象:指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹、岳父母、祖父母,其余一律不報(bào)。
10、干部職工市內(nèi)出差一律乘坐公交車,辦證、外出開會(huì)、去醫(yī)院照顧病人等,無特殊情況出租車一律不報(bào)。
11、采購人員每年車貼300元,差旅費(fèi)每月按100元包干使用。材料會(huì)計(jì)外出一律乘坐市內(nèi)公交車,予以按實(shí)報(bào)支;去甲方領(lǐng)用支票或來總部領(lǐng)取支票、生活費(fèi)所乘坐的出租車車費(fèi)按單趟計(jì)算,每月月末報(bào)銷。
12、項(xiàng)目經(jīng)理、科長以上管理人員報(bào)支差旅費(fèi),暫記個(gè)人帳戶,年終根據(jù)需要而定,不符合報(bào)支部分轉(zhuǎn)個(gè)人借款。預(yù)算員等招投標(biāo)乘出租車由科長嚴(yán)格把關(guān)按招投標(biāo)項(xiàng)目及時(shí)報(bào)支,其它業(yè)務(wù)活動(dòng),一律報(bào)公交車票。
13、新項(xiàng)目的臨設(shè),一般按原來的常規(guī)搭設(shè)。辦公室、接待室裝飾及高檔辦公桌椅的購置,必須征得總經(jīng)理同意,否則不予報(bào)支;項(xiàng)目正副經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、施工員、預(yù)算負(fù)責(zé)人、材料會(huì)計(jì)為單人宿舍,其他人員一律集體宿舍。
14、各項(xiàng)目部因材料搬運(yùn)、職工調(diào)動(dòng)工地使用臺(tái)班,應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員簽字,任何管理人員凡利用職務(wù)之便去辦私事的,舉報(bào)查實(shí)后將全部費(fèi)用記入個(gè)從帳戶,并給予每次罰款200元。
第9篇 服裝公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度規(guī)定
服裝公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度補(bǔ)充規(guī)定
1、根據(jù)公司‘先申報(bào)、審批,后支出、報(bào)銷’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經(jīng)理審批,報(bào)銷時(shí),同時(shí)附著申請單傳給財(cái)務(wù),方予以報(bào)銷。
2、對于匯總發(fā)票,報(bào)銷時(shí),必須附著報(bào)銷明細(xì),明細(xì)部分有對應(yīng)接口部門審核的,需由相應(yīng)部門進(jìn)行核實(shí);否則,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
3、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。
4、超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
5、財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報(bào)銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。
6、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。
6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。
6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。
6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
6.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。
7、原始憑證的審核。
各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
8、對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號簽一個(gè)章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。
9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財(cái)務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報(bào)銷內(nèi)容均需董事長審批。
11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
12、本補(bǔ)充制度從zz服裝有限公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
第10篇 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度怎么寫
公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
一、目的 為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用 成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個(gè)月。
3、 對于長期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法: 差旅費(fèi)報(bào)銷單 a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 費(fèi)用報(bào)銷單 a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi) 等(不含差旅費(fèi))。 b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。 此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第11篇 物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度-范本
物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本
第一條 根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。
第二條 公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條 差旅費(fèi)的開支管理:
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。
第五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍:
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。
第六條 汽車修理費(fèi)用開支管理
一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第七條 結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理
一、開支前應(yīng)填制:'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請,由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。
報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第八條 主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。
第九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條 本制度自公司董事會(huì)討論通過之日起執(zhí)行。
第12篇 企業(yè)公司通訊費(fèi)用報(bào)銷制度
公司通訊費(fèi)用報(bào)銷制度
為便于工作上的聯(lián)系,提高工作效率,節(jié)約通訊資源和成本,特制定本辦法。
一、適用范圍
通訊費(fèi)用管理分為移動(dòng)通訊和固定電話費(fèi)用兩部分。
移動(dòng)通訊費(fèi)用管理針對享受話費(fèi)報(bào)銷人員,即工程師、主任級別(含)以上管理人員,以及因工作需要、外勤聯(lián)絡(luò)頻繁的部分人員(外聯(lián)人員、公務(wù)車司機(jī)、供應(yīng)采購人員、招聘人員、行政人員、銷售人員)可以提出申請,審批后可享受通訊費(fèi)用報(bào)銷。
固定電話費(fèi)用管理適用公司所有部門辦公人員。
二、移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷程序
1.全額報(bào)銷人員憑營業(yè)廳的話費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(不得拿充值的發(fā)票報(bào)銷),報(bào)銷人員應(yīng)積極采用優(yōu)惠套餐服務(wù)或由財(cái)務(wù)部先預(yù)備存入,保證手機(jī)無論何時(shí)都不欠費(fèi)。
2.限額話費(fèi)報(bào)銷人員
限額話費(fèi)報(bào)銷人員多應(yīng)用本地號碼及優(yōu)惠套餐。綜合管理部根據(jù)本人提供的話費(fèi)票據(jù)(附后)造冊且不超過限額額度,超過部分都由員工本人承擔(dān)。上月的票據(jù)于17日前提供完畢,由薪資專員負(fù)責(zé)收齊票據(jù)造冊,由綜合管理部審核后,再由分管副總或總經(jīng)理審批后的《手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷冊》,后再打入工資中。
三、相關(guān)規(guī)定
1.享有話費(fèi)報(bào)銷的人員,在工作時(shí)間(或晚上不加班人員在22:00前)必須保持開機(jī)。如發(fā)現(xiàn)多次違規(guī)者,扣除當(dāng)月的話費(fèi)報(bào)銷或當(dāng)月話費(fèi)不予報(bào)銷。
2.凡報(bào)銷性質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化,均需重新填寫申請單,且通訊費(fèi)用報(bào)銷的變化從綜合管理部收到申請單的次月開始生效,當(dāng)月仍然按照調(diào)整前的性質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
四、固定電話費(fèi)用管理
1.部門需安裝固定電話,填寫申請單(見附表3),簽核完畢后交綜合管理部。
2.綜合管理部根據(jù)簽核意見,向中國移動(dòng)、聯(lián)通申請開通號碼及相應(yīng)功能。
3.公司配備的電話機(jī)和號碼,根據(jù)業(yè)務(wù)需要開通相應(yīng)功能。
4.綜合管理部每月根據(jù)中國電信的賬單打印話費(fèi)清單并申請付款;
5.綜合管理部將話費(fèi)異常情況知會(huì)各部門負(fù)責(zé)人及分管副總;同時(shí),對話費(fèi)異常的號碼,再打印詳細(xì)的通話記錄;
6.綜合管理部將查實(shí)的異常通話情況上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)知會(huì)相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人;對濫用公司電話資源的人員進(jìn)行通報(bào)批評、追繳話費(fèi)、罰款等處理。
五、附則
《通訊費(fèi)用報(bào)銷制度》由綜合管理部制定、執(zhí)行和解釋。
六、附件
