2024年度審計(jì)報(bào)告怎么寫
1. 介紹部分
- 簡要說明審計(jì)的目的和范圍，包括被審計(jì)單位的基本信息（如名稱、行業(yè)、規(guī)模）。
- 描述審計(jì)的時(shí)間周期，例如“本報(bào)告涵蓋2024年1月1日至12月31日的財(cái)務(wù)活動(dòng)”。
2. 審計(jì)方法和程序
- 詳細(xì)列出所采用的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和程序，如gaap或ifrs準(zhǔn)則。
- 解釋如何收集和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括實(shí)地考察、賬目核對(duì)、函證等步驟。
3. 財(cái)務(wù)狀況分析
- 提供關(guān)鍵財(cái)務(wù)比率和趨勢分析，以評(píng)估公司的財(cái)務(wù)健康狀況。
- 對(duì)收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等主要財(cái)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)解讀。
4. 內(nèi)部控制評(píng)估
- 評(píng)估被審計(jì)單位的內(nèi)部控制體系，指出其強(qiáng)項(xiàng)和改進(jìn)點(diǎn)。
- 描述內(nèi)部控制測試的過程和結(jié)果。
5. 重大事項(xiàng)和調(diào)整
- 報(bào)告期間內(nèi)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表的重大交易、事件或不確定性。
- 描述任何需要調(diào)整的會(huì)計(jì)錯(cuò)誤或不合規(guī)行為。
6. 合規(guī)性和法規(guī)遵守
- 檢查公司是否遵守相關(guān)法律法規(guī)，如稅務(wù)、環(huán)保、勞工法規(guī)等。
- 報(bào)告任何發(fā)現(xiàn)的違規(guī)情況和建議的補(bǔ)救措施。
7. 管理層討論與分析
- 評(píng)價(jià)管理層對(duì)業(yè)務(wù)環(huán)境、業(yè)績和未來策略的描述是否準(zhǔn)確和完整。
8. 審計(jì)意見
- 根據(jù)上述審計(jì)結(jié)果，給出無保留、保留、否定或無法表示意見的審計(jì)結(jié)論。
開頭結(jié)尾怎么寫
開頭：
- 開始于正式的問候，如“尊敬的董事會(huì)成員和股東們：” - 簡要提及審計(jì)的背景和目的，如“我們受委托對(duì)貴公司2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以下是我們完成工作后的報(bào)告。”
2024年度審計(jì)報(bào)告范文
第一篇 2024年度審計(jì)報(bào)告2250字
一、公司概況
(一)簡要介紹公司的法定中英文名稱，公司法定代表人，總經(jīng)理或總裁，注冊資本，注冊地址、辦公地址、電話及郵政編碼。
(二)簡要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門，以及職員人數(shù)和年齡、學(xué)歷、職稱結(jié)構(gòu)。
(三)簡要介紹公司營業(yè)部情況，包括各營業(yè)部名稱、地址、負(fù)責(zé)人、職工人數(shù)、設(shè)立時(shí)間、營運(yùn)資金及聯(lián)系電話等。若年度內(nèi)增加或減少營業(yè)部，簡述其新設(shè)或撤銷的原因。
(四)公司年報(bào)負(fù)責(zé)人及聯(lián)系人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱等。
二、經(jīng)營情況
(一)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)情況
(二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
1.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)
注:
①資產(chǎn)負(fù)債率
②流動(dòng)比率
③=凈資產(chǎn)/注冊資本
④=經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)/客戶保證金
⑤=流動(dòng)資產(chǎn)(剔除期貨資產(chǎn))-流動(dòng)負(fù)債(剔除期貨負(fù)債)
期貨資產(chǎn)包括保證金存款、應(yīng)收保證金、客戶質(zhì)押、應(yīng)收交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)、結(jié)算差異等;期貨負(fù)債包括應(yīng)付保證金、應(yīng)付交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。
⑥=長期投資/期初或期末凈資產(chǎn)
⑦=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)/期初或期末實(shí)收資本
⑧=凈資產(chǎn)+風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金-一年以上帳齡的應(yīng)收款項(xiàng)-待攤費(fèi)用-固定資產(chǎn)凈值-無形資產(chǎn)-開辦費(fèi)及長期待攤費(fèi)用
2.經(jīng)營成果指標(biāo)
注:①=2×凈利潤/(期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn))
②=2×凈利潤/(期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn))
③=經(jīng)營費(fèi)用/營業(yè)收入
三、審計(jì)意見
審計(jì)報(bào)告必須由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊會(huì)計(jì)師出具。審計(jì)意見必須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊會(huì)計(jì)師蓋章、簽名(應(yīng)提交審計(jì)意見原件，不得復(fù)印)。公司有責(zé)任將正式報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)的年度報(bào)告材料送存所聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所有責(zé)任復(fù)核公司向中國證監(jiān)會(huì)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料(包括會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注)是否與注冊會(huì)計(jì)師已簽發(fā)審計(jì)意見的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料一致。
若執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出詳細(xì)說明。
四、會(huì)計(jì)報(bào)表
會(huì)計(jì)報(bào)表的編制應(yīng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。
會(huì)計(jì)報(bào)表包括公司報(bào)告年度末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表，該兩年度的比較式利潤表，比較式利潤分配表和現(xiàn)金流量表。
五、會(huì)計(jì)報(bào)表附注
會(huì)計(jì)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)報(bào)告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的，有助于報(bào)表使用者更好地了解會(huì)計(jì)報(bào)表的重要信息。公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
1.會(huì)計(jì)制度。
2.會(huì)計(jì)年度。
3.記帳本位幣。
4.記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則。
5.會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)。
6.營業(yè)部的資金管理、交易清算原則。
7.外幣業(yè)務(wù)核算方法。說明發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)采用的折算匯率、期末對(duì)外幣帳戶的外幣余額進(jìn)行折算所采用的匯率，以及匯兌差額的處理方法。
8.壞帳核算方法。說明壞帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例，以及壞帳損失的會(huì)計(jì)核算方法。
9.客戶保證金的管理與核算方法。
10.質(zhì)押品的管理與核算方法。
11.實(shí)物交割的核算方法。
12.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)的管理與核算方法。
13.結(jié)算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧說明結(jié)算差異的確認(rèn)與核算方法。
14.長期投資核算方法。對(duì)于長期股權(quán)投資，應(yīng)說明其計(jì)價(jià)、收(權(quán))益確認(rèn)方法和股權(quán)投資差額的攤銷方法;對(duì)于長期債權(quán)投資，應(yīng)說明其計(jì)價(jià)、收益確認(rèn)方法以及債券投資溢價(jià)和折價(jià)的攤銷方法。
15.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法。說明固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、計(jì)價(jià)方法和折舊方法，各類固定資產(chǎn)的估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率和折舊率。
16.在建工程核算方法，包括利息資本化的核算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)。
17.無形資產(chǎn)、開辦費(fèi)和長期待攤費(fèi)用的攤銷方法。
18.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金核算方法。說明風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提方法和計(jì)提比例，風(fēng)險(xiǎn)損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及核算方法。
19.收入確認(rèn)原則。分別說明公司手續(xù)費(fèi)收入和其他業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)方法。
20.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)。說明公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)確定現(xiàn)金等價(jià)物的標(biāo)準(zhǔn)。
21.如果本年度會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)披露變更的內(nèi)容、理由和變更對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營成果的影響數(shù)。
注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)公司會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更的理由予以適當(dāng)關(guān)注。如果變更理由不合理或不充分，注冊會(huì)計(jì)師不應(yīng)當(dāng)發(fā)表公司財(cái)務(wù)報(bào)告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計(jì)意見。
(二)稅項(xiàng)
應(yīng)披露主要稅種和稅率，如營業(yè)稅、所得稅等。若有稅負(fù)減免的，應(yīng)說明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、文號(hào)、減免幅度及有效期限。
(三)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
公司至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表(匯總營業(yè)部以后的會(huì)計(jì)報(bào)表)的如下項(xiàng)目注釋(如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)50%以上，還應(yīng)在該項(xiàng)目下明確說明增減變動(dòng)的原因)。
(四)或有事項(xiàng)
對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)(如涉及訴訟、仲裁等)，應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)報(bào)告期及報(bào)告期后公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。
(五)事項(xiàng)
對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大事項(xiàng)(如對(duì)外擔(dān)保金額等)，應(yīng)說明其存在情況、金額及影響。
(六)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
凡涉及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)(如巨額虧損、停業(yè)整頓、嚴(yán)重違規(guī)等)，應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的要求予以披露。
六、其他重要事項(xiàng)
1.報(bào)告期內(nèi)股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況簡介。
2.公司名稱、注冊地址、法定代表人、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)情況簡介。
3.本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級(jí)政府管理部門檢查并被處罰的記錄。
4.聘用、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況。若有更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)說明更換理由和依據(jù)，并披露本年度審計(jì)收費(fèi)(注明是否含差旅費(fèi)等)情況。
5.公司高級(jí)管理人員工資(含各種津貼、補(bǔ)貼等)、獎(jiǎng)金分配情況，以及公司職員平均工資水平。
6.其它重大事項(xiàng)說明。
第二篇 13年度審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告參考1050字
13年度審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告范文參考
一、實(shí)習(xí)的目的和意義
課程實(shí)習(xí)是大學(xué)本科教育中的一個(gè)極其重要的環(huán)節(jié)，特別對(duì)于我們會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生而言更是如此，它是對(duì)我們學(xué)生的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行綜合培養(yǎng)和檢閱的教學(xué)形式。學(xué)生通過《審計(jì)學(xué)》課程實(shí)習(xí)，不僅能夠熟悉審計(jì)實(shí)務(wù)的整個(gè)流程，包括。。。。。。。。（這部分自己補(bǔ)上，根據(jù)我們實(shí)習(xí)的那張流程圖做適當(dāng)描述）等。因此，通過此次課程實(shí)習(xí)，我們不但了解一些具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理方法，還進(jìn)一步鞏固了審計(jì)的相關(guān)理論知識(shí)。除此之外，我們還能夠?qū)舅鶎W(xué)專業(yè)知識(shí)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理相結(jié)合，學(xué)會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際，提高分析問題和解決問題的能力。其實(shí)這也正應(yīng)了 “實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的標(biāo)準(zhǔn)”這句話，我們只有把從書本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的實(shí)務(wù)操作中去，才能真正掌握好這門課的知識(shí)。
二、實(shí)習(xí)的內(nèi)容和過程
這次實(shí)習(xí)應(yīng)用福斯特公司提供的《審計(jì)實(shí)務(wù)》軟件。我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程，主要完成實(shí)質(zhì)性測試中的貨幣資金審計(jì)，應(yīng)收賬款審計(jì)，固定資產(chǎn)審計(jì)，應(yīng)付票據(jù)審計(jì)，實(shí)收資本審計(jì)，主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。
過程自己寫
三、實(shí)習(xí)總結(jié)
（一）實(shí)習(xí)讓我收獲甚多
1、了解審計(jì)案例的各種情況，磨刀不誤砍材功。
這點(diǎn)讓我體會(huì)特別深，首先得先了解該案例的被審計(jì)單位，基本了解其的基本業(yè)務(wù)。不會(huì)在審計(jì)工作過程中胡子眉毛一起抓，沒有重點(diǎn)的。比如在其他資料的“實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)人員時(shí)間安排表”可以知道審計(jì)程序的執(zhí)行人員，審計(jì)時(shí)間，復(fù)核人，復(fù)核時(shí)間等。
2、細(xì)節(jié)之處別忘了填寫
在審計(jì)工作的自我學(xué)習(xí)中，經(jīng)常以為把所有表和表頭都填完了，到用答案檢驗(yàn)時(shí)總是會(huì)看到自己不能得滿分，那邊缺了一些，這邊又缺了一些。到處補(bǔ)缺補(bǔ)漏的，到后面總結(jié)一個(gè)經(jīng)驗(yàn)就是一開始做的時(shí)候就填表頭，不能在細(xì)節(jié)之處被扣分。
3、填寫審定表的注意點(diǎn)
首先明確審計(jì)是對(duì)報(bào)表項(xiàng)目審計(jì)，而不是會(huì)計(jì)科目。那么就會(huì)了解對(duì)貨幣資金的審計(jì)不是審計(jì)發(fā)生的每筆業(yè)務(wù)。
其次審定表不是在第一個(gè)審計(jì)程序核對(duì)報(bào)表與總賬、明細(xì)賬金額時(shí)就一次性填完。左邊的報(bào)表期初數(shù)根據(jù)上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表過入，報(bào)表期末數(shù)根據(jù)未審會(huì)計(jì)報(bào)表過入，個(gè)明細(xì)賬未審數(shù)根據(jù)明細(xì)分類賬過入，右邊的審定數(shù)一列是根據(jù)審計(jì)證據(jù)的得出的，舉個(gè)例子說，現(xiàn)金和銀行存款等審定數(shù)分別根據(jù)庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款余額明細(xì)表過入。
最后莫忘了審計(jì)結(jié)論和復(fù)核結(jié)論的選擇。
4、各個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作是有聯(lián)系的
審計(jì)工作是有勾稽關(guān)系的，對(duì)青島機(jī)電公司的應(yīng)收賬款做調(diào)整分錄不正是因?yàn)槠渲鳡I業(yè)務(wù)收入經(jīng)過審計(jì)不能被確認(rèn)。
第三篇 財(cái)務(wù)年度審計(jì)報(bào)告1000字左右2350字
財(cái)務(wù)年度審計(jì)報(bào)告1000字左右
根據(jù)___縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《__省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字(20__)第3號(hào)，按照《__省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成_人審計(jì)組，于20__年3月22日至3月27日，對(duì)___社主任_同志進(jìn)行了離任審計(jì)。自20__年9月至20__年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于20__年3月22日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽：即于20__年3月22日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了369同志的述職報(bào)告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià);查：即對(duì)_同志自20__年9月至20__年12月期間，所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理等情況，查閱了自20__年9月至20__年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與_同志交換了意見。現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：
___同志的基本情況
___同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;1992年10月任職于__縣農(nóng)業(yè)銀行，1996年調(diào)入__縣農(nóng)村信用聯(lián)社，任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任，20__年9月任__社主任至今。
__信用社基本情況
__社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社1個(gè)，儲(chǔ)蓄所1個(gè)，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止20__年12月底，各項(xiàng)存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元;各項(xiàng)貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66.16;固定資產(chǎn)余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。
審計(jì)范圍
本次審計(jì)對(duì)_同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等工作進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了777分社、778儲(chǔ)蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計(jì)組調(diào)閱了___社自20__年9月至20__年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。
審計(jì)的總體評(píng)價(jià)
___同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營管理能力，任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責(zé)。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間，能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，及時(shí)組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是積極開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動(dòng)，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責(zé)任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是按照上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責(zé)任人，嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，任期內(nèi)共投放貸款近400萬元，有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，如初任職時(shí)，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達(dá)到86.43，20__年底下降到75.08，20__年底下降到70.98，到20__年底下降為66.16，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，一方面加強(qiáng)對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的經(jīng)營理念。在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大縣內(nèi)存款市場份額，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。20__年8月底，該社存款只有13104萬元，20__年底、20__年底分別達(dá)到13361萬元、13692萬元，到20__年底，達(dá)到13878萬元，實(shí)現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元，增幅24.94。
四、財(cái)務(wù)方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導(dǎo)下，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收，20__年底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98.3，收息率為2.68;二是為確保各項(xiàng)利潤指標(biāo)的完成，在做好貸款收息工作的同時(shí)，積極抓好各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，20__年底營業(yè)總支出211萬元，到20__年底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當(dāng)年減虧任務(wù)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財(cái)務(wù)管理方面
主要是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，如20__年7月9日在5321科目列支會(huì)議費(fèi)用1992.52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過192.52元;20__年12月14日5321科目列支差旅費(fèi)用460元無證明人簽名;20__年11月12日列支購電源等費(fèi)用4890元，發(fā)票無數(shù)量、單價(jià)內(nèi)容要素。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度堅(jiān)持不到位。20__年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠9次，其中大社營業(yè)部3次、777儲(chǔ)蓄所3次、77分社3次，20__年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠5次，20__年1至9月份對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于20__年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶資金的案件，為此，縣聯(lián)社對(duì)其追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
審計(jì)結(jié)論
通過審計(jì)，我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動(dòng)。
__縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組
組長：___
成員：______
二00_年_月_日
第四篇 年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告1400字
__年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
(一)狠抓內(nèi)審項(xiàng)目落實(shí)，項(xiàng)目工作有序推進(jìn)
__年，公司能過各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級(jí)部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，__年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目1870個(gè)，查出損失浪費(fèi)8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計(jì)建議被采納1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域，到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會(huì)互動(dòng)交流形式，針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素，通過成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺(tái)，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng)。
(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求，對(duì)已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對(duì)未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對(duì)cia資格考試有了深入地了解，及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名，五人參加cia報(bào)名。
(四)注重內(nèi)審理論交流，能過開展項(xiàng)目評(píng)比考核，論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量提高
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選，同時(shí)還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動(dòng)，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
(六)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)成果的綜合利用
__年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì)，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲?jì)成果、提升審計(jì)工作層次上下功夫，搞好分類研究，強(qiáng)化對(duì)共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計(jì)實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計(jì)成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對(duì)策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
第五篇 審計(jì)2024年度工作計(jì)劃報(bào)告1200字
審計(jì)2024年度工作計(jì)劃報(bào)告
一、20__年工作計(jì)劃中的重點(diǎn)仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷矗鳛闋I業(yè)部又是對(duì)外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)
1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對(duì)銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒款、bsp航空代理等代理結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。
3、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。
4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識(shí)，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
二、強(qiáng)內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對(duì)操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求
1、督促科技部門對(duì)我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。
2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。
3、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。
5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。
6、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。
7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。
三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍
1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實(shí)充滿競爭和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門，準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。
3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。
4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵(lì)員工，強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。
5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
第六篇 2024縣審計(jì)局年度工作報(bào)告3600字
主任、副主任、各位委員：
現(xiàn)將__縣審計(jì)局__年度工作向縣人大常委會(huì)報(bào)告如下：
__年，我縣審計(jì)工作在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的有力監(jiān)督指導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞“三個(gè)__”建設(shè)總體部署，立足創(chuàng)新，夯實(shí)基礎(chǔ)；狠抓落實(shí)，服務(wù)大局，取得了明顯成效。全年共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，查出違規(guī)金額942萬元，管理不規(guī)范金額1810萬元。經(jīng)審計(jì)處理應(yīng)上交財(cái)政金額927萬元，歸還原渠道資金12萬元，減少財(cái)政撥款2萬元，核減工程造價(jià)145.91萬元。被審計(jì)署、省、市各級(jí)采用審計(jì)信息120標(biāo)準(zhǔn)篇。局機(jī)關(guān)榮獲省級(jí)先進(jìn)2次，市級(jí)先進(jìn)4次，縣級(jí)先進(jìn)5次，8人次榮獲省、市、縣級(jí)先進(jìn)個(gè)人。
一、依法審計(jì)，強(qiáng)化監(jiān)督，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
（一）深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。我局始終把財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)作為審計(jì)永恒主題和首要任務(wù)，將全部政府性資金納入審計(jì)監(jiān)督范圍，把握資金收入來源和支出方向，在查處資金使用合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，突出關(guān)注資金的支出結(jié)構(gòu)和使用效益，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)全部政府性資金的管理。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的違規(guī)和管理不規(guī)范問題，全部依法進(jìn)行了審計(jì)處理。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)兩個(gè)報(bào)告（提交縣人大常委會(huì)的審計(jì)工作報(bào)告和提交縣政府的審計(jì)結(jié)果報(bào)告）揭示了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支中存在的問題，同時(shí)，還對(duì)上年度財(cái)政同級(jí)審后審計(jì)查出的問題及整改落實(shí)情況作了披露，得到縣政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。
（二）注重財(cái)政資金績效審計(jì)調(diào)查。我局緊緊圍繞政府工作重點(diǎn)和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題，順延財(cái)政資金的走向，重點(diǎn)關(guān)注民生資金使用情況，完成涉及扶貧、教育、農(nóng)業(yè)、社保等部門或行業(yè)共計(jì)11個(gè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。樹立績效審計(jì)理念，注重把查處違法違規(guī)問題與檢查資金使用效果、揭露問題與完善管理機(jī)制結(jié)合起來，有關(guān)部門單位落實(shí)整改措施10項(xiàng)，采納審計(jì)建議20條，完善制度15項(xiàng)，切實(shí)維護(hù)了群眾的切身利益，為政府部門和領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策服務(wù)。
（三）加大政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)。近年來，我縣政府性投資項(xiàng)目進(jìn)展迅速，我局在基建審計(jì)力量非常薄弱的情況下，組織開展了2個(gè)工程的竣工決算審計(jì)。同時(shí)，我局還委托2個(gè)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審價(jià)，并全程參與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審價(jià)工作，對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)派審計(jì)人員直接到現(xiàn)場指導(dǎo)。至年底已完成縣看守所遷建工程智能化監(jiān)控系統(tǒng)和縣城污水處理廠（一期）ⅲ標(biāo)段造價(jià)結(jié)算審計(jì)，完成送審造價(jià)1489.94萬元，核減工程造價(jià)145.91萬元。新文中遷建工程也正在審計(jì)之中。
（四）認(rèn)真搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。我局把領(lǐng)導(dǎo)干部“問責(zé)”和“問效”有機(jī)結(jié)合起來，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從“財(cái)務(wù)型”向“績效型”轉(zhuǎn)變。全年共完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目9個(gè)，審計(jì)查出違規(guī)金額22萬元，管理不規(guī)范金額5萬元。開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長“捆綁審計(jì)”試點(diǎn)3個(gè)，以及公共政策審計(jì)試點(diǎn)項(xiàng)目2個(gè)。同時(shí)，要求審計(jì)組沿著資金的走向，單位部門延伸審計(jì)到下屬有關(guān)單位及相關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸審計(jì)到部分村、戶，全面摸清資金的使用效益，以更加客觀、公正、全面評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部績效和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
（五）探索國有企業(yè)效益審計(jì)。近幾年，我縣的國有企業(yè)也同民營經(jīng)濟(jì)一樣在不斷發(fā)展著，監(jiān)管工作也要不斷地跟上。根據(jù)縣政府的指示，我局對(duì)__縣糧油總公司、__縣耕地開墾有限公司、__縣靛青山水力發(fā)電廠、__縣興源電力有限公司等國有企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)存在著人員過多、效益不理想、政企未分、改制不徹底、工效未掛鉤等問題，我局通過審計(jì)建議的方式，向有關(guān)部門提出審計(jì)建議。
（六）突擊完成汶川抗震救災(zāi)款物審計(jì)。根據(jù)省廳緊急通知，我局及時(shí)成立了汶川抗震救災(zāi)款物審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，利用電視、網(wǎng)站、報(bào)刊等媒體發(fā)布《關(guān)于要求申報(bào)抗震救災(zāi)捐贈(zèng)資金和物資的通告》，公布舉報(bào)電話和郵箱，增強(qiáng)審計(jì)的透明度。同時(shí)，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成5個(gè)審計(jì)組，多次對(duì)民政局、慈善總會(huì)、紅十字會(huì)、組織部等單位的抗震救災(zāi)款物和特殊黨費(fèi)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范地震救災(zāi)資金使用、管理。
二、強(qiáng)化整改，力求實(shí)效，努力提升審計(jì)成果轉(zhuǎn)化
（一）爭取領(lǐng)導(dǎo)重視，提高整改成效。一年來，我局積極利用審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)信息、審計(jì)專報(bào)等方式，積極爭取領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，不斷推進(jìn)審計(jì)整改，取得了顯著成效。如在審計(jì)反映下山脫貧農(nóng)戶還存在下山難、就業(yè)難、扎根難問題的信息專報(bào)上，陳加元副省長作了批示，要求有關(guān)部門要及時(shí)給予關(guān)注?？h人大常委會(huì)決議要求縣政府對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中反映的問題限期予以整改，并將對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤督查。謝作雄縣長多次對(duì)審計(jì)結(jié)果報(bào)告作出重要批示，要求有關(guān)部門切實(shí)抓好整改、完善和規(guī)范。
（二）完善政策制度，建立長效機(jī)制。審計(jì)也注重發(fā)揮經(jīng)濟(jì)社會(huì)“免疫系統(tǒng)”功能，促進(jìn)黨政機(jī)關(guān)和有關(guān)部門（單位）進(jìn)一步完善有關(guān)政策制度，建立長效機(jī)制。如在鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)有的領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)離后，預(yù)支公款未結(jié)算，經(jīng)手的財(cái)務(wù)資料和工程項(xiàng)目資料未及時(shí)進(jìn)行移交等問題。我局及時(shí)向縣領(lǐng)導(dǎo)提供《干部離（調(diào)）任“人離賬未清”現(xiàn)象應(yīng)引起重視》的信息專報(bào)，得到吳開鋒書記的批示?？h委、縣政府出臺(tái)了《__縣黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任交接制度（試行）》，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部離任交接工作。此外，縣政府和有關(guān)部門也十分重視審計(jì)建議，在公路養(yǎng)護(hù)、社保費(fèi)征收、招投標(biāo)管理以及完善就業(yè)政策等方面出臺(tái)和完善政策，從制度上進(jìn)行了規(guī)范管理。
（三）加強(qiáng)審計(jì)回訪，狠抓整改落實(shí)。我局認(rèn)真落實(shí)審計(jì)回訪制度，對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，都要求審計(jì)組在規(guī)定時(shí)間進(jìn)行審計(jì)回訪，檢查督促被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定和審計(jì)建議采納情況。從回訪情況來看，審計(jì)決定全部得到執(zhí)行，上繳財(cái)政927萬元，其中罰沒13萬元，稅收99萬元。審計(jì)建議采納75%，__年11日，我局又組織審計(jì)人員集中回訪審計(jì)結(jié)果報(bào)告中反映問題的整改落實(shí)情況，并受縣政府委托，在縣第__屆人大常委會(huì)第15次會(huì)議上，我局作了整改情況的報(bào)告。
（四）推進(jìn)審計(jì)公開，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。一年來，我局還根據(jù)推進(jìn)依法行政和政務(wù)公開的要求，通過櫥窗、網(wǎng)站等載體，依法對(duì)救災(zāi)、慈善、環(huán)保等3個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公告，接受社會(huì)各界和人民群眾的監(jiān)督，有效提高了審計(jì)工作成效。
三、加強(qiáng)管理，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，提升審計(jì)執(zhí)法能力和水平。
（一）狠抓審計(jì)質(zhì)量。我們始終把審計(jì)質(zhì)量作為審計(jì)工作的生命線，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)預(yù)告、審計(jì)復(fù)核、審計(jì)會(huì)議等審計(jì)質(zhì)量控制制度，狠抓審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制環(huán)節(jié)。同時(shí)，組織開展了審計(jì)綜合工作和優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目考核評(píng)比活動(dòng)。此外，還添置設(shè)備、加強(qiáng)ao（審計(jì)電子政務(wù)管理系統(tǒng)）與oa（計(jì)算機(jī)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)）交互、開展計(jì)算機(jī)幫扶等措施，以提高計(jì)算機(jī)審計(jì)整體能力。全年共對(duì)15個(gè)項(xiàng)目實(shí)施了計(jì)算機(jī)審計(jì)，明顯提高了審計(jì)效率和質(zhì)量。
（二）開展文明執(zhí)法。我們還注重突出文明執(zhí)法教育，要求審計(jì)人員按審計(jì)程序依法行政；開展“文明科室”、“文明審計(jì)組”、“文明審計(jì)人員”的評(píng)選活動(dòng)，營造局機(jī)關(guān)“比、學(xué)、趕、超”的良好氛圍。在審計(jì)實(shí)施過程中，所有審計(jì)證據(jù)都經(jīng)被審計(jì)單位簽字蓋章；審計(jì)的主要環(huán)節(jié)，都與被審計(jì)單位公開；審計(jì)的初步結(jié)果，首先采用口頭方式交換意見，然后再以書面的形式征求意見，將要做出審計(jì)處理處罰的事實(shí)、依據(jù)、理由等事先告知被審計(jì)單位，力爭做到陽光操作。
（三）提高隊(duì)伍素質(zhì)。全年共組織機(jī)關(guān)理論中心組學(xué)習(xí)20次，黨員干部學(xué)習(xí)26次，組織上黨課2課，觀看反腐__電教片4次，要求干部堅(jiān)持每天自學(xué)1小時(shí)以上，積極參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)、績效審計(jì)、基建審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等培訓(xùn)班16次，撰寫審計(jì)論文，組織2批審計(jì)業(yè)務(wù)骨干到上級(jí)培訓(xùn)，不斷提高全體審計(jì)干部政治理論素質(zhì)和審計(jì)業(yè)務(wù)水平；積極組織干部職工參與聯(lián)歡會(huì)、登山、考察等活動(dòng)等，增強(qiáng)全局干部職工的凝聚力與戰(zhàn)斗力。
（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)。以開展“機(jī)關(guān)廉政文化建設(shè)”主題教育活動(dòng)為契機(jī)，加強(qiáng)審計(jì)干部黨風(fēng)廉政教育和職業(yè)道德教育，開展 “機(jī)關(guān)廉政文化建設(shè)——關(guān)系與規(guī)則”大討論活動(dòng)。及時(shí)調(diào)整機(jī)局機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制訂了《__縣審計(jì)局懲治和預(yù)__敗體系建設(shè)__—__年工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步健全和完善了審計(jì)回避制度、審計(jì)紀(jì)律監(jiān)督卡制度、審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度和審計(jì)質(zhì)量控制體系等，切實(shí)規(guī)范審計(jì)人員的執(zhí)法行為。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員“工作圈”與“社交圈”的監(jiān)督檢查，共對(duì)審計(jì)人員八小時(shí)外匯報(bào)檢查4次，重大事項(xiàng)報(bào)告檢查4次，開展審計(jì)廉政回訪26次。從檢查和回訪結(jié)果看，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”情況給予了較高的評(píng)價(jià)。此外，還為全體21名審計(jì)干部建立干部廉政電子檔案，實(shí)行全程動(dòng)態(tài)管理，使隊(duì)伍管理更規(guī)范、更快捷、更有效。
一年來，我局各項(xiàng)工作雖然取得了一定成績，但也存在一些不足和困難，主要表現(xiàn)在審計(jì)任務(wù)和審計(jì)力量的矛盾仍然突出，計(jì)算機(jī)審計(jì)還相當(dāng)薄弱等問題。這些問題有待于在今后工作中加以克服和解決。
__年，我們將積極推進(jìn)建立公共財(cái)政體制為目標(biāo)，強(qiáng)化全部政府性資金審計(jì)；促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)為目標(biāo)，注重民生審計(jì)；突出對(duì)權(quán)力運(yùn)行的審計(jì)監(jiān)督，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；探索績效審計(jì)的新模式，加強(qiáng)績效審計(jì)。同時(shí)進(jìn)一步改進(jìn)審計(jì)方法，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)，注重提升審計(jì)成果，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。
第七篇 審計(jì)局長年度述職報(bào)告1650字
審計(jì)局長年度述職報(bào)告
20__年3月底我擔(dān)任現(xiàn)職。有的同志理解審計(jì)是常規(guī)性、規(guī)范性的工作，難見新意。我以為，任何崗位，只要用心、用力去做，都能常做常新，演繹精彩。去年我局在市委、市政府的高度重視，各部門的配合支持和全體審計(jì)人員的努力下，堅(jiān)持“重在持續(xù)，重在創(chuàng)新，重在和諧，重在落實(shí)”，各項(xiàng)工作取得新進(jìn)步，省審計(jì)廳廳長評(píng)價(jià)走在了全省17個(gè)市局的前列。述職報(bào)告
一、以和諧為中心抓好機(jī)關(guān)建設(shè)
（一）建設(shè)一個(gè)團(tuán)結(jié)奮斗、協(xié)調(diào)共進(jìn)的領(lǐng)導(dǎo)班子。
“一把手”處于強(qiáng)勢位置，權(quán)威不是靠自己樹起來的，“得道多助，失道寡助”，只有考慮問題站高一點(diǎn)，胸襟寬一點(diǎn)，私心少一點(diǎn)，榮譽(yù)面前退一點(diǎn)，逢事多講一點(diǎn)，才能服眾。有民主才有責(zé)任，不論審計(jì)業(yè)務(wù)還是內(nèi)部管理，凡事都擺在桌面上，班子初步形成了團(tuán)結(jié)奮斗、協(xié)調(diào)共進(jìn)、心情舒暢的工作環(huán)境，在局機(jī)關(guān)樹立了領(lǐng)導(dǎo)班子的威信和良好形象。我認(rèn)為領(lǐng)導(dǎo)在工作中有時(shí)需要作秀，即無論生活中有什么不愉快，工作中有多少不順心，都應(yīng)堅(jiān)忍，在群眾面前盡量不流露出來，努力呈現(xiàn)出意氣風(fēng)發(fā)、勇往直前的形象，感染積極向上的情緒，傳遞堅(jiān)定有力的信心。
（二）營造一片風(fēng)清氣正、人心思進(jìn)的工作氛圍。
我提出，讓“實(shí)干、創(chuàng)新、合作、規(guī)矩”的人有地位、有市場，以此解放人才、發(fā)現(xiàn)人才。反對(duì)視工作為包袱、以不干事為逍遙的工作態(tài)度。在此之外，還存在干活不出活，效能觀念極其淡漠的第三種工作狀態(tài)，強(qiáng)調(diào)對(duì)這種人要施加壓力，正面引導(dǎo)，積極轉(zhuǎn)化。堅(jiān)持把嘴上說的、紙上寫的、會(huì)上定的，變?yōu)閷?shí)際行動(dòng)，紀(jì)律一視同仁，承諾一律兌現(xiàn)。20__年審計(jì)項(xiàng)目多，特別
9、10月份，有14名同志在參加各種培訓(xùn)，人與事的矛盾更加突出，每個(gè)分管局長都上審計(jì)一線，靠親力親為取得話語權(quán)；許多同志積極調(diào)整工作時(shí)間，主動(dòng)請(qǐng)纓；全面打破科室界限，在全局整合人力資源開展審計(jì)，要求大家既能當(dāng)主角，又會(huì)當(dāng)配角，常常是一位科長當(dāng)組長，其他科長當(dāng)成員，合作默契。最近，我們對(duì)各位局長分工進(jìn)行調(diào)整，全部中層干部和多數(shù)工作人員交流輪崗，由于工作細(xì)致充分，整個(gè)工作井然有序。
（三）制定一系列規(guī)范引導(dǎo)、保障有序的工作制度。
20__年，從實(shí)際出發(fā)，對(duì)不適應(yīng)形勢發(fā)展、無實(shí)際意義的文件進(jìn)行了清理。出臺(tái)了對(duì)縣區(qū)審計(jì)局和市局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)考核辦法、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比辦法、全市十佳審計(jì)能手評(píng)比辦法、鼓勵(lì)在職人員參加培訓(xùn)辦法等。以制度建設(shè)推動(dòng)和引導(dǎo)全局同志積極向上，和諧共進(jìn)。
（四）拓展一條溝通及時(shí)、聯(lián)系方便的交流渠道。
20__年5月，在我局網(wǎng)站開辟了“你說我說”審計(jì)論壇，為審計(jì)干部提供一個(gè)表達(dá)自己和了解他人的平臺(tái)，“我可能不贊成你的觀點(diǎn)，但我誓死捍衛(wèi)你說話的權(quán)力”，鼓勵(lì)每個(gè)同志具名或不具名表達(dá)自己的見解、意見和建議，方便大家集思廣益、溝通認(rèn)識(shí)、增強(qiáng)理解，我也參與其中。審計(jì)論壇的訪問量已超過57萬人次。
二、以效能為導(dǎo)向推動(dòng)工作創(chuàng)新
（一）以能力建設(shè)為核心，加強(qiáng)審計(jì)人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
我喜愛讀書，如對(duì)翦伯贊的“不為突擊性工作影響經(jīng)常性工作；不為外來工作影響本位工作；不為未來工作影響目前工作”印象深刻。我認(rèn)識(shí)到，之所以缺少有份量的審計(jì)結(jié)果，一個(gè)重要的原因是知識(shí)跟不上趟了。上任伊始，我下定決心，即使暫時(shí)不出成果，也要抽出人員參加各種培訓(xùn)。6月，制訂了《20__年度審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃》，同時(shí)鼓勵(lì)在職人員自學(xué)。先后邀請(qǐng)市檢察院、市財(cái)政局、區(qū)審計(jì)局的同志講解預(yù)防職務(wù)犯罪、政府分類收支改革、查處經(jīng)濟(jì)案件等內(nèi)容，近期擬將邀請(qǐng)財(cái)稅、發(fā)改委、農(nóng)委領(lǐng)導(dǎo)舉辦專題講座；組織全局人員就改進(jìn)目前的財(cái)政同級(jí)審、投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)信息化工作開展研討；組織白湖監(jiān)獄審計(jì)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)交流，并將交流材料匯編成冊。組織赴江蘇、浙江、福建部分市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)考察學(xué)習(xí)財(cái)政同級(jí)審、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、審計(jì)信息化建設(shè)；邀請(qǐng)周邊5個(gè)城市審計(jì)專業(yè)人員研討投資審計(jì)工作，建立了5個(gè)城市14家事務(wù)所和28名專業(yè)人員構(gòu)成的投資審計(jì)專家?guī)?；采取新老結(jié)合的辦法，通過大的審計(jì)項(xiàng)目傳幫帶，加強(qiáng)對(duì)年輕人的培養(yǎng)，加速后續(xù)力量成長；9月，選派包括三名縣處級(jí)干部在內(nèi)的10位同志赴合肥工業(yè)大學(xué)參加兩個(gè)月的投資審計(jì)培訓(xùn)，此舉受到省廳主要領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。
第八篇 學(xué)校審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告1300字
我校審計(jì)工作在校黨委，校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，積極開展了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：
一，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念
學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對(duì)學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念。今年初，省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型，促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件，通過學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到：教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認(rèn)清形勢，自覺地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容，在年度工作中增加管理審計(jì)，效益審計(jì)的項(xiàng)目，使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。
二，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新內(nèi)審工作
在新的形勢面前，審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求，也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對(duì)我校的基建工程項(xiàng)目：綜合教學(xué)樓，實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中，我們加大了全過程跟蹤審計(jì)的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價(jià)采購審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計(jì)，將工程項(xiàng)目造價(jià)控制由事后向事中，事前延伸，做到了關(guān)口前移，同時(shí)為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。
三，審計(jì)工作開展情況
參與招投標(biāo)項(xiàng)目，物資采購驗(yàn)收項(xiàng)目，維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同
60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能，使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用。基建維修工程項(xiàng)目審計(jì)，全年共開展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng)，其中：委托審計(jì)14項(xiàng)，自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額
107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金?？蒲泄ぷ魇歉咝０l(fā)展的一項(xiàng)重要工作，我們集中力量加強(qiáng)了對(duì)科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督，開展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng)，使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)我校50年校慶捐贈(zèng)資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)事求是，客觀公正的進(jìn)行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個(gè)人考核工作;干部競聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評(píng)審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評(píng)先樹優(yōu)的考評(píng)活動(dòng)。通過以上工作的參與，規(guī)范了辦事程序，避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，注重職業(yè)道德教育，不斷強(qiáng)化廉政意識(shí)，堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開透明，發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)，提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會(huì)計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試，并取得了優(yōu)異成績，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。
四，工作體會(huì)和努力方向
第九篇 年度審計(jì)報(bào)告750字
浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2024年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1) 設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2) 選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3) 作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，同花順公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司2024年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊會(huì)計(jì)師 陳亞萍 中國·杭州 中國注冊會(huì)計(jì)師 陳炎鑫
報(bào)告日期：2024年3月19日
第十篇 區(qū)審計(jì)局2024年度依法行政工作報(bào)告1100字
按照《__區(qū)關(guān)于開展2024年度法治政府建設(shè)考評(píng)工作的通知》的要求，區(qū)審計(jì)局對(duì)依法行政工作和普法工作進(jìn)行自查自評(píng)。經(jīng)過自查，區(qū)審計(jì)局今年沒有制定規(guī)范性文件，沒有重大行政決策，沒有行政處罰事項(xiàng)，也沒有發(fā)生行政復(fù)議和行政訴訟事項(xiàng)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、科學(xué)組織，保障有力。區(qū)審計(jì)局一直高度重視抓好依法行政和普法宣傳教育工作，每年都將該項(xiàng)工作納入年度工作計(jì)劃研究部署，年初科學(xué)制定專項(xiàng)工作規(guī)劃，日常加強(qiáng)檢查督促和報(bào)送相關(guān)工作信息，年底及時(shí)總結(jié)依法行政和普法宣傳教育工作情況，形成依法行政工作檔案。區(qū)審計(jì)局不斷加強(qiáng)依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)工作實(shí)際及時(shí)調(diào)整局普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，設(shè)有專門的法制機(jī)構(gòu)——法規(guī)執(zhí)行督查科和專人具體負(fù)責(zé)普法工作，形成職責(zé)明晰、層層落實(shí)的組織工作網(wǎng)絡(luò)。在年度財(cái)政部門預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中，專門安排了法規(guī)建設(shè)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等專項(xiàng)法制建設(shè)經(jīng)費(fèi)，從組織、機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)等各方面保障依法行政和普法宣傳教育工作的順利開展。
二、積極宣傳，加強(qiáng)普法。為提高區(qū)審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法人員學(xué)法、知法、守法、用法意識(shí)和依法行政水平，區(qū)審計(jì)局將法律法規(guī)學(xué)習(xí)作為干部培訓(xùn)的重點(diǎn)內(nèi)容，有針對(duì)性地制定學(xué)法計(jì)劃，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和普通干部學(xué)法次數(shù)做出具體規(guī)定，通過組織自學(xué)、集中培訓(xùn)、講座輔導(dǎo)、集體討論、網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)、問卷調(diào)查、考試考核等形式開展普法宣傳、教育培訓(xùn)工作，重點(diǎn)開展《______預(yù)算法》（2024年8月新修訂）、《__經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》（2024年8月新修訂）、《__市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)全口徑預(yù)算決算審查和監(jiān)督的決定》等法律法規(guī)的專題學(xué)習(xí)和知識(shí)培訓(xùn)，并對(duì)學(xué)習(xí)培訓(xùn)成效進(jìn)行檢查和考核；開展依法行政與法治思維專題培訓(xùn)，確保培訓(xùn)覆蓋到區(qū)審計(jì)局每位行政機(jī)關(guān)公務(wù)員；根據(jù)業(yè)務(wù)需求，組織24名骨干工作人員到南京審計(jì)學(xué)院開展為期5天的全封閉式培訓(xùn)，并對(duì)考核合格者頒發(fā)結(jié)業(yè)證書；在區(qū)審計(jì)局審計(jì)文化書屋中專門設(shè)立了“法律法規(guī)”圖書專欄，通過定期挑選法律法規(guī)書籍，對(duì)專欄實(shí)施動(dòng)態(tài)更新，搭建起了普法學(xué)法平臺(tái)，供審計(jì)干部借閱學(xué)習(xí); 區(qū)審計(jì)局還積極參加普法主管部門組織的依法行政法制教育培訓(xùn)活動(dòng)，采取網(wǎng)上自學(xué)方式學(xué)習(xí)《__市行政訴訟典型案例評(píng)講》，采取視頻學(xué)習(xí)方式學(xué)習(xí)法治思維與法治政府建設(shè)等專題課程。除了加強(qiáng)審計(jì)干部學(xué)法用法外，還利用多種形式宣傳與審計(jì)工作相關(guān)的法律法規(guī)，如通過“__電子政務(wù)網(wǎng)”法規(guī)欄目向社會(huì)各界宣傳審計(jì)法律法規(guī)，在審計(jì)過程中，積極向領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)人員和被審計(jì)單位宣傳審計(jì)和財(cái)經(jīng)法律知識(shí)，并主動(dòng)到有關(guān)單位開展審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)講座，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，增強(qiáng)依法行政意識(shí)。
第十一篇 維格娜絲董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2024年度工作報(bào)告1400字
根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)對(duì)審計(jì)委員會(huì)__年度工作報(bào)告如下：
一、審計(jì)委員會(huì)基本情況
公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳俊樂先生組成，其中主任委員由會(huì)計(jì)專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
二、公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)__年度會(huì)議召開情況
1、 __年1月18日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司__年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
2、__年6月16日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司__年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
3、__年7月31日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，會(huì)議主要審議公司__年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
4、__年10月28日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，聽取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于__年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略，就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通，并對(duì)審計(jì)工作提出建議與要求。
三、公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)相關(guān)工作履職情況
1、監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作情況
__年度，我們審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及內(nèi)控審計(jì)工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，建議公司繼續(xù)聘請(qǐng)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為公司__年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2、對(duì)公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營層規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作
__年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé)，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問題。
四、總體評(píng)價(jià)
我們審計(jì)委員會(huì)成員__年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì)，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。
__年，我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作，以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
維格娜絲時(shí)裝股份有限公司董事會(huì)
__ 年 4 月 3 日
第十二篇 2024年度審計(jì)報(bào)告怎么寫750字
網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司（以下簡稱同花順公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2024年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，同花順公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司2024年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國注冊會(huì)計(jì)師陳亞萍中國·杭州中國注冊會(huì)計(jì)師
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