資金管理制度范例（20篇范文）

第1篇 資金管理制度范例

資金管理制度

1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有,受到國家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口,不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù),非法調(diào)走或挪用資金,財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為,拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止,造成事實(shí),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

2、資金分級(jí)管理,按資金用途,各級(jí)審批權(quán)限:

a:固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購置權(quán)限

(1) 使用部門提出申請(qǐng)報(bào)告;

(2) 廠長、財(cái)務(wù)部主管初審;

(3) 總經(jīng)理審批。

b:低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

(1) 總值500元以下(含500元)

a. 申請(qǐng)人提出購置清單,單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

b. 財(cái)務(wù)部審核;

c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

(2) 總值500元以上

a. 申請(qǐng)人提出購置清單,部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

b. 財(cái)務(wù)部審核;

c. 總經(jīng)理審批。

c:費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程度

(1)500元以下(含500元)

a. 報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;

b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c. 財(cái)務(wù)部審核;

d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批;

e. 到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

(2)500元以上

a. 報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;

b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c. 財(cái)務(wù)部審核;

d. 總經(jīng)理審批;

e. 財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

d:因公借款審批程序

(1)500元以下

a. 借款人先填寫借款申請(qǐng)單;

b. 部門負(fù)責(zé)人審核;

c. 財(cái)務(wù)部簽署意見;

d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批;

e. 到財(cái)務(wù)部借款。

(2)500元以上

a. 借款人填寫借款申請(qǐng)單;

b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c. 財(cái)務(wù)部簽署意見;

d. 總經(jīng)理審批;

e. 到財(cái)務(wù)部借款。

注:因公借款,經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應(yīng)兩人同行。

3、公司支付任何款項(xiàng),必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證,并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn),注明付款理由,按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部審核簽字后,方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。

4、凡屬預(yù)付款項(xiàng),由經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng),按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核,總經(jīng)理簽字后方可辦理付款,但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié),經(jīng)辦人必須取得對(duì)方正式發(fā)票合法的收款憑證,交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目,否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

5、工作人員因工作失職,所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失,應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé),公司拒絕接受任何解釋。

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第2篇 有限公司資金管理制度

有限公司資金管理制度

一、現(xiàn)金管理制度

(一)賬務(wù)處理規(guī)定

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。

4、出納人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收支情況，及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)是否與現(xiàn)金日記賬余額相符，保證賬賬相符。

(二)現(xiàn)金收款規(guī)定

1、現(xiàn)金收款時(shí)，出納人員應(yīng)監(jiān)督交款人登記《現(xiàn)金收款登記明細(xì)表》;非我司人員直接交款的，出納人員自行登記《現(xiàn)金收款登記明細(xì)表》。

2、出納人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收款信息開具現(xiàn)金收據(jù)，并及時(shí)將收據(jù)記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)記賬。

(三)現(xiàn)金付款規(guī)定

1、因出差、調(diào)貨需事先借支現(xiàn)金的，須由經(jīng)手人填寫《借款單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處支款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)是否完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù)不完整《借款單》有權(quán)拒絕付款。借款人應(yīng)及時(shí)清理借款，前款未清的，不得再次借款。

2、需支付現(xiàn)金的差旅費(fèi)以外的費(fèi)用報(bào)銷，由報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)是否完整、信息填寫是否完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù)不完整、信息填寫不完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》有權(quán)拒絕付款。

3、需支付現(xiàn)金的差旅費(fèi)報(bào)銷，由出差人員填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。

4、需要支付現(xiàn)金的貨款，由采購員填寫《資金支付證明單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)是否完整真實(shí)、信息填寫是否完整，對(duì)于簽批手續(xù)不完整、信息填寫不完整的《資金支付證明單》有權(quán)拒絕付款。

5、其他情況需要支付現(xiàn)金的，由經(jīng)手人填寫《資金支付證明單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)是否完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù)不完整的有權(quán)拒絕付款。

6、庫存現(xiàn)金超過限額的應(yīng)及時(shí)存放銀行，對(duì)于大額支付應(yīng)避免采用現(xiàn)金支付方式，大額支付采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。

(四)現(xiàn)金保管規(guī)定

1、為了保證現(xiàn)金安全，現(xiàn)金應(yīng)存放在專用密碼保險(xiǎn)柜中，出納人員應(yīng)隨身攜帶保險(xiǎn)柜鑰匙，不得隨意放置;保險(xiǎn)柜密碼不得隨意泄露。因主觀原因?qū)е碌默F(xiàn)金短缺，由出納人員個(gè)人承擔(dān);因不可抗力導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，視具體情況減輕或免除出納責(zé)任。

2、因出納人員請(qǐng)假或其他緣由不能到崗的，需提前按規(guī)定辦理嚴(yán)格的現(xiàn)金交接手續(xù)，代理人在代理期間應(yīng)履行出納人員同等職責(zé)。

二、銀行存款管理制度

1、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：網(wǎng)銀、電匯、支票、銀行承兌匯票。

2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照每個(gè)銀行開戶帳號(hào)設(shè)置銀行存款明細(xì)科目，出納人員應(yīng)及時(shí)將銀行對(duì)帳單傳遞財(cái)務(wù)人員，以便核對(duì)各銀行賬戶賬目是否賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)確保各銀行存款明細(xì)賬余額與各銀行賬戶實(shí)際余額相符，原則上不允許出現(xiàn)企收銀未收、銀收企未收、企付銀未付、銀付企未付的需調(diào)節(jié)賬項(xiàng)。

3、出納人員應(yīng)確保取得銀行收付業(yè)務(wù)的每筆結(jié)算憑證，缺失結(jié)算憑證的應(yīng)從銀行柜臺(tái)補(bǔ)證或從網(wǎng)上銀行打印。做到每筆記賬憑證都有對(duì)應(yīng)的原始憑證附件。

4、每月月初，出納人員應(yīng)從銀行柜臺(tái)或在銀行開立的回單柜中取得各開戶銀行加蓋有銀行印章的月份對(duì)賬單。

5、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

三、相關(guān)票據(jù)及印鑒使用規(guī)定

(一)收據(jù)使用規(guī)定

1、公司采用一式三聯(lián)的收款收據(jù)，由財(cái)務(wù)部作為主管部門，指定專人進(jìn)行保管。

2、收據(jù)屬于內(nèi)部自制單據(jù)，不得外借、代開，不得拆本使用。

3、收據(jù)原則上只限公司財(cái)務(wù)部門使用，其他部門不得領(lǐng)用和自制;因業(yè)務(wù)需要外出攜帶收款收據(jù)的，須經(jīng)總經(jīng)理審批后按照規(guī)定登記收款收據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì)表并簽字確認(rèn)，非特殊需要原則上不予外出領(lǐng)用;確因需要外出領(lǐng)用的，應(yīng)根據(jù)需要張數(shù)加蓋財(cái)務(wù)章，并事先書寫完整，空白收據(jù)不得加蓋財(cái)務(wù)章，返回公司時(shí)應(yīng)及時(shí)整本交回財(cái)務(wù)。

4、開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)按序使用，書寫規(guī)范，內(nèi)容完整，金額大小寫一致，且不得涂改。因填寫錯(cuò)誤的需要加蓋“作廢”章，并完整保留各聯(lián)次。

(二)支票使用規(guī)定

1、支票的領(lǐng)購、保管、使用由財(cái)務(wù)出納人員負(fù)責(zé)。

2、出納人員必須妥善保管支票，應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜中。為了防范丟失風(fēng)險(xiǎn)，支票必須做到使用時(shí)再蓋章，不得提前在空白支票上蓋章備用。

3、出納人員應(yīng)根據(jù)支票使用情況登記支票使用登記簿，使用時(shí)需經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

4、支票使用時(shí)，應(yīng)按照支票使用規(guī)范填制;公司內(nèi)部提現(xiàn)使用現(xiàn)金支票，對(duì)外支付使用轉(zhuǎn)賬支票。轉(zhuǎn)賬支票支付時(shí)須由收取方在支票頭上簽收或蓋章。

對(duì)外支付轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需填制《資金支付證明單》并書寫支付用途、支付對(duì)象、支付金額、勾選轉(zhuǎn)賬支票支付方式。

5、支票簽發(fā)錯(cuò)誤或因故不需再使用的已簽發(fā)支票，應(yīng)與原票頭粘貼在一起加蓋“作廢”章，并在支票領(lǐng)用登記簿上將該號(hào)碼注明“作廢”字樣予以注銷。

6、現(xiàn)金支票提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬支票對(duì)外支付業(yè)務(wù)，須嚴(yán)格根據(jù)已審批的單據(jù)進(jìn)行。

7、收取的外單位轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)及時(shí)送存開戶銀行進(jìn)行結(jié)算。

(三)銀行承兌匯票規(guī)定

1、根據(jù)公司目前狀況，關(guān)于銀行承兌匯票部分，一般為收取支付銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，暫未涉及自行向開戶銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

2、公司不提倡收取銀行承兌匯票，收取銀行承兌匯票的，同一產(chǎn)品售價(jià)要按一定比例高于以現(xiàn)金或銀行存款方式收取貨款的產(chǎn)品售價(jià)，且此種情況僅限于***01事業(yè)部。***02事業(yè)部和***03事業(yè)部不允許發(fā)生收取銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)發(fā)生(***02事業(yè)部和***03事業(yè)部一般采取預(yù)收貨款方式進(jìn)行業(yè)務(wù)開展)。

3、由于商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)太大，公司所有業(yè)務(wù)杜絕采用商業(yè)承兌匯票方式收取貨款。

4、收取銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票記載的各要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)要素不齊全、不符合要求的銀行承兌匯票應(yīng)拒絕收取。

5、收取得銀行承兌匯票應(yīng)及時(shí)復(fù)印，以留存?zhèn)洳?銀行承兌匯票應(yīng)妥善保管，存放于專用保險(xiǎn)柜中。

(四)財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定

1、我公司對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章主要包括：財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章;對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章應(yīng)分人妥善保管，規(guī)范使用;對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章必須存放在專用保險(xiǎn)柜中。

財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章由出納進(jìn)行保管，法人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行保管。

對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章對(duì)外具有法律效力，使用時(shí)須嚴(yán)格檢查各項(xiàng)單據(jù)是否合法、齊全、符合要求、準(zhǔn)確無誤。

2、對(duì)內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章主要包括現(xiàn)金收、付訖章，銀行收、付訖章，作廢章等;對(duì)內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章僅供公司內(nèi)部管理需要，對(duì)外不具有法律效力;對(duì)內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章由使用人自行妥善保管

四、資金審批流程

資金審批流程為：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理或經(jīng)分管副總經(jīng)理審批→領(lǐng)款人簽字→出納檢查、支付。

第3篇 社區(qū)防災(zāi)減災(zāi)資金管理制度

社區(qū)防災(zāi)減災(zāi)資金管理制度

為了加強(qiáng)社區(qū)減災(zāi)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，強(qiáng)化監(jiān)督職能，提高資金使用效益，促進(jìn)社區(qū)減災(zāi)防災(zāi)建設(shè)，本著依法理財(cái)?shù)脑瓌t，特制定本規(guī)定。

一、資金管理和使用

1、社區(qū)的減災(zāi)經(jīng)費(fèi)必須納入社區(qū)統(tǒng)一管理。

2、嚴(yán)格實(shí)行賬款分開管理原則，社區(qū)指定一人為會(huì)計(jì)，一切現(xiàn)金由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理，其他人員一律不得管理現(xiàn)金。

3、對(duì)上級(jí)撥款資金、外來捐贈(zèng)資金等其他一切減災(zāi)資金都要及時(shí)足額進(jìn)賬。

4、各項(xiàng)資金的票據(jù)，一律使用正規(guī)發(fā)票，禁止使用商店購買或自制的收款收據(jù)。開具的資金發(fā)票，應(yīng)注明被收款單位（個(gè)人）名稱、收款內(nèi)容、收款所屬時(shí)間及開票人，并及時(shí)入賬。

5、嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，現(xiàn)金收入，必須及時(shí)與出納結(jié)算，在結(jié)算時(shí)，不得以報(bào)銷票據(jù)抵扣現(xiàn)金，出納應(yīng)將當(dāng)日收入的現(xiàn)金及時(shí)解交開戶銀行，不得坐支。

6、支出在500元以下的用現(xiàn)金支付，超過500元以上的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。出納現(xiàn)金實(shí)行限額制度，日常零星開支所需備用金限額在1000元以內(nèi)，超出限額的應(yīng)及時(shí)交存開戶銀行，確保集體資金安全。

7、出納人員要建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)，賬款相符。月末應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，同時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬，若不一致，應(yīng)查明原因。

8、 減災(zāi)資金一律不準(zhǔn)外借。

二、財(cái)務(wù)監(jiān)督和公開

社區(qū)減災(zāi)資金工作要接受業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，要實(shí)行財(cái)務(wù)公開制度，定期在公開欄公布財(cái)務(wù)收支情況，接受廣大居民的監(jiān)督，并報(bào)鄉(xiāng)政府備案。

1、向居民公開的內(nèi)容按縣政府、縣財(cái)政局、縣民政局規(guī)定的內(nèi)容公開。

2、向本社區(qū)工作者公開的內(nèi)容減災(zāi)資金來源：包括上級(jí)部門下?lián)艿难a(bǔ)助資金、社會(huì)捐贈(zèng)資料等。減災(zāi)資金支出：減災(zāi)防災(zāi)宣傳資料、設(shè)備購置、活動(dòng)支出費(fèi)、其他支出等。事業(yè)結(jié)余：收支結(jié)余。

第4篇 生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度

1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有,受到國家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口,不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù),非法調(diào)走或挪用資金,財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為,拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止,造成事實(shí),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

2、資金分級(jí)管理,按資金用途,各級(jí)審批權(quán)限:

a:固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購置權(quán)限

(1)使用部門提出申請(qǐng)報(bào)告;

(2)廠長、財(cái)務(wù)部主管初審;

(3)總經(jīng)理審批。

b:低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

(1)總值500元以下(含500元)

a.申請(qǐng)人提出購置清單,單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

b.財(cái)務(wù)部審核;

c.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

(2)總值500元以上

a.申請(qǐng)人提出購置清單,部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

b.財(cái)務(wù)部審核;

c.總經(jīng)理審批。

c:費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程度

(1)500元以下(含500元)

a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c.財(cái)務(wù)部審核;

d.總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批;

e.到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

(2)500元以上

a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c.財(cái)務(wù)部審核;

d.總經(jīng)理審批;

e.財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

d:因公借款審批程序

(1)500元以下

a.借款人先填寫借款申請(qǐng)單;

b.部門負(fù)責(zé)人審核;

c.財(cái)務(wù)部簽署意見;

d.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批;

e.到財(cái)務(wù)部借款。

(2)500元以上

a.借款人填寫借款申請(qǐng)單;

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c.財(cái)務(wù)部簽署意見;

d.總經(jīng)理審批;

e.到財(cái)務(wù)部借款。

注:因公借款,經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應(yīng)兩人同行。

3、公司支付任何款項(xiàng),必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證,并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn),注明付款理由,按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部審核簽字后,方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。

4、凡屬預(yù)付款項(xiàng),由經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng),按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核,總經(jīng)理簽字后方可辦理付款,但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié),經(jīng)辦人必須取得對(duì)方正式發(fā)票合法的收款憑證,交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目,否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

5、工作人員因工作失職,所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失,應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé),公司拒絕接受任何解釋。

第5篇 排污費(fèi)繳納環(huán)保資金申請(qǐng)管理制度

1、目的

為了及時(shí)繳納排污費(fèi),掌握國家環(huán)保法律、法規(guī)、政策,明確排污費(fèi)繳納及環(huán)保專項(xiàng)資金申請(qǐng)的流程和責(zé)任,加大對(duì)公司環(huán)保設(shè)備的投入力度,改善生產(chǎn)環(huán)境,制定本管理制度。

2、適用范圍

2.1 本規(guī)定適用于夏河安多水泥有限責(zé)任公司排污費(fèi)繳納與環(huán)保資金申請(qǐng)管理。

3、一般規(guī)定

3.1 排污費(fèi)原則上是按月計(jì)算,按季度繳納,排污費(fèi)的計(jì)算按國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3.1 安全生產(chǎn)部接到地方環(huán)保部門發(fā)來的排污量核定通知書后,根據(jù)公司的實(shí)際排污情況認(rèn)真核對(duì)每種污染物的排放濃度與排放量, 如有異議, 應(yīng)及時(shí)與地方環(huán)保部門溝通復(fù)核。

3.2 在核定實(shí)際排污量后,安全生產(chǎn)部應(yīng)在2 日內(nèi)到地方環(huán)保部門辦理專用的排污費(fèi)繳納票證。

3.3 安全生產(chǎn)部應(yīng)在2 日內(nèi)完善排污費(fèi)的繳納手續(xù), 并交公司財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)帳。

3.4 排污費(fèi)屬于專項(xiàng)資金,必須以轉(zhuǎn)帳的形式交指定的收款部門和賬戶,不得以現(xiàn)金支付。

3.5 確實(shí)由于資金緊張不能按時(shí)支付,財(cái)務(wù)部以書面形式告知安全生產(chǎn)部,由安全生產(chǎn)部向地方環(huán)保部門提出緩交申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)同意后可以緩交。

3.6 財(cái)務(wù)部建立排污費(fèi)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳。

3.7 由項(xiàng)目部向地方、省級(jí)、國家環(huán)境保護(hù)行政主管部門提出環(huán)境保護(hù)資金的申請(qǐng)。

3.8 在開展清潔生產(chǎn)審核、資源綜合利用、環(huán)保設(shè)備技術(shù)改造與增設(shè)、節(jié)約資源能源、減少環(huán)境污染的高新技術(shù)應(yīng)用等項(xiàng)目均可申請(qǐng)環(huán)境保護(hù)資金。

3.9 申請(qǐng)環(huán)境保護(hù)資金所需技術(shù)資料,由技術(shù)動(dòng)力部提供。

3.10 申請(qǐng)到的環(huán)境保護(hù)資金?？顚Ｓ?必須用于所申請(qǐng)的項(xiàng)目建設(shè)上,不得挪作其他用途;財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)配套資金的落實(shí),并統(tǒng)一管理與監(jiān)督。

3.11 項(xiàng)目建成后,財(cái)務(wù)部要接受環(huán)保管理部門對(duì)環(huán)境保護(hù)資金使用情況的監(jiān)督檢查。

3.12 財(cái)務(wù)部建立環(huán)境保護(hù)資金的統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳。

第6篇 某某酒店公司資金管理制度

為規(guī)范酒店的資金運(yùn)作及管理工作,根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況,特制定本辦法。第一章 一般規(guī)定第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。1、原始憑證的基本要求1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證,必須有入庫單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容,可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù),另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣。2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:1)在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。2)將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上(將左面對(duì)齊粘貼)。第二條如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失,除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票,在理由充分的情況下,按票價(jià)的50%報(bào)銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷;特殊情況,必須報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷,同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以100元的處罰。第三條對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定,及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。1、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報(bào)帳,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項(xiàng),記入經(jīng)辦人員往來帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的,按起點(diǎn)30元,每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。4、費(fèi)用單據(jù)超過二個(gè)月的,不予報(bào)帳。第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。第六條各項(xiàng)費(fèi)用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店(或絲寶集團(tuán))費(fèi)用報(bào)銷單;第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù),必須填寫絲寶集團(tuán)報(bào)銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù),填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程第八條報(bào)帳審批規(guī)定1、各部門員工的日常費(fèi)用,由部門負(fù)責(zé)人控制審核,報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,;部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必須以書面形式,報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的,必須逐級(jí)上報(bào),由集團(tuán)批示。3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用,由工程部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由采購部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。 第九條報(bào)帳審批流程1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。2、凡涉及購買物資的部門,應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告,根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報(bào)帳。3、各級(jí)審批人出差期間,對(duì)必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。第三章資金的預(yù)算管理第十條 每年元月10日前,酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計(jì)劃,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報(bào)集團(tuán)總部審批。第十一條各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃,并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。第十三條按照確定的分部門資金需求計(jì)劃,合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。第四章借支及請(qǐng)款規(guī)定第十四條現(xiàn)金借支規(guī)定1、凡酒店員工因工作需要,需申請(qǐng)臨時(shí)借支的,必須填寫借支單,注明借支事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。3、因工作性質(zhì)特殊,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。4、現(xiàn)金借支,嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。5、備用金借支,由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì),交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。第十五條轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定1、除采購員借支外,其他部門超過2000元(含2000元)以上的開支,必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。2、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額;確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的,由財(cái)務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的,應(yīng)按規(guī)定填寫請(qǐng)款單,詳細(xì)注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項(xiàng)用途,協(xié)議號(hào)(已簽定合同),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。第十二條異地付款的請(qǐng)款規(guī)定1、原則上,異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的,必須詳細(xì)注明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位,必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶,則財(cái)務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對(duì)取票人身份證,及收款單位提供的加蓋單位公章或財(cái)務(wù)印鑒章,并指明取票人姓名的委托書(原件)后,才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)?！拔袝奔叭∑比松矸葑C復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門妥善保存。2、對(duì)依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng),請(qǐng)款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、帳號(hào)及開戶行填寫請(qǐng)款單;如果收款單位名稱、帳號(hào)或開戶行發(fā)生變動(dòng),請(qǐng)款人必須提供往來單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。第五章報(bào)帳程序及報(bào)帳的具體規(guī)定第十三條費(fèi)用報(bào)帳1、費(fèi)用開支后,應(yīng)憑報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù);有借支的,必須先清理借支。2、費(fèi)用報(bào)帳時(shí),必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報(bào)銷單,詳細(xì)注明報(bào)帳事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理。3、根據(jù)合同開支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)帳時(shí),應(yīng)詳細(xì)注明合同號(hào)。4、根據(jù)報(bào)告開支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)帳時(shí),應(yīng)附已批示的報(bào)告原件。5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù),報(bào)帳時(shí)附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。第十四條固定資產(chǎn)報(bào)帳1、固定資產(chǎn)(包括機(jī)器設(shè)備)購置報(bào)帳應(yīng)附申購單(或批示報(bào)告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等),必須同時(shí)附專業(yè)檢測(cè)部門出具的檢驗(yàn)合格報(bào)告。2、結(jié)算在建工程完工工程款時(shí),房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團(tuán)財(cái)務(wù)總部,由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部會(huì)同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。第十五條供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算1、供應(yīng)商開戶規(guī)定1)日常計(jì)劃采購開戶規(guī)定:日常計(jì)劃采購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如:食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價(jià)篩選原則確定供應(yīng)商后,須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時(shí)遞交(原件一份)給財(cái)務(wù)部合同專管員,以便財(cái)務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金,成本會(huì)計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后,方可辦理開戶手續(xù)。2)對(duì)于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料等),金額較小,可以不簽定協(xié)議,以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。2、供應(yīng)商貨款結(jié)算1)個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議,不得多戶多人)。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦,并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時(shí),由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,出納員必須與電腦資料逐一核對(duì)無誤后,方能發(fā)放。2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號(hào)碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等),收款單位必須與合同單位一致,否則,必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書,并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行,即:在辦理入庫時(shí),以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進(jìn)行貨款支付時(shí),由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更,須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知,出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購員代為結(jié)算,如有此情況,出納員有權(quán)拒絕付款。4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定:個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付,其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定:供應(yīng)商貨款集中按月支付,下月支付上月貨款。a、每月的18日-20日為上月貨款對(duì)帳日。供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理,開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件),在采購部粘貼填寫《報(bào)帳單》,注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名,由經(jīng)辦采購員簽字后,到財(cái)務(wù)部往來帳會(huì)計(jì)處對(duì)帳。財(cái)務(wù)部往來帳會(huì)計(jì)對(duì)貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報(bào)帳單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核,不合規(guī)定者不予以辦理。b、每月的21日-23日為采購部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對(duì)帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取,并報(bào)采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后,交酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。c、每月的23日-28日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票,并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。d、上述結(jié)算時(shí)間的規(guī)定一般不得變動(dòng),除此時(shí)間之外的對(duì)帳和結(jié)算(特殊情況除外)財(cái)務(wù)一律不予受理。第六章現(xiàn)金的日常管理第十六條現(xiàn)金管理制度1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括:出納員、收銀主管、前臺(tái)收銀員、各營業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺(tái)收銀員一萬元以及各營業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必須從銀行提取,不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,需報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分,必須當(dāng)日送存銀行。3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外,其余必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。4、現(xiàn)金的使用范圍如下:① 臨時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);②出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);③酒店處理緊急情況時(shí)的支出;④轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支;⑤人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十七條現(xiàn)金收支控制1、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確,出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作,會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳;清查庫存現(xiàn)金,與帳面、銀行核對(duì),做到帳款、帳帳相符;負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財(cái)務(wù)專用章暫由天怡酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí),首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準(zhǔn)確,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷;對(duì)于不應(yīng)開支的款項(xiàng),應(yīng)拒絕報(bào)銷;對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí),收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清,并認(rèn)真復(fù)核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。4、對(duì)庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表,說明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長短款,要及時(shí)查明原因并提出處理意見。5、出納人員工作調(diào)離,必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。第七章銀行存款管理第十八條帳戶管理1、酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全,如實(shí)填明來源或用途。3、帳戶上必須留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。第十九條支票結(jié)算管理1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管,簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額,使用黑色墨水填寫,字跡要清晰,數(shù)額要正確,大小寫金額必須一致,不得涂改。填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。2、酒店購買商品、原材料或享受勞務(wù)供應(yīng)時(shí),可簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票,直接交給收款單位,然后由收款單位持向自己的開戶銀行,辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算(詳見供應(yīng)商貨款結(jié)算程序)。3、支票一律采取記名式,簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個(gè)人姓名。4、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,嚴(yán)格執(zhí)行支票的有效期限。5、原則上不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購,不準(zhǔn)將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí),一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額,并要督促經(jīng)辦人及時(shí)報(bào)銷。6、支票遺失或被盜時(shí),需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。第八章員工薪金儲(chǔ)蓄卡管理辦法第二十條酒店規(guī)定,所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲(chǔ)蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立,由人事部提前一個(gè)星期將新員工的詳細(xì)資料(如姓名、性別、身份證號(hào)碼)報(bào)財(cái)務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。第二十一條新員工的工資卡辦好后,財(cái)務(wù)部出納員通知各部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時(shí)由財(cái)務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。第二十二條對(duì)因部門經(jīng)理保管不當(dāng)形成工資卡遺失,從而造成經(jīng)濟(jì)損失的,由責(zé)任人全額承擔(dān)。第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失,應(yīng)由其本人及時(shí)到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù)部,同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號(hào)通知人事部,以便人事部進(jìn)行新舊卡號(hào)的更換。如因員工本人遺失又未及時(shí)通知人事部,造成的經(jīng)濟(jì)損失由員工本人承擔(dān)。第二十四條本制度自頒布之日起試行。**酒店管理公司二00五年

第7篇 支付中心財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理制度

國庫支付中心財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理制度

一、財(cái)政專項(xiàng)資金是財(cái)政預(yù)算指定支出項(xiàng)目的資金,各核算組要對(duì)專項(xiàng)資金支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。

二、收到財(cái)政撥入的專項(xiàng)資金,要嚴(yán)格按照《專項(xiàng)資金付款通知書》項(xiàng)目名稱登記入賬,項(xiàng)目名稱要做到不變更、不省略、不壓縮,做到采購專戶、工程專戶、核算組項(xiàng)目名稱核算一體化。

三、專項(xiàng)資金支出要按照財(cái)政下達(dá)的支出項(xiàng)目?？顚Ｓ?不準(zhǔn)挪用、擠占項(xiàng)目資金,不得擅自變更項(xiàng)目支出的內(nèi)容。

四、要嚴(yán)格履行項(xiàng)目支出的程序,購入貨物達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的藥履行政府采購資金支出程序,屬于工程項(xiàng)目支出的藥按照工程項(xiàng)目資金支出要求支付,所有資金支出都要嚴(yán)格執(zhí)行大廳財(cái)務(wù)收支審批制度。

第8篇 銀行資金管理制度

銀行資金管理制度

1、目的

加強(qiáng)公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。

2、范圍

本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。

3、職責(zé)

3、1出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項(xiàng)的辦理。

3、2出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿”的建立及登記。

3、3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項(xiàng)的審批。

3、3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行。

3、4財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行。

3、5總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。

3、6總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4、1支票領(lǐng)用管理

4、1、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)交出納。

4、1、2出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審核。

4、1、3出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期。

4、1、4經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。

4、1、5出納將支票存根報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4、1、5內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計(jì)提現(xiàn)金額在20000元(含)以下的由財(cái)務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽，20000元以上須報(bào)總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。

4、2支票核銷管理

4、2、1經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。

4、2、2出納人員核對(duì)有關(guān)金額是否相符。

4、3承兌匯票保管管理

4、3、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。

4、3、2出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”;往來帳會(huì)計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦人;一聯(lián)做帳務(wù)處理。

4、4承兌匯票使用管理

4、4、1未到期使用

4、4、1、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)及加蓋收票單位公章或財(cái)務(wù)章的收據(jù)交出納。

4、4、1、2出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。

4、4、1、3收款單位經(jīng)辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領(lǐng)取承兌匯票。

4、4、2未到期貼現(xiàn)

4、4、2、1財(cái)務(wù)專員根據(jù)資金計(jì)劃向總經(jīng)理提出貼現(xiàn)申請(qǐng)。

4、4、2、2總經(jīng)理批準(zhǔn)后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

4、4、2、3出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。

4、4、3到期承兌

4、4、3、1出納填寫銀行進(jìn)帳單，辦理承兌手續(xù)。

4、4、3、2出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。

4、5匯款管理

4、5、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)交出納。

4、5、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理匯款手續(xù)。

4、5、3出納將銀行匯款回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4、6銀行匯票管理

4、6、1收取匯票

4、6、1、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，往來帳會(huì)計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。

4、6、1、2出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。

4、6、2開具匯票

4、6、2、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)交出納。

4、6、2、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。

4、6、2、3出納將銀行匯票申請(qǐng)書回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4、6銀行本票管理

4、6、1收取本票

4、6、1、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將本票交出納，往來帳會(huì)計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。

4、6、1、2出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。

4、6、2開具本票

4、6、2、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)交出納。

4、6、2、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理銀行本票手續(xù)。

4、6、2、3出納將銀行本票申請(qǐng)書回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4、7有關(guān)簡化管理的說明

4、7、1采購付款：凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，金額在10萬元以內(nèi)，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購業(yè)務(wù)，“請(qǐng)款單”還需經(jīng)分管副總簽字。

4、7、2投標(biāo)保證金：

對(duì)于金額在20000元(含)以下的投標(biāo)保證金，應(yīng)急時(shí)，“請(qǐng)款單”經(jīng)分管副總審批后，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。

4、7、3行政后勤用款：對(duì)于金額在5000元(含)以下的行政后勤(電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等)用款，凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽;金額在5000元以上的應(yīng)先批后辦。

4、7、4借出往來款和退貨款：凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，(四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款在10萬元以內(nèi)的調(diào)撥可由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審批先辦)財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。

4、7、5稅款：應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，根據(jù)資金計(jì)劃按排付款。

5、相關(guān)表單

5、1承兌匯票登記簿

第9篇 安全生產(chǎn)資金提取管理制度

1、目的

為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全管理,建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入的長效機(jī)制,確保企業(yè)安全設(shè)備購置和更新、安全教育和培訓(xùn)、安全技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)等的資金需求,對(duì)安全生產(chǎn)管理、事故隱患整改和安全技術(shù)措施費(fèi)用的提取和使用能及時(shí)到位,根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和國家財(cái)政部下發(fā)的財(cái)企[2022]16號(hào)文件《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際,制定本制度。

2、適用范圍

本制度適用于本公司安全資金的提取、使用和管理。

3、安全資金的提取標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》第九條'(二)'項(xiàng),公司以上年度實(shí)際營業(yè)收入的1.5%平均逐月計(jì)提。

4、安全資金的使用原則

1)安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ?財(cái)務(wù)設(shè)立單獨(dú)科目核算,保證安全生產(chǎn)投入的有效實(shí)施;

2)及時(shí)投入滿足安全生產(chǎn)條件的所需資金;

3)為旅客投保承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)(或公眾責(zé)任險(xiǎn));

5、安全投入費(fèi)用包括

1)完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出(不含'三同時(shí)'要求初期投入的安全設(shè)施),包括水路運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備和附屬工具安全狀況檢測(cè)及維護(hù)系統(tǒng)、運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備、旅客安檢設(shè)備及防恐裝備附屬安全設(shè)備等支出;

2)購置、安裝和使用具有行駛記錄功能的車輛衛(wèi)星定位裝置、船舶通信導(dǎo)航定位和自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)、電子海圖等支出;

3)配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出;

4)開展重大危險(xiǎn)源和事故隱患評(píng)估、監(jiān)控和整改支出;

5)安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)(不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評(píng)價(jià))、咨詢和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出;

6)配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出;

7)安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出;

8)安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出;

9)安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測(cè)檢驗(yàn)支出;

10)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

6、安全資金的支付審批程序

使用部門提出資金申請(qǐng)→安全管理人員(或委托責(zé)任人)審批→分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。

7、費(fèi)用管理

1)公司設(shè)立安全領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)編制年度安全費(fèi)用提取和使用計(jì)劃,納入企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算;

2)公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組及財(cái)務(wù)部同時(shí)建立安全費(fèi)用使用臺(tái)帳。主要負(fù)責(zé)人對(duì)于安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入不足導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任;

3)公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)督安全生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況。

8、其他事項(xiàng)

1)公司將根據(jù)安全生產(chǎn)需要調(diào)整此制度;

2)公司將對(duì)于安全生產(chǎn)工作成績優(yōu)異的部門,經(jīng)理或個(gè)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì);

第10篇 x學(xué)校資金安全管理制度

為了規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:

一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時(shí)對(duì)帳、記帳。定期及時(shí)結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)及購置費(fèi)等款項(xiàng)要及時(shí)清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準(zhǔn)并填寫借款憑證。

二、嚴(yán)格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、價(jià)格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。

三、凡屬購買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設(shè)備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報(bào)銷,一般消耗品由總務(wù)處負(fù)責(zé)購置,由物資保管登記后方準(zhǔn)報(bào)銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報(bào)銷。

四、所有原始憑證必須由當(dāng)事人、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長簽字。

五、根據(jù)上級(jí)規(guī)定,凡屬政府采購的項(xiàng)目,需事先編制計(jì)劃,上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,按批準(zhǔn)計(jì)劃執(zhí)行。

六、學(xué)校大型基建費(fèi)年初編制預(yù)算,項(xiàng)目完成后需經(jīng)審計(jì)后進(jìn)行決算。小型購置及維修項(xiàng)目需由辦公會(huì)確定,工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲?jì)結(jié)果進(jìn)行決算。

七、嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,實(shí)行由校長辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長批準(zhǔn),自行安排的接待,拒絕支付費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)必須附有原始訂餐單。

八、加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理和核算,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

第11篇 安措資金使用管理制度

一、每季度安技措計(jì)劃、項(xiàng)目及資金安排的情況,由安全部門協(xié)調(diào),有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)落實(shí),安監(jiān)部門對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督檢查。

二、年初計(jì)劃、年末計(jì)劃匯總由安全科負(fù)責(zé)編制,審批上報(bào)。

三、各有關(guān)職能部門必須嚴(yán)格把關(guān),層層落實(shí),認(rèn)真負(fù)責(zé)分管項(xiàng)目的完成情況。

四、各有關(guān)職能部門對(duì)分管項(xiàng)目的完成情況及時(shí)報(bào)送安全技術(shù)科。

五、對(duì)安技措項(xiàng)目及資金安排情況由計(jì)劃科對(duì)單位掛鉤考核。

第12篇 物業(yè)管理公司資金管理制度5

物業(yè)管理公司資金管理制度(五)

一、流動(dòng)資金管理

1.非商品資金管理

非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品和待攤費(fèi)用等。

(1)必須嚴(yán)格控制非商品資金的占用,核定額度,嚴(yán)格管理。

(2)購置必須有計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn),手續(xù)合法完備,否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

(3)貫徹執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,凡超出現(xiàn)金管理及現(xiàn)金支付數(shù)額大的,需總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。

(4)當(dāng)天收取的營業(yè)款、代理款,一律當(dāng)日送銀行,不得坐支現(xiàn)金。

(5)報(bào)損的低值易耗品,必須查明原因,分清責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部處理,凡屬人為的損失,必須上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理并追究個(gè)人責(zé)任。

2.結(jié)算資金管理

結(jié)算資金是企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的貨幣業(yè)務(wù),包括銀行賬款,應(yīng)收應(yīng)付往來賬款等。

(1)管理公司的銀行賬戶,不準(zhǔn)借給其他任何單位和個(gè)人使用,更不得出租賬戶收取手續(xù)費(fèi),因特殊情況,代轉(zhuǎn)達(dá)款項(xiàng)時(shí),須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)。

(2)任何人不得借用公款,情況特殊的,須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn),寫明還款時(shí)間,財(cái)務(wù)部在其個(gè)人工資中扣回。

(3)及時(shí)清理往來賬款,凡人為造成死賬的,必須追究個(gè)人責(zé)任,上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理處理。

(4)及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),防止拖欠款項(xiàng)。

(5)任何人不得以任何手段搞貪污,挪用公款及個(gè)人收取傭金等違法行為。

二、資金使用、統(tǒng)籌

為合理地使用、統(tǒng)籌資金,各部門凡需購買物品用款,需事先提前3~5天報(bào)計(jì)劃到財(cái)務(wù)部備案,以便合理地統(tǒng)籌資金。

第13篇 貨幣資金管理制度范例

為加強(qiáng)xx物業(yè)公司各項(xiàng)貨幣資金的管理,避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴(yán)而造成的損失和浪費(fèi),同時(shí)加大資金監(jiān)管力度,保證各項(xiàng)資金的安全完整。特制定本制度:

一、總則

1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價(jià)證券進(jìn)行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。

2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的,收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后,以便會(huì)計(jì)核查;

3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)銀行交換入戶后,方可視為收訖并出具收款憑證;

4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行,當(dāng)日來不及豐入銀行的須放入保險(xiǎn)柜,于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

二、現(xiàn)金收入的處理

1、收款員應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項(xiàng)有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收款、不得擅自變通收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi);

2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的,收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后,以便會(huì)計(jì)核查;

3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)銀行交換入戶后,方可視為收訖并出具收款憑證;

4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行,當(dāng)日來不及存入銀行的須放入保險(xiǎn)柜,于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

三、現(xiàn)金支出的處理

1、出納人員在收到經(jīng)審核批準(zhǔn)的合法支出憑證、票據(jù)時(shí),應(yīng)立即通知經(jīng)辦人或收款人前來領(lǐng)取;

2、凡對(duì)外付款一經(jīng)批準(zhǔn)后,不得無故拖延支付。對(duì)由于經(jīng)辦人員拖延支付時(shí)間而造成的罰款、滯納金支出,由經(jīng)辦人承擔(dān)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

3、對(duì)達(dá)到結(jié)算起點(diǎn)以上的支付業(yè)務(wù),除必須支付現(xiàn)金外,一律以轉(zhuǎn)帳形式支付。簽發(fā)支票時(shí),應(yīng)寫明收款單位、用途和金額。

4、每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款都應(yīng)有經(jīng)辦人員簽章,付訖后應(yīng)由領(lǐng)款人在'領(lǐng)款人'欄或支票存根聯(lián)簽收,并及時(shí)加蓋'收訖'和'付訖'章,作廢的票據(jù)或收付款憑證應(yīng)加蓋'作廢'戳記,并連同存根一并保存。

四、備用金使用管理規(guī)定

為避免因報(bào)銷程序問題而影響各管理處工作的正常進(jìn)行,便于零星支付及應(yīng)急支付,特制定本規(guī)定:

(一)備用金限額:各管理處備用金限額為人民幣5000元,管理處主任批準(zhǔn)支付權(quán)限為一次性支出在1000元以下的開支。

(二)備用金使用范圍:

1、備用材料缺貨時(shí)零星購買材料用款;

2、一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付用款;

3、符合專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)定和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的正常開支;

4、臨時(shí)性緊急業(yè)務(wù)接待(在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi))開支;

5、對(duì)超出上述使用范圍的各項(xiàng)支付,需由各管理處單獨(dú)向公司填報(bào)用款申請(qǐng),報(bào)物業(yè)公司有關(guān)歸口部門審批后,由財(cái)務(wù)部填寫請(qǐng)款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付,各管理處不得從備用金中直接支付。

(三)備用金支付程序:

1、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單;

2、部門主管審核簽字;

3、購入材料物資需辦理入庫手續(xù),對(duì)于直接領(lǐng)用的同時(shí)需辦理出庫手續(xù),并須有第三人證明簽字;

4、管理處主任審批,對(duì)特殊支付或緊急支付應(yīng)特別注明,并簽署同意支付字樣;

5、收款室審核付款,對(duì)超出本規(guī)定之批準(zhǔn)權(quán)限及使用范圍的支出(除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外,::但事后需立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)),各收款室有權(quán)拒絕支付。

6、各收款室應(yīng)根據(jù)備用金的使用情況,及時(shí)集中報(bào)銷費(fèi)用支出交易所報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理報(bào)銷補(bǔ)充備用金手續(xù)。

(四)備用金經(jīng)管:

1、各管理處的定額備用金由各收款室負(fù)責(zé)保管、支付和補(bǔ)充,各收款室應(yīng)嚴(yán)格按備用金使用范圍和用途進(jìn)行支付,不得擅自挪用備用金;

2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償;

3、經(jīng)管人員調(diào)動(dòng)、辭工必須與接任人交接清楚,否則不予辦理調(diào)動(dòng)或結(jié)算工資等手續(xù)。

(五)傾向資金經(jīng)管人員:

1、必須由會(huì)計(jì)專業(yè)人員來擔(dān)任;

2、具備深圳戶口,或在xx集團(tuán)從事財(cái)務(wù)工作多年、有深圳戶口擔(dān)保人作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的人員擔(dān)任;

3、不得兼任財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)崗位工作。

4、從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員,應(yīng)盡職盡責(zé),如因疏忽職守而導(dǎo)致公司蒙受損失,應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任(其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任);如有挪用庫存、侵占公款等違法行為,除責(zé)令賠償外,應(yīng)視情節(jié)輕重依法追究。

第14篇 安全專項(xiàng)資金管理制度

第一條 為了保證安全生產(chǎn)資金的投入，加強(qiáng)安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的管理，充分發(fā)揮資金的使用效益，進(jìn)一步推動(dòng)安全生產(chǎn)工作的全面開展，根據(jù)《安全生產(chǎn)法》的要求，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。

第二條 各單位、項(xiàng)目部應(yīng)保證安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的投入，并單獨(dú)建立臺(tái)帳，實(shí)行專項(xiàng)存儲(chǔ)、專項(xiàng)核算、統(tǒng)籌安排、保證重點(diǎn)，嚴(yán)禁挪作他用。行政一把手為該項(xiàng)工作的第一責(zé)任人，并承擔(dān)由于資金投入不足導(dǎo)致事故發(fā)生的責(zé)任。

第三條 安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金應(yīng)用于施工安全防護(hù)用具及設(shè)施的采購和更新、安全施工措施的落實(shí)、安全生產(chǎn)條件的改善等。詳見公司《環(huán)境、職業(yè)健康安全生產(chǎn)管理制度》匯編、《安全防護(hù)、文明施工措施計(jì)劃編制制度》。

第四條 公司安全生產(chǎn)專項(xiàng)管理費(fèi)，按年計(jì)劃產(chǎn)值的0．5‰提取；各單位、項(xiàng)目部安全專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按計(jì)劃產(chǎn)值的1％～2％提取，不足部分在成本中列支。

第五條 各單位、項(xiàng)目部要根據(jù)公司《安全防護(hù)、文明施工措施計(jì)劃編制制度》的規(guī)定，編制安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金投入計(jì)劃，安全生產(chǎn)檢查所發(fā)現(xiàn)的安全隱患的整改措施、針對(duì)造成死亡事故和職業(yè)危害的主要原因所采取的整改和防范措施、危險(xiǎn)源監(jiān)控點(diǎn)所采取的監(jiān)控措施一并編入安全防護(hù)、文明施工計(jì)劃。

第六條 各單位應(yīng)在每年元月上旬和12月下旬，分別將安全專項(xiàng)資金計(jì)劃和全年實(shí)施情況報(bào)公司；項(xiàng)目部在工程開工一個(gè)月內(nèi)和結(jié)束后的半個(gè)月內(nèi)分別將計(jì)劃和整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)公司。每月經(jīng)費(fèi)使用情況按月上報(bào)。

第七條 公司工程部負(fù)責(zé)督查安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的使用情況，并作為考評(píng)各單位、項(xiàng)目部工作的內(nèi)容之一。各單位、項(xiàng)目部安全管理部門負(fù)責(zé)安全專項(xiàng)資金的監(jiān)督使用，其經(jīng)費(fèi)報(bào)銷需經(jīng)安全管理部門審核。

第八條 本辦法由工程部負(fù)責(zé)解釋。

第15篇 j機(jī)關(guān)財(cái)政資金管理制度

為了規(guī)范財(cái)政性資金管理,確保財(cái)政資金安全,實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財(cái),提高財(cái)政資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本地實(shí)際,特制定本制度。

一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的所有政府性資金(本級(jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金,上級(jí)財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金,政府性貸款,其他資金)。

二、財(cái)政性資金管理原則

(一)科學(xué)合理、公開透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策,符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共財(cái)政的要求,提高財(cái)政性資金使用的透明度。

(二)量入為出、統(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財(cái)力情況,統(tǒng)籌安排,突出重點(diǎn),集中使用,注重效益。

(三)明確職責(zé)、嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟?不允許越權(quán)超范圍審批。

(四)規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財(cái)政性資金,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金的監(jiān)督和檢查,促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。

三、財(cái)政性資金實(shí)行“集中管理、計(jì)劃調(diào)度、先批后支、量入為出、?？顚Ｓ谩?quán)責(zé)結(jié)合”管理。

四、各項(xiàng)財(cái)政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批程序辦理。

五、預(yù)算資金必須按照本級(jí)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算和申報(bào)核定的用款計(jì)劃安排支出,追加指標(biāo)按程序辦理。

六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定,收入全額上繳,支出由財(cái)政審核后下?lián)?。使用預(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件,不得隨意改變資金用途。財(cái)政所對(duì)各單位非稅收入的上繳,進(jìn)行監(jiān)督和檢查,對(duì)隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

七、單位往來結(jié)算資金要全額繳入財(cái)政過渡賬戶,由財(cái)政所按期集中匯繳區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶,按程序申報(bào)后撥回到相關(guān)單位使用。

八、專項(xiàng)資金按用途申報(bào)、按項(xiàng)目進(jìn)度撥款,實(shí)行“三?！惫芾?跟蹤問效,嚴(yán)禁擠占、挪用。基本建設(shè)和維修等方面的專項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度,先審核后入賬。涉及政府采購的專項(xiàng)資金必須報(bào)請(qǐng)區(qū)財(cái)政采購辦批準(zhǔn),按照批復(fù)采購。

九、強(qiáng)化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管,嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒,嚴(yán)禁一人辦理財(cái)政撥款手續(xù),真正做到用戶密碼本人知,人在印在,人走印鎖。建立財(cái)政資金的會(huì)計(jì)核算信息報(bào)告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控制度。堅(jiān)持做到預(yù)算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開,形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程,保證財(cái)政資金安全有效運(yùn)營。

十、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫存限額,嚴(yán)格按限額支取備用金,其中限額超過3萬元的,須報(bào)區(qū)財(cái)政局審查批準(zhǔn)。

十一、加強(qiáng)用款計(jì)劃支付方式審核,嚴(yán)格控制財(cái)政授權(quán)支付范圍和金額,提高財(cái)政直接支付率。

第16篇 x村集體經(jīng)濟(jì)組織貨幣資金管理制度

一、總 則

(一)貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款,是村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)的重要組成部分,在村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)中具有高度的流動(dòng)性。

(二)為加強(qiáng)村集體經(jīng)濟(jì)組織貨幣資金的管理和控制,確保村集體經(jīng)濟(jì)組織的資產(chǎn)安全,根據(jù)《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》及國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),結(jié)合我縣村集體經(jīng)濟(jì)組織的實(shí)際情況,制定本制度。

(三)代行村集體經(jīng)濟(jì)組織職能的村民委員會(huì)執(zhí)行本制度。

(四)村集體經(jīng)濟(jì)組織的貨幣資金管理工作接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。

(五)本制度自2008年11月1日起施行。

二、現(xiàn)金管理

(一)現(xiàn)金亦稱庫存現(xiàn)金,指存放于村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)會(huì)部門,由出納人員經(jīng)管的貨幣。

(二)現(xiàn)金是日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中一種最重要的支付手段,可以隨時(shí)購買產(chǎn)品物資,支付費(fèi)用,償還債務(wù),存入銀行等,具有流動(dòng)性強(qiáng)、收付頻繁兩個(gè)特點(diǎn)。

(三)現(xiàn)金的兩個(gè)特點(diǎn),決定了現(xiàn)金在保管和使用過程中容易出現(xiàn)差錯(cuò),比如計(jì)算錯(cuò)誤或者丟失,甚至被挪用、貪腐等。因此,村集體經(jīng)濟(jì)組織必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,加強(qiáng)現(xiàn)金的管理和核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性。

(四)現(xiàn)金使用范圍。根據(jù)國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定,村集體經(jīng)濟(jì)組織可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

1、職工(包含村、組干部)工資、津貼;

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3、根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科技、文藝、體育等各種獎(jiǎng)金;

4、各種勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;

5、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物質(zhì)的款項(xiàng);

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

7、結(jié)算起點(diǎn)(1000元人民幣)以下的零星支出;

8、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

上述現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的支出,村集體經(jīng)濟(jì)組織可根據(jù)實(shí)際情況及需要,從開戶銀行或信用社提取現(xiàn)金支付。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的支出,村集體經(jīng)濟(jì)組織必須通過銀行或信用社轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(五)庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額是指為了保證村集體經(jīng)濟(jì)組織日常零星支出,按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的最高限額。

庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行或信用社根據(jù)村集體經(jīng)濟(jì)組織的實(shí)際需要(一般按照村集體經(jīng)濟(jì)組織3―5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定),和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。遠(yuǎn)離銀行或交通不便的村集體經(jīng)濟(jì)組織,銀行最多可以根據(jù)村集體經(jīng)濟(jì)組織15天的正常開支需要量來核定庫存現(xiàn)金的限額。正常開支需要量不包括定期和不定期的大額現(xiàn)金支出。

庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定,村集體經(jīng)濟(jì)組織必須嚴(yán)格遵守,不能任意超過,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行(信用社);庫存現(xiàn)金低于限額時(shí),可以提現(xiàn)補(bǔ)足限額。

需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的村集體經(jīng)濟(jì)組織,可以向開戶銀行(信用社)提出申請(qǐng),由開戶銀行(信用社)重新核定。

(六)現(xiàn)金收支規(guī)定。

1、村集體經(jīng)濟(jì)組織收入現(xiàn)金,應(yīng)于當(dāng)日送存銀行(信用社),當(dāng)日送存確有困難的,由開戶銀行(信用社)確定送存時(shí)間。

2、村集體經(jīng)濟(jì)組織支付現(xiàn)金,可以從本村庫存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行(信用社)提取,不得從本村的現(xiàn)金收入中直接支付,即不得“坐支”現(xiàn)金。

因特殊情況需要坐支現(xiàn)金時(shí),應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行(信用社)審查批準(zhǔn),由開戶銀行(信用社)核定坐支范圍和限額,村集體經(jīng)濟(jì)組織在核定的坐支范圍和限額內(nèi)進(jìn)行。

村集體經(jīng)濟(jì)組織收支的現(xiàn)金都必須入賬,定期向開戶銀行(信用社)報(bào)送坐支金額及使用情況。

3、村集體經(jīng)濟(jì)組織從開戶銀行(信用社)提取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫明用途,由本村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行(信用社)審核后,予以提取和支付現(xiàn)金。

4、村集體經(jīng)濟(jì)組織因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)、以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金時(shí),應(yīng)向開戶銀行(信用社)提出書面申請(qǐng),由本村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行(信用社)審核后,予以提取和支付現(xiàn)金。

5、不準(zhǔn)用不符合制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金,即不得“白條抵庫”。

6、不準(zhǔn)向開戶銀行(信用社)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

7、不準(zhǔn)用銀行(信用社)賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。

8、不準(zhǔn)將村集體經(jīng)濟(jì)組織收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ),即不得“公款私存”。

9、不準(zhǔn)保留賬外公款,即不得設(shè)置“小金庫”。

10、不準(zhǔn)村集體經(jīng)濟(jì)組織之間互相借用現(xiàn)金。

11、禁止非出納人員保管和經(jīng)手現(xiàn)金。

12、不允許村集體經(jīng)濟(jì)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,只收現(xiàn)金,拒收銀行本票、支票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。

(七)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制。

1、原則:

(1)嚴(yán)格職責(zé)分工。不相容職責(zé)分由不同人員擔(dān)任,形成嚴(yán)密的現(xiàn)金出納人員和會(huì)計(jì)人員的內(nèi)部牽制制度,以減少和降低現(xiàn)金管理上舞弊的可能性。

(2)實(shí)行交易分開。如果可能的話,現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)分開進(jìn)行處理,防止將現(xiàn)金收入直接用于現(xiàn)金支出的坐支行為。

(3)實(shí)施內(nèi)部稽核。設(shè)置內(nèi)部稽核人員,建立內(nèi)部稽核制度,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理的監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理中存在的問題,以及時(shí)改進(jìn)對(duì)現(xiàn)金的管理控制。

(4)實(shí)施定期輪崗制度。對(duì)涉及現(xiàn)金管理和控制的業(yè)務(wù)人員實(shí)行定期輪換崗位,通過輪換崗位,減少現(xiàn)金管理和控制中產(chǎn)生舞弊的可能性,并及時(shí)發(fā)現(xiàn)有關(guān)人員的舞弊行為。

現(xiàn)金的內(nèi)部控制目的并不是在于發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),而是要減少發(fā)生差錯(cuò)、舞弊、欺詐的機(jī)會(huì)。一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度,不允許由單獨(dú)一人自始至終地操縱和處理一筆業(yè)務(wù)的全過程,不允許經(jīng)管現(xiàn)金的人員兼管現(xiàn)金賬冊(cè)。

2、現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制要求:

(1)開票與收款應(yīng)由不同的經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)辦理,做到職責(zé)分開。

(2)控制發(fā)票的數(shù)量和編號(hào)。領(lǐng)用發(fā)票時(shí),必須由領(lǐng)用人對(duì)領(lǐng)用數(shù)量和起迄號(hào)碼簽字確認(rèn)。

發(fā)票存根由發(fā)票保管人簽字回收、清點(diǎn)、登記、封存和保管。銷毀時(shí)必須按規(guī)定手續(xù)上報(bào)審批。

對(duì)尚未使用的空白發(fā)票要定期檢查,防止短缺遺失。

(3)建立“發(fā)票的銷號(hào)”制度,監(jiān)督收入的及時(shí)入賬。即發(fā)票存根與發(fā)票入賬聯(lián)核對(duì)注銷(作廢的發(fā)票應(yīng)全聯(lián)粘貼在存根上),確保已開出的發(fā)票無一遺漏都收到了款項(xiàng)和入了賬。

(4)一切現(xiàn)金收入都應(yīng)無一例外地開給收款收據(jù)。

(5)郵政匯款,在收到時(shí)應(yīng)由兩人會(huì)同拆封,并登記來源、金額、收據(jù)情況等。

(6)一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入賬,盡可能當(dāng)天存入銀行(信用社),不能當(dāng)天存入的,應(yīng)該于次日上午送存銀行(信用社)。

3、現(xiàn)金支出的內(nèi)部控制要求:

(1)必須根據(jù)國家規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。

(2)采購、出納、記賬工作必須由不同的經(jīng)辦人員負(fù)責(zé),不能職責(zé)不清,一人兼管。

(3)支票的簽發(fā)和付款必須有兩人分別蓋章,互相監(jiān)督。

(4)建立健全現(xiàn)金開支審批制度,嚴(yán)格現(xiàn)金開支審批手續(xù)。任何一項(xiàng)需要開支的原始憑證,必須由經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明人簽字,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員審核,村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批,出納人員才能據(jù)以付款。

對(duì)手續(xù)不完備的開支發(fā)票,不得付款;對(duì)不合理的開支,財(cái)務(wù)人員等有權(quán)向民主理財(cái)小組或上級(jí)主管部門反映。

(5)已經(jīng)付款的發(fā)票等憑證,應(yīng)蓋上“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”印章,編好號(hào)碼,及時(shí)登賬,妥善保管,以防丟失、遭盜、竄改,甚至重復(fù)報(bào)銷等情況發(fā)生。

(6)存出保證金、押金、備用金等應(yīng)定期清理和核對(duì)。

4、庫存現(xiàn)金的內(nèi)部控制要求:

(1)正確核定庫存現(xiàn)金限額,嚴(yán)格按規(guī)定限額控制庫存現(xiàn)金。不違規(guī)坐支現(xiàn)金,超過限額部分按規(guī)定辦理。

(2)出納人員必須做到日清、日結(jié),確保賬款相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符,必須及時(shí)查明原因并予以處理。

(3)內(nèi)部審計(jì)或稽核人員必須定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行核查,有必要時(shí)可以臨時(shí)抽查。

(八)現(xiàn)金的明細(xì)分類核算。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”, “現(xiàn)金日記賬”由村出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款發(fā)票、單據(jù),和提現(xiàn)時(shí)填制的支票存根等,按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記,每日終了,應(yīng)計(jì)算出當(dāng)日現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、支出合計(jì)數(shù)并結(jié)出余額,與現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對(duì),確保賬實(shí)相符;每月終了,“現(xiàn)金日記賬”余額要與“現(xiàn)金”總賬余額核對(duì),確保賬賬相符。如有不符,應(yīng)及時(shí)查明原因并按規(guī)定處理。

(九)現(xiàn)金清查的核算。現(xiàn)金清查指對(duì)庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)與核對(duì),包括出納人員每日終了進(jìn)行的現(xiàn)金賬實(shí)核對(duì),和清查小組進(jìn)行的定期或不定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)、核對(duì),達(dá)到賬實(shí)相符的目的。

現(xiàn)金清查一般采用實(shí)地盤點(diǎn)法。

清查小組清查時(shí),出納人員必須在場,清查的主要內(nèi)容包括是否有挪用現(xiàn)金、白條抵庫、超限額留存現(xiàn)金的現(xiàn)象,以及賬實(shí)是否相符等。

對(duì)于現(xiàn)金清查的結(jié)果,應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告單(附后),注明現(xiàn)金溢缺的金額,由出納人員和盤點(diǎn)人員簽字(章)。

庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表

年 月 日

實(shí)存金額

賬存金額

盤盈

盤虧

備注

盤點(diǎn)員簽字(章): 出納員簽字(章):

如果發(fā)生現(xiàn)金溢余,先借記“現(xiàn)金”賬戶,貸記“內(nèi)部往來――現(xiàn)金長款”或“應(yīng)付款――現(xiàn)金長款”賬戶;待查明原因經(jīng)批準(zhǔn)后,借記“內(nèi)部往來――現(xiàn)金長款”或“應(yīng)付款――現(xiàn)金長款”賬戶,貸記“其他收入”賬戶。

如果發(fā)生現(xiàn)金短缺,先借記“內(nèi)部往來――現(xiàn)金短缺”或“應(yīng)收款――現(xiàn)金短缺”賬戶,貸記“現(xiàn)金”賬戶;待查明原因后,借記“其他支出”,必須賠償?shù)?借記“內(nèi)部往來――×××”或“應(yīng)收款――×××”賬戶,貸記“內(nèi)部往來――現(xiàn)金短缺”或“應(yīng)收款――現(xiàn)金短缺”賬戶;收到賠償款后,借記“現(xiàn)金”賬戶,貸記“內(nèi)部往來――×××”或“應(yīng)收款――×××”賬戶。

三、銀行存款管理

(一)銀行存款指村集體經(jīng)濟(jì)組織存放在銀行或信用社或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。

按照國家有關(guān)規(guī)定,凡是獨(dú)立核算的單位都必須在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)賬戶。

(二)銀行賬戶的管理。村集體經(jīng)濟(jì)組織在其所在地銀行(信用社)開設(shè)結(jié)算賬戶時(shí),必須憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證,帶好村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納員印章等印鑒,到當(dāng)?shù)劂y行(信用社)開立賬戶。開立賬戶必須注意:

1、不得為還貸、還債和套取現(xiàn)金而多頭開立基本存款賬戶;

2、不得出租、出借賬戶;

3、不得違反規(guī)定在異地存款和貸款而開立賬戶;

4、不得利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)。

(三)銀行結(jié)算方式。銀行結(jié)算方式包括票據(jù)結(jié)算(主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款、信用證等。根據(jù)我縣村集體經(jīng)濟(jì)組織的實(shí)際情況,下面只就支票結(jié)算方式作具體規(guī)定。

1、支票是指出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或信用社或其他金融機(jī)構(gòu),在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、支票的領(lǐng)用。村集體經(jīng)濟(jì)組織在開立基本存款賬戶后,向銀行(信用社)申請(qǐng)購買支票。存款賬戶結(jié)清時(shí),必須將剩余的空白支票全部交回銀行(信用社)注銷。平常工作中,作廢的支票也必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

3、支票的種類。支票分為現(xiàn)金支票(支票上印有“現(xiàn)金”字樣)、轉(zhuǎn)賬支票(支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣)、普通支票(未印“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣,可以支現(xiàn)也可以轉(zhuǎn)賬,但劃線普通支票〈支票左上角劃兩條平行線〉只能用于轉(zhuǎn)賬,不得支取現(xiàn)金)。

4、支票的簽發(fā)。

(1)轉(zhuǎn)賬支票的簽發(fā)。指由支票存款人開出,委托金融機(jī)構(gòu)見票后無條件從其賬戶中撥付一定金額給收款人的票據(jù)。

填寫轉(zhuǎn)賬支票時(shí),各欄項(xiàng)目必須使用碳素墨水筆填寫齊全:① 出票日期必須大寫;

② 收款人要填寫收款單位全稱;

③ 付款行名稱、出票人賬號(hào)要填寫正確;

④ 金額大、小寫要一致,小寫金額前加人民幣符號(hào)“$”,大寫金額緊靠“人民幣”字樣之后,不能留有空白;

⑤ 用途如實(shí)填寫;

⑥ 支票填妥后,加蓋銀行預(yù)留印鑒。

(2)現(xiàn)金支票的簽發(fā)。指由支票存款人開出,委托金融機(jī)構(gòu)從其賬戶中支付一定金額現(xiàn)金給收款人或持票人的票據(jù)。

現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以轉(zhuǎn)賬。

現(xiàn)金支票的填制與轉(zhuǎn)賬支票的填制方法基本相同,所不同的是,用現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時(shí),收款人必須在支票背面簽章。

5、支票的背書。現(xiàn)金支票不能背書,轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓,而且可以多次轉(zhuǎn)讓,背書方法:

限于個(gè)人轉(zhuǎn)讓給在銀行開戶的單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶。背書轉(zhuǎn)讓時(shí),應(yīng)在“轉(zhuǎn)賬支票”背面的指定位置填明被背書人的名稱,并由背書人簽章,填明背書日期。

6、支票的受理。

(1)收款人收到付款人開出的轉(zhuǎn)賬支票后,應(yīng)認(rèn)真審核:

一是審核支票票面是否整潔,有無涂改。出票日期、收款人、金額有更改的支票無效;

二是審核支票各項(xiàng)目填寫是否齊全正確,支票是否在付款期內(nèi)(自出票日起10日內(nèi)),收款人是否為本收款人,金額填寫是否正確;

三是審核付款人簽章是否清晰,有背書的,背書是否連續(xù)。

支票審核無誤后,方可受理,填制“銀行進(jìn)賬單”連同轉(zhuǎn)賬支票一同交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

(2)出票人開戶銀行收到支票后,按照前述方法進(jìn)行審核,無誤后受理。對(duì)于超過提示付款期限提示付款的,出票人開戶行不予受理,付款人不予付款。

必須引起重視的是:簽發(fā)支票前,村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)查明銀行(信用社)存款的實(shí)際余額,防止簽發(fā)空頭支票(簽發(fā)空頭支票的,銀行除退票外,還按票面金額的5%但不低于1000元處以罰款)。

7、支票的掛失。支票是一種非常重要的票據(jù),應(yīng)妥善保管,嚴(yán)防丟失。

如果已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票丟失,銀行不辦理掛失,可與收款人聯(lián)系協(xié)助防范;如果已簽發(fā)的現(xiàn)金支票丟失,可到銀行辦理掛失。掛失前已被冒領(lǐng)的,銀行概不負(fù)責(zé)。

8、支票結(jié)算的內(nèi)部控制。支票和財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)由不同人員保管,相互監(jiān)督,形成嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度,減少提現(xiàn)舞弊的可能性。

(四)銀行存款的明細(xì)分類核算。按金融機(jī)構(gòu)的名稱設(shè)置“銀行存款日記賬”,由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收、付款單據(jù)、支票存根等,按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。每日終了,應(yīng)計(jì)算出當(dāng)日銀行存款存入合計(jì)數(shù)、支付合計(jì)數(shù)并結(jié)出余額。每月終了,“銀行存款日記賬”余額要與銀行對(duì)賬單和“銀行存款”總賬核對(duì),確保賬款、賬賬相符。如有不符,應(yīng)及時(shí)查明原因,進(jìn)行更正處理。

(五)銀行存款清查。銀行存款清查指村集體經(jīng)濟(jì)組織“銀行存款日記賬”的賬面余額與其開戶行轉(zhuǎn)來的銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì)。

如果查明雙方余額不一致的原因是屬于記賬錯(cuò)誤,應(yīng)立即加以更正。

如果查明雙方余額不一致的原因不是記賬錯(cuò)誤,而是因?yàn)槲催_(dá)賬項(xiàng)(指村集體經(jīng)濟(jì)組織與銀行取得有關(guān)憑證的時(shí)間不同,取得的一方已經(jīng)登記入賬,未取得的尚未登記入賬的款項(xiàng))引起的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)(附后)。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表

單位:元

項(xiàng) 目

金 額

項(xiàng) 目

金 額

村銀行存款日記賬余額

加:銀行已收、村集體未收款

減:銀行已付、村集體未付款

銀行對(duì)賬單余額

加:村集體已收、銀行未收款

減:村集體已收、銀行未付款

調(diào)節(jié)后村賬銀行存款余額

調(diào)節(jié)后銀行賬銀行存款余額

第17篇 紡織公司安全資金使用管理制度

1 目的與范圍

1.1為了進(jìn)一步加強(qiáng)安全管理，確保各部門安全技術(shù)措施費(fèi)使用的及時(shí)、到位，根據(jù)國家安全生產(chǎn)法并依據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合澳泰公司實(shí)際，特制訂安全生產(chǎn)資金保障制度。

1.2本制度劃分了安全資金項(xiàng)目、安全資金使用及管理辦法。

1.3本制度適用于本單位。

2 總則

2.1單位設(shè)立安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金專戶。安全生產(chǎn)措施費(fèi)專用于保障工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)，實(shí)行?？顚Ｓ?，不得挪作他用。

3 職責(zé)

3.1安全資金由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

3.2安全資金經(jīng)各部門報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。

4 安全資金包含項(xiàng)目劃定

安全生產(chǎn)措施費(fèi)用根據(jù)勞動(dòng)部、全國總生產(chǎn)辦發(fā)布《安全技術(shù)措施計(jì)劃的項(xiàng)目總名稱表》制訂，其包括的范圍如下：

1）安全資料的編印、安全生產(chǎn)標(biāo)志的購置及宣傳欄的設(shè)置（包括報(bào)刊、宣傳書籍、標(biāo)語的購置）費(fèi)用；

2）安全培訓(xùn)及教育費(fèi)用；

3）勞動(dòng)保護(hù)用品費(fèi)用；

4）生產(chǎn)安全用電的費(fèi)用，包括：標(biāo)準(zhǔn)化電箱、電器保護(hù)裝置、電源線路的鋪設(shè)、外電防護(hù)措施；

5）生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)及外用電梯的安全防護(hù)設(shè)施（含警示標(biāo)志）費(fèi)用及卸料? 平臺(tái)的臨邊防護(hù)、層間安全門、防護(hù)棚等設(shè)施費(fèi)用；

6）生產(chǎn)機(jī)具防護(hù)棚及其圍欄的安全保護(hù)設(shè)施費(fèi)用；

7）生產(chǎn)作業(yè)的救生設(shè)備、器材及臨邊防護(hù)、警示設(shè)施費(fèi)用；

8）搶險(xiǎn)應(yīng)急措施；

9）交通疏導(dǎo)、警示設(shè)施費(fèi)用；

10）消防設(shè)施與消防器材的配置及保健急救措施費(fèi)用；

11）安全帽、安全帶的購置費(fèi)用；

12）按國家、生產(chǎn)所在省、市規(guī)定的其它安全生產(chǎn)措施所涉及的費(fèi)用。

上述費(fèi)用由各經(jīng)辦部門按季統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

5 安全資金使用及管理辦法

5.1安全生產(chǎn)施措施費(fèi)的使用必須立項(xiàng)。生產(chǎn)項(xiàng)目作業(yè)初期，制定出安全生產(chǎn)措施、方案，以及措施費(fèi)的支出計(jì)劃，經(jīng)所屬部門審核，報(bào)公司安全生產(chǎn)辦公室復(fù)審，送公司總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部安排資金支付，所列費(fèi)用方可計(jì)入安全生產(chǎn)措施費(fèi)。各種安全技術(shù)設(shè)備，由供應(yīng)部安排專業(yè)人員購買、驗(yàn)收、管理，用于改善生產(chǎn)作業(yè)環(huán)境和機(jī)械設(shè)備的安全狀況等。

5.2安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的支出由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.3對(duì)不按規(guī)定使用措施費(fèi)或安全措施落實(shí)不到位的部門，依照有關(guān)規(guī)章制度給予處分處罰，罰款數(shù)額由公司安全管理委員會(huì)核定，罰款的收入，應(yīng)如數(shù)上繳公司安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金專戶，統(tǒng)一調(diào)配使用。發(fā)生傷亡事故，危害職工身體健康的，應(yīng)首先追究有關(guān)人員的責(zé)任。

5.4安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金帳戶在工程結(jié)束時(shí)的結(jié)余，應(yīng)全額上繳澳泰公司安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金專戶，不得挪用。

5.5對(duì)于安全生產(chǎn)工作成績優(yōu)異的部門、班組、個(gè)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

6 考核

6.1安全資金使用由澳泰公司安全管理辦公室監(jiān)督,對(duì)挪用或慌報(bào)虛報(bào)安全資金使用的單位和個(gè)人經(jīng)單位核實(shí)給予嚴(yán)厲處罰。

6.2安全資金使用建立檔案由公司統(tǒng)一保存,年底納入部門考核。

第18篇 房地產(chǎn)公司商品房資金管理制度

房地產(chǎn)公司商品房資金管理制度

一 、目的:保證公司銷售房款的回收。

二 、適用范圍:銷售部對(duì)銷售房款的管理工作。

三 、責(zé)任:

1.銷售代表在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按計(jì)劃完成已售房屋款的回收。

2.銷售代表確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)全部的按揭資料,配合按揭工作的及時(shí)進(jìn)行。

3.銷售代表負(fù)責(zé)戶履行合同中有關(guān)付款期限的規(guī)定。

四 、程序:

1.銷售代表與客戶簽訂<商品房認(rèn)購書>的同時(shí),必須保證客戶交納定金;

2.在簽訂<商品房認(rèn)購書>十日內(nèi),向客戶催要首付款,簽訂<商品房買賣合同>并上報(bào)全部按揭資料。

3.如遇特殊情況,客戶延期付款,需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款及條件進(jìn)行更改,并從新制定催款計(jì)劃;

4.對(duì)于長期拖欠的客戶可向上級(jí)主管部門申請(qǐng)按公司有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理。

第19篇 安全生產(chǎn)管理專項(xiàng)資金保障制度

一、資金來源

1 、以簽約合同金額為基數(shù),從合同總金額中提取1%作為安全管理基金;

2 、項(xiàng)目部現(xiàn)場人員違反《安全管理處罰細(xì)則》所得罰款進(jìn)入安全管理基金;

3 、公司安全課每月對(duì)2.2條所得罰款數(shù)額進(jìn)行匯總,公司按照此匯總數(shù)額等額向安全管理基金注入資金。

4 、上期工程安全生產(chǎn)管理專項(xiàng)資金結(jié)存部分。

二、資金的監(jiān)管和審批

1、 安全生產(chǎn)管理基金為安全生產(chǎn)管理專項(xiàng)資金。

2 、公司設(shè)立專用存款帳戶,獨(dú)立建賬,專款專用;

3 、安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的監(jiān)管,由公司安全課負(fù)責(zé);

4 、安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的支出計(jì)劃必須由公司安全課審核,總經(jīng)理書面批準(zhǔn)。

三、資金的使用范圍

1 、辦理公司下屬全體從業(yè)人員的人身意外保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)支出;

2 、添置和更新公司下屬全體從業(yè)人員的個(gè)人勞動(dòng)防護(hù)用品;

3 、購置安全培訓(xùn)所需的教材、教具,外出安全培訓(xùn)的培訓(xùn)費(fèi),培訓(xùn)食宿費(fèi),外請(qǐng)安全培訓(xùn)專家的課時(shí)費(fèi)、交通費(fèi)、食宿費(fèi);

4 、項(xiàng)目部、部門、車間組織安全應(yīng)急預(yù)案演練所需的消耗品和其他經(jīng)費(fèi);

5、 公司總部、生產(chǎn)基地、項(xiàng)目部生產(chǎn)和辦公區(qū)域、部門、車間、員工生活區(qū)域、倉儲(chǔ)區(qū)域等添置消防器材的支出;

6、安全生產(chǎn)許可證申辦、年檢所需的支出;

7、 公司安全管理部門對(duì)安全管理有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)支出;

8、 其他改善安全生產(chǎn)條件所必須的支出。

四、安全生產(chǎn)管理專項(xiàng)資金支出辦法

1、 項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理在項(xiàng)目開工時(shí),可以申請(qǐng)額度為預(yù)算成本總額1%的款項(xiàng)作為項(xiàng)目安全管理資金;項(xiàng)目經(jīng)理有權(quán)在前第4條的使用范圍內(nèi)支出該資金;項(xiàng)目經(jīng)理動(dòng)用該資金時(shí),應(yīng)當(dāng)填寫安全生產(chǎn)管理專項(xiàng)資金支出計(jì)劃,經(jīng)專職安全員審核后報(bào)公司安全課審查,轉(zhuǎn)呈公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后動(dòng)用。

2、公司安全課根據(jù)安全生產(chǎn)條件評(píng)價(jià)結(jié)論,對(duì)需要改善安全生產(chǎn)條件所需資金,在前第4條規(guī)定的使用范圍內(nèi)支出該資金;公司安全課動(dòng)用該資金時(shí),必須填寫安全生產(chǎn)管理專項(xiàng)資金支出計(jì)劃,經(jīng)分管副總經(jīng)理審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后動(dòng)用。

3、 財(cái)務(wù)總務(wù)人事部在公司新進(jìn)人員需要辦理人身意外傷害保險(xiǎn)時(shí)、公司在冊(cè)員工人身意外傷害保險(xiǎn)到期需要續(xù)保時(shí),可以動(dòng)用該資金;財(cái)務(wù)總務(wù)人事部根據(jù)在冊(cè)人員花名冊(cè)確定的參保人員總數(shù)和保險(xiǎn)額度確定保險(xiǎn)費(fèi)支出額度,并據(jù)此提出支出計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后動(dòng)用。

五、安全生產(chǎn)管理專項(xiàng)資金嚴(yán)禁挪作他用。有挪用行為的,一經(jīng)查實(shí),對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以挪用金額5倍的罰款,并同時(shí)追究制任人行政責(zé)任。

第20篇 學(xué)校專項(xiàng)資金管理核算制度

學(xué)校專項(xiàng)資金管理和核算制度

1.專項(xiàng)資金是指由各級(jí)政府、教育主管部門或其他部門撥給學(xué)校的有指定項(xiàng)目和用途,并需要單獨(dú)報(bào)送決算的專項(xiàng)資金撥款,?？顡苋氩煌谝话阈該芸?只能用于專項(xiàng)支出或?qū)ｍ?xiàng)工作,實(shí)行?？顚Ｓ?不能任意挪作他用,這就要求學(xué)校按照批準(zhǔn)的計(jì)劃或規(guī)定的渠道取得專項(xiàng)資金,按照規(guī)定的用途使用專項(xiàng)資金,做到既發(fā)展教育事業(yè),又講求經(jīng)濟(jì)效益。

2.嚴(yán)格執(zhí)行單獨(dú)報(bào)賬的原則,專項(xiàng)資金的撥入、使用關(guān)系到國家的宏觀調(diào)控政策的執(zhí)行,為了資金的使用有效管理,學(xué)校對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)報(bào)賬,單獨(dú)核算,不得將其列入財(cái)政補(bǔ)助收入統(tǒng)一使用。在會(huì)計(jì)核算管理工作中,要全面反映專項(xiàng)資金的撥入、使用和剩余資金情況,要嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出,嚴(yán)格核算,不能以撥作支,以領(lǐng)代報(bào)。