第1篇 某某物業(yè)公司發(fā)票管理制度
某物業(yè)公司發(fā)票管理制度
1為了加強公司發(fā)票的管理和財務監(jiān)督,根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結合公司發(fā)票的領購、使用、保管情況,特制定本辦法。
2發(fā)票購買審批手續(xù)
2.1發(fā)票的審批由公司財務部憑稅務登記證副本和發(fā)票準購簿,定期到主管稅務部門辦理購買審批手續(xù)。
2.2稅務部門審批后,由公司財務部到發(fā)票專賣點購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時,一律由專人到財務部領取,按規(guī)定將所領取發(fā)票號碼逐一登記。
3發(fā)票內部領用手續(xù)
3.1各部門必須由專人負責領用、保管、使用發(fā)票,按照發(fā)票使用、登記制度,設置發(fā)票登記簿,在使用發(fā)票時,必須登記使用日期、發(fā)票號碼、金額、收票單位及經辦人姓名。
3.2各部門對領用的發(fā)票認真履行以舊換新手續(xù),收回用過的發(fā)票時,要與領用發(fā)票登記的號碼進行核對,并在有關欄目內注明收回字樣和收回日期。
4發(fā)票使用范圍
4.1資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費、煤氣費,對外業(yè)務中發(fā)生的預收款、暫收押金。服務發(fā)票只限于管理費、車位費及各種有償服務費等各種費用。各部門禁止私自使用成文厚三聯收據,必須到財務部門領取發(fā)票,由財務部門統(tǒng)一上帳管理。
5開具發(fā)票
5.1開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,填寫齊全,上下幾聯金額必須一致,并加蓋單位財務印章或公章,按要求填開發(fā)票人簽章,交審核人審核,填寫審核時間并由審核人簽章。
5.2不得將發(fā)票轉借、轉讓、代開、虛開。
5.3資金往來專用發(fā)票在開出時按所收取貨幣資金性質在發(fā)票上加蓋現金、轉帳收訖章,支票要注明支票號碼,并及時入帳。
5.4每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進行核對,入帳金額與票面金額不符時,及時查找原因,確保入帳金額與票面金額一致。
5.5待一本發(fā)票使用完畢后,在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號碼,經辦人及審核人在核準無誤后均辦簽章。
6保管、歸檔
6.1發(fā)票的保管由公司財務部負責,由經辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時,嚴格按會計檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯按規(guī)定必須妥善保存5年。
6.2公司發(fā)票的領取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負責,統(tǒng)一管理。
7違反管理規(guī)定的罰則
7.1凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票,給企業(yè)帶來經濟損失的,或因管理不善出現發(fā)票丟失現象,除按稅務部門規(guī)定額度交足罰款,賠償損失金額外,并要接受公司內部給予的處罰。
7.2違反發(fā)票管理法規(guī),導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的,除沒收非法所得,并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。
7.3抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實際財務收支的進帳金額是否相符,凡不相符又無正當原因的,酌情處罰。
第2篇 物業(yè)管理公司發(fā)票收據管理制度
物業(yè)管理公司發(fā)票和收據管理制度
一、總則
1.根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。
2.本公司所有發(fā)票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。
3.財務管理部統(tǒng)一負責本公司各種票據的管理工作。
4.各種票據的種類、使用范圍由財務管理部規(guī)定。
二、各種票據的購買及印刷
1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務管理部指定專人向有關稅務部門購買。
2.經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務管理部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
3.公司使用的各種發(fā)票、收據屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據;屬公司的收據需印制時,由財務管理部提出式樣經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時,由需用部門提出式樣,經財務管理部審核,報總經理批準后印制。
4.財務管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收,詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤。數量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據驗收后,應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等,設專柜保管。
三、各種票據的領用
1.財務管理部專管人員應設置各種票據領用登記簿,凡發(fā)放票據,必須登記領用的日期、數量、起止號碼等,并由領用人簽收。
2.使用發(fā)票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。
3.票據專管人員在向財務管理部領取各種票據時,必須辦理領用手續(xù)并清點數量、驗看號碼,發(fā)現有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
四、各種票據的使用
1.各種票據需按《發(fā)票收據使用細則》的規(guī)定進行使用。
2.各種票據應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯次一次性開具。
3.各種票據只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據。
4.各種票據需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據的號碼。
5.接收人在接收各種票據時,如發(fā)現所交接的票據存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時,應立即報告財務管理部。
五、各種票據的檢查和核銷
1.財務管理部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。
2.已用完的各種票據必須立即向財務管理部進行核銷。
3.財務管理部專管人員在核銷各種票據時,必須對票據進行檢查。發(fā)現有使用不當的,應提出意見進行糾正;發(fā)現有問題的,應立即報告財務經理。
4.財務管理部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據核銷后,應對整本票據報收款項有否上交進行核查。
第3篇 某某物業(yè)公司發(fā)票管理制度格式怎樣的
某物業(yè)公司發(fā)票管理制度1為了加強公司發(fā)票的管理和財務監(jiān)督,根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結合公司發(fā)票的領購、使用、保管情況,特制定本辦法。2發(fā)票購買審批手續(xù)
2.1 發(fā)票的審批由公司財務部憑稅務登記證副本和發(fā)票準購簿,定期到主管稅務部門辦理購買審批手續(xù)。
2.2 稅務部門審批后,由公司財務部到發(fā)票專賣點購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時,一律由專人到財務部領取,按規(guī)定將所領取發(fā)票號碼逐一登記。3發(fā)票內部領用手續(xù)
3.1 各部門必須由專人負責領用、保管、使用發(fā)票,按照發(fā)票使用、登記制度,設置發(fā)票登記簿,在使用發(fā)票時,必須登記使用日期、發(fā)票號碼、金額、收票單位及經辦人姓名。
3.2 各部門對領用的發(fā)票認真履行以舊換新手續(xù),收回用過的發(fā)票時,要與領用發(fā)票登記的號碼進行核對,并在有關欄目內注明收回字樣和收回日期。4發(fā)票使用范圍
4.1 資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費、煤氣費,對外業(yè)務中發(fā)生的預收款、暫收押金。服務發(fā)票只限于管理費、車位費及各種有償服務費等各種費用。各部門禁止私自使用成文厚三聯收據,必須到財務部門領取發(fā)票,由財務部門統(tǒng)一上帳管理。5開具發(fā)票
5.1 開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,填寫齊全,上下幾聯金額必須一致,并加蓋單位財務印章或公章,按要求填開發(fā)票人簽章,交審核人審核,填寫審核時間并由審核人簽章。
5.2 不得將發(fā)票轉借、轉讓、代開、虛開。
5.3 資金往來專用發(fā)票在開出時按所收取貨幣資金性質在發(fā)票上加蓋現金、 收訖章,支票要注明支票號碼,并及時入帳。
5.4 每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進行核對,入帳金額與票面金額不符時,及時查找原因,確保入帳金額與票面金額一致。
5.5 待一本發(fā)票使用完畢后,在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號碼,經辦人及審核人在核準無誤后均辦簽章。6保管、歸檔
6.1 發(fā)票的保管由公司財務部負責,由經辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時,嚴格按會計檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯按規(guī)定必須妥善保存5年。
6.2 公司發(fā)票的領取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負責,統(tǒng)一管理。7違反管理規(guī)定的罰則
7.1 凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票,給企業(yè)帶來經濟損失的,或因管理不善出現發(fā)票丟失現象,除按稅務部門規(guī)定額度交足罰款,賠償損失金額外,并要接受公司內部給予的處罰。
7.2 違反發(fā)票管理法規(guī),導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的,除沒收非法所得,并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。
7.3 抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實際財務收支的進帳金額是否相符,凡不相符又無正當原因的,酌情處罰。
