醫(yī)院銀行存款管理辦法
醫(yī)院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特?cái)M訂本辦法:
一.銀行存款帳戶(hù),由財(cái)會(huì)部門(mén)統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法,對(duì)不同的收付款業(yè)務(wù),按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。
二.領(lǐng)用支票須填寫(xiě)“支票使用申請(qǐng)單”,經(jīng)院長(zhǎng)同意后,由財(cái)務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時(shí)需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時(shí)交回財(cái)務(wù)科,改變用途須重新申請(qǐng),不得領(lǐng)著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)到底及時(shí)報(bào)銷(xiāo),收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對(duì)開(kāi)出不用的支票,經(jīng)辦人要及時(shí)退還財(cái)務(wù)科。
四.不得簽發(fā)器空頭支票。
五.不得前方遠(yuǎn)期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶(hù)。
六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時(shí)登記銀行日記帳,并定期與銀行核對(duì)余額,月末由會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,季末財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)銀行進(jìn)行一次全面查對(duì),確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊(cè),由專(zhuān)人保管,防止被盜和涂改。
