中心校財(cái)務(wù)管理規(guī)定
中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定
一、經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1、學(xué)校嚴(yán)格按照物價(jià)、教育部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用,任何人和處室不得隨意向?qū)W生收取其他費(fèi)用。
2、學(xué)校所收的各種收入往來款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入縣財(cái)政,任何人不得挪用截流,嚴(yán)格做到收支兩條線管理。
3、學(xué)校所開據(jù)的各類收入往來票據(jù),應(yīng)統(tǒng)一使用上級(jí)規(guī)定的收據(jù)及結(jié)算票據(jù),并加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)專用章。
4、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用,由校長按學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)一簽字批準(zhǔn)。
5、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支付發(fā)票,必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)和校長簽字后(大數(shù)額的或發(fā)票開據(jù)不明細(xì)的,應(yīng)附有相關(guān)證明材料及明細(xì)清單),方予報(bào)銷。現(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格把好最后報(bào)銷關(guān),對不符合手續(xù)的發(fā)票,堅(jiān)決拒收,嚴(yán)禁白條抵庫,整體會(huì)計(jì)工作做到帳清、款清,正確無誤。
6、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的收、支和結(jié)余狀況,應(yīng)由主管會(huì)計(jì)每月月初一份明細(xì)報(bào)表(上一月份)報(bào)給校長。
二、購物管理規(guī)定
1、大額的購物和維修,應(yīng)由學(xué)校行政會(huì)議集體研究決定,通過政府采購中心辦理。
2、各部門根據(jù)管理與實(shí)際工作要求,所需添置相關(guān)設(shè)備與物資的,應(yīng)先到保管室咨詢,庫房如若沒有,再由責(zé)任人寫出《購物申請單》,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和校長批準(zhǔn)同意后辦理。
3、購物總價(jià)在100元以上的,應(yīng)安排兩人共同辦理。采購物品應(yīng)貨真價(jià)實(shí)、物美價(jià)廉,若購買假冒偽劣產(chǎn)品,給工作造成損失的,購物人負(fù)責(zé)賠償相關(guān)費(fèi)用。
4、物資采購到校后,必須先到保管室辦理驗(yàn)收入庫手續(xù),再由使用人到保管室領(lǐng)取。(訂購的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發(fā)票上,然后再辦理有關(guān)手續(xù))。
5、購物、維修發(fā)票必須是正式發(fā)票,并應(yīng)寫明單位名稱、貨物名稱、價(jià)格、數(shù)量和日期,方予報(bào)銷。會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將購置的資產(chǎn)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳。
6、特殊情況下,數(shù)額不大又無正式發(fā)票的購物或維修,應(yīng)由經(jīng)辦人及其部門領(lǐng)導(dǎo)出具證明,換成統(tǒng)一稅務(wù)發(fā)票,履行相關(guān)簽字手續(xù)后,方予入帳報(bào)銷。
7、領(lǐng)物要先請示。保管室應(yīng)憑總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)的批條,方可發(fā)放相關(guān)物品,并認(rèn)真做好登記注冊工作。
三、借款管理規(guī)定
1、會(huì)計(jì)人員不經(jīng)校長同意不得將學(xué)校公款私自外借他人。
2、因公事借款,必須在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)清。逾期不結(jié)清的,會(huì)計(jì)室從第二個(gè)月開始,從借款人的工資中扣回。
3、借款應(yīng)先由借款人填寫借款單,詳細(xì)注明借款原因(用途)和數(shù)額,然后經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,校長簽字批準(zhǔn)后,現(xiàn)金會(huì)計(jì)方可借款。
四、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定
1、因公出差需要預(yù)支出差費(fèi)的,按《借款管理規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。
2、差旅中的住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)嚴(yán)格按照上級(jí)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、因公外出的學(xué)習(xí)和會(huì)議,若有集體性伙食的,不再享受學(xué)習(xí)(會(huì)議)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)。
4、不經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意,不得乘坐臥鋪、飛機(jī),否則超資部分自理。
5、出差費(fèi)的報(bào)銷,由出差人按上級(jí)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求,認(rèn)真如實(shí)的填寫好差旅報(bào)銷單后,先由派出主管領(lǐng)導(dǎo)及主管會(huì)計(jì)審查(審查天數(shù)及補(bǔ)助的各種費(fèi)用)簽字,再報(bào)校長簽字,然后方予報(bào)銷。
6、出差人員回歸后,應(yīng)在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)清帳務(wù)(報(bào)銷),一般不能拖到下月。若未按時(shí)結(jié)清(預(yù)支有出差費(fèi))的,按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。
五、招待經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定;
1、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、重要關(guān)系、友好單位來人,需要招待的,必須請示校長同意后方可辦理,無關(guān)人員一律不作陪。招待由校長室統(tǒng)一安排。
2、凡各處室因工作需要招待的,必須請示校長同意后方能辦理。每次招待后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)向校長匯報(bào)招待的情況及效果。
3、當(dāng)事人在事后要及時(shí)填寫《招待支出說明單》,逐級(jí)簽字,限額報(bào)銷,超額自負(fù)。
4、招待原則上安排在學(xué)校食堂,招待結(jié)束后,食堂人員應(yīng)在三天內(nèi)辦理完相關(guān)簽字手續(xù),逾期校長室不再給予辦理。
六、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1、開展各種活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi),應(yīng)由活動(dòng)組織人先寫出活動(dòng)計(jì)劃和需要經(jīng)費(fèi)的報(bào)告,經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人和校長簽字后,方能到會(huì)計(jì)室預(yù)支現(xiàn)金(以借款形式)。
2、活動(dòng)用去的實(shí)際金額不得超過校長批示的數(shù)額,其超過部分不予報(bào)銷(特殊情況例外)。
3、活動(dòng)結(jié)束后,活動(dòng)組織人(借款人)應(yīng)在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)帳,否則按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。
