銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則范文
銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則是為了更好的進(jìn)行結(jié)售匯業(yè)務(wù)而制定的規(guī)章制度,以下是銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則全文,歡迎大家閱讀!
銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則(全文)
第一章 總則
第一條 為便利銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),根據(jù)《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》,制訂本實施細(xì)則。
第二條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守本細(xì)則和其他有關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。
第三條 結(jié)售匯業(yè)務(wù)包括即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品(以下簡稱衍生產(chǎn)品)業(yè)務(wù)。衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)限于人民幣外匯遠(yuǎn)期、掉期和期權(quán)業(yè)務(wù)。
第四條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵循“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”的原則。
(一)客戶調(diào)查:對客戶提供的身份證明、業(yè)務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實,將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。
(二)業(yè)務(wù)受理:執(zhí)行但不限于國家外匯管理局的現(xiàn)有法規(guī),對業(yè)務(wù)的真實性與合規(guī)性進(jìn)行審核,了解業(yè)務(wù)的交易目的和交易性質(zhì)。
(三)持續(xù)監(jiān)控:及時監(jiān)測客戶的業(yè)務(wù)變化情況,對客戶進(jìn)行動態(tài)管理。
(四)問題業(yè)務(wù):對于業(yè)務(wù)受理或后續(xù)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)異常跡象的,應(yīng)及時報告國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)。
第五條 銀行應(yīng)當(dāng)建立與“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”原則相適應(yīng)的內(nèi)部管理制度。
(一)建立完整的審核政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作程序,明確盡職要求。
(二)采取培訓(xùn)等各種有效方式和途徑,使工作人員明確結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險控制要求,熟悉工作職責(zé)和盡職要求。
(三)建立工作盡職問責(zé)制,明確規(guī)定各個部門、崗位的職責(zé),對違法、違規(guī)造成的風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并進(jìn)行相應(yīng)處理。
第二章 市場準(zhǔn)入與退出
第六條 銀行申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)具有金融業(yè)務(wù)資格。
(二)具備完善的業(yè)務(wù)管理制度。
(三)具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備。
(四)擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員。
銀行需銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的,還應(yīng)具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。
第七條 銀行申請辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。
(二)有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度及適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險識別、計量、管理和交易系統(tǒng),配備開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)所需要的專業(yè)人員。
(三)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的規(guī)定。
第八條 銀行可以根據(jù)自身經(jīng)營需要一并申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格。
(一)對于即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),可以分別或者一并申請對公和對私結(jié)售匯業(yè)務(wù)。開辦對私結(jié)售匯業(yè)務(wù)的,應(yīng)遵守以下規(guī)定:
1.按照《個人外匯管理辦法》及其實施細(xì)則的管理規(guī)定,具備與國家外匯管理局個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)接入條件,依法合規(guī)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
2.應(yīng)在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、自助外幣兌換機(jī)等的醒目位置設(shè)置個人本外幣兌換標(biāo)識。個人本外幣兌換標(biāo)識式樣由銀行自行確定。
(二)對于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),可以一次申請開辦全部衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),或者分次申請遠(yuǎn)期和期權(quán)業(yè)務(wù)資格。取得遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)資格后,銀行可自行開辦外匯掉期和貨幣掉期業(yè)務(wù)。
第九條 銀行總行申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)提交下列文件和資料:
(一)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請報告。
(二)《金融許可證》復(fù)印件。
(三)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度,應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會計科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計制度和從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。
(四)具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備的說明材料。
(五)擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料。
(六)需要經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的,還應(yīng)提交外匯業(yè)務(wù)許可文件的復(fù)印件。
第十條 銀行總行申請衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),應(yīng)提交下列文件和資料:
(一)申請報告、可行性報告及業(yè)務(wù)計劃書。
(二)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度,應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容:
1.業(yè)務(wù)操作規(guī)程,包括交易受理、客戶評估、單證審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn);
2.產(chǎn)品定價模型,包括定價方法和各項參數(shù)的選取標(biāo)準(zhǔn)及來源;
3.風(fēng)險管理制度,包括風(fēng)險管理架構(gòu)、風(fēng)險模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)、風(fēng)險緩釋措施、頭寸平盤機(jī)制;
4.會計核算制度,包括科目設(shè)置和會計核算方法;
5.統(tǒng)計報告制度,包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序。
(三)主管人員和主要交易人員名單、履歷。
(四)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格規(guī)定的證明文件。
銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)擬開辦各類衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的實際特征,提交具有針對性與適用性的文件和資料。
第十一條 銀行總行申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),按照下列程序申請和受理:
(一)政策性銀行、全國性商業(yè)銀行向國家外匯管理局直接申請,由國家外匯管理局審批。其他銀行向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱外匯分局)申請,如處于市(地、州、區(qū))、縣,應(yīng)向所在地國家外匯管理局中心支局或支局申請,并逐級上報至外匯分局審批。
(二)外國銀行分行視同總行管理。外國銀行擬在境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的,可由其境內(nèi)管理行統(tǒng)一向該行所在地外匯分局提交申請材料,該外匯分局應(yīng)將受理結(jié)果抄送該外國銀行其他境內(nèi)分行所在地外匯分局。
(三)外匯局受理結(jié)果應(yīng)通過公文方式正式下達(dá);僅涉及衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的,可適當(dāng)從簡,通過備案通知書方式下達(dá)。
第十二條 銀行分支機(jī)構(gòu)申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)銀行總行及申請機(jī)構(gòu)的上級分支行應(yīng)具備完善的結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理制度,即執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級最近一次為b級以上。
(二)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)持下列材料履行事前備案手續(xù):
1.銀行分行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),持《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》(見附1)一式兩份,總行及上級分行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級證明材料,并按照第九條(一)、(二)、(四)、(五)提供材料,向所在地外匯局分支局備案。
2.銀行支行及下轄機(jī)構(gòu)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),持《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》一式兩份,金融許可證復(fù)印件、總行及上級分支行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級證明材料,向所在地外匯局分支局備案。其中,下轄機(jī)構(gòu)可以由支行集中辦理備案手續(xù),但只能在下轄機(jī)構(gòu)所在地外匯局分支局辦理。
3.外匯局分支局收到銀行內(nèi)容齊全的即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案材料后,在《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》上加蓋銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理專用章予以確認(rèn),并將其中的一份備案表退還銀行保存。
第十三條 銀行分支機(jī)構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),經(jīng)上級有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)后,持授權(quán)文件和本級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)籌辦情況說明(包括但不限于人員配備、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)部管理),于開辦業(yè)務(wù)前至少20個工作日向所在地外匯局書面報告并確認(rèn)收到后即可開辦業(yè)務(wù)。
銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理。對于衍生產(chǎn)品經(jīng)營能力較弱、風(fēng)險防范及管理水平較低的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)上收或取消其授權(quán)和交易權(quán)限。
第十四條 外匯局受理銀行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)申請時,應(yīng)按照行政許可的相關(guān)程序辦理。其中,外匯局在受理銀行總行申請及銀行分行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請時,可以采取必要的措施核實其軟硬件設(shè)備、人員情況。
第十五條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間,發(fā)生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)發(fā)生合并或者分立的,新設(shè)立的銀行總行應(yīng)當(dāng)向外匯局申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。吸收合并的,銀行無需再申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格,其各項外匯業(yè)務(wù)額度原則上合并計算,但結(jié)售匯綜合頭寸應(yīng)執(zhí)行本細(xì)則第五章的相關(guān)規(guī)定。
(二)發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,銀行應(yīng)持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復(fù)印件,在變更之日起30日內(nèi)向批準(zhǔn)其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的外匯局備案。其中,涉及名稱變更的,受理備案的外匯局應(yīng)以適當(dāng)方式告知銀行下轄機(jī)構(gòu)所在地外匯局;銀行辦理備案后,即可自然承繼其在外匯局獲得的各項業(yè)務(wù)資格和有關(guān)業(yè)務(wù)額度。
第十六條 銀行分支機(jī)構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間,發(fā)生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)發(fā)生合并或者分立的,新設(shè)立的銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向外匯局申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。
(二)銀行分行發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,應(yīng)持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復(fù)印件,在變更之日起30日內(nèi)向所在地外匯局備案。
(三)銀行支行及下轄機(jī)構(gòu)發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,在1-6月和7-12月期間的變更,分別于當(dāng)年8月底前和次年2月底前經(jīng)管轄行向所在地外匯局備案(見附3)。
第十七條 銀行停止辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)自停辦業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi),由停辦業(yè)務(wù)行或者其上級行持《銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》(見附4),向批準(zhǔn)或備案其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的外匯局履行停辦備案手續(xù)。
第十八條 銀行被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)的,其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格自動喪失。
第十九條 外匯局應(yīng)根據(jù)本細(xì)則要求,按照操作簡便、監(jiān)管有效原則,完善即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理的內(nèi)部操作;并妥善保管銀行申請、備案、報告等相關(guān)材料。
第三章 即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理
第二十條 銀行辦理代客即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定;辦理自身即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本章的相關(guān)規(guī)定,本章未明確規(guī)定的,參照境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)辦理。
第二十一條 銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中獲得的外匯收入,扣除支付外匯開支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常經(jīng)營所需人民幣開支,應(yīng)統(tǒng)一納入外匯利潤管理,不得單獨(dú)結(jié)匯。
第二十二條 外資銀行結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常經(jīng)營所需人民幣開支的,應(yīng)自行審核并留存有關(guān)真實性單證后依法辦理。結(jié)匯方式可選擇按月預(yù)結(jié)或按照實際開支結(jié)匯。按月預(yù)結(jié)的,預(yù)結(jié)金額不得超過上月實際人民幣開支的105%,不足部分可繼續(xù)按照實際開支結(jié)匯;當(dāng)月預(yù)結(jié)未使用部分應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下月。
第二十三條 銀行利潤的本外幣轉(zhuǎn)換按照下列規(guī)定,由銀行總行統(tǒng)一辦理:
(一)當(dāng)年外匯利潤(包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯利潤、境外分支機(jī)構(gòu)分配的利潤、參股境外機(jī)構(gòu)分配的利潤)可以在本年每季度后按照財務(wù)核算結(jié)果自行辦理結(jié)匯,并應(yīng)按經(jīng)審計的年度會計決算結(jié)果自動調(diào)整。但往年有虧損的,應(yīng)先沖抵虧損,方可辦理結(jié)匯。
(二)外匯虧損可以掛賬并使用以后年度外匯利潤補(bǔ)充,或者以人民幣利潤購匯進(jìn)行對沖。
(三)歷年留存外匯利潤結(jié)匯可在后續(xù)年度自行辦理。
第二十四條 銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出,可以用歷年累積外匯利潤或用人民幣購匯后自行支付,并留存下列資料備查。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及本外幣合并審計報告;
(二)稅務(wù)備案表;
(三)董事會或股東大會的相關(guān)決議,或外資銀行總行的劃賬通知。
第二十五條 銀行資本金(或營運(yùn)資金)本外幣轉(zhuǎn)換應(yīng)按照如下規(guī)定,報所在地外匯分局批準(zhǔn)后辦理:
(一)銀行申請本外幣轉(zhuǎn)換的金額應(yīng)滿足下列要求:
1.完成本外幣轉(zhuǎn)換后的“(外匯所有者權(quán)益+外匯營運(yùn)資金)/外匯資產(chǎn)”與“(人民幣所有者權(quán)益+人民幣營運(yùn)資金)/人民幣資產(chǎn)”基本相等。
2.以上數(shù)據(jù)按銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表計算,不包括境外關(guān)聯(lián)行。計算外匯資產(chǎn)可扣除部分政策性因素形成的外匯資產(chǎn);計算人民幣資產(chǎn),應(yīng)對其中的存放同業(yè)和拆放同業(yè)取結(jié)匯申請前四個季度末的平均數(shù)。營運(yùn)資金和所有者權(quán)益不重復(fù)計算;人民幣營運(yùn)資金是指外國銀行向境內(nèi)分行撥付的人民幣營運(yùn)資金(含結(jié)匯后人民幣營運(yùn)資金);外匯營運(yùn)資金是外國銀行向境內(nèi)分行撥付的外匯營運(yùn)資金,以及境內(nèi)法人銀行以自有人民幣購買并在外匯營運(yùn)資金科目核算的資金。計算外匯所有者權(quán)益時應(yīng)扣除未分配外匯利潤,但未分配外匯利潤為虧損的,不得扣除。
3.新開辦外匯業(yè)務(wù)的中資銀行或新開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行,首次可申請將不超過10%的資本金進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換。
4.銀行購買外匯資本金或外匯營運(yùn)資金發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的,可依據(jù)實際需要申請,不受前述第1和3項條件限制。
5.銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對資本金幣種有明確要求或其他特殊情況的,可不受前述第1和3項條件限制。
(二)銀行申請時應(yīng)提供下列材料:
1.申請報告。
2.人民幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債表。
3.本外幣轉(zhuǎn)換金額的測算依據(jù)。
4.相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的,應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件。
(三)銀行申請原則上每年不得超過一次。
(四)銀行購匯用于境外直接投資按照境內(nèi)銀行境外直接投資相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行,不適用本條前述規(guī)定。
第二十六條 銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中收回資金(含利息)與原始發(fā)放資金本外幣不匹配,滿足下列條件的,可以自行代債務(wù)人結(jié)售匯(外匯局另有規(guī)定除外),并留存與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、結(jié)售匯資金來源等的書面證明材料備查。
(一)債務(wù)人因破產(chǎn)、倒閉、停業(yè)整頓、經(jīng)營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結(jié)售匯交易。
(二)銀行從債務(wù)人或其擔(dān)保人等處獲得的資金來源合法,包括但不限于:法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)裁決;抵押或質(zhì)押非貨幣資產(chǎn)變現(xiàn)(若自用應(yīng)由相關(guān)評估部門評估價值);扣收保證金等。
(三)不存在協(xié)助債務(wù)人規(guī)避外匯管理規(guī)定的情況。
境外銀行境內(nèi)追索貸款等發(fā)生資產(chǎn)幣種與回收幣種本外幣不匹配的,可委托境內(nèi)關(guān)聯(lián)行按本條規(guī)定代債務(wù)人結(jié)售匯。關(guān)聯(lián)行包括具有總分行關(guān)系、母子行關(guān)系的銀行;同屬一家機(jī)構(gòu)的分行或子行;同一銀團(tuán)貸款項下具有合作關(guān)系的銀行等。
銀行依法轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)發(fā)生本外幣不匹配的,可參照本條辦理相應(yīng)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第二十七條 銀行經(jīng)營外匯貸款等業(yè)務(wù),因無法回收或轉(zhuǎn)讓債權(quán)造成銀行損失的,銀行應(yīng)按照有關(guān)會計制度用外匯呆賬準(zhǔn)備金或等值人民幣呆賬準(zhǔn)備金自行購匯沖抵。
第二十八條 銀行若以外幣計提營業(yè)稅、利息稅或其他稅款,且需要結(jié)匯為人民幣繳納稅務(wù)部門,應(yīng)當(dāng)自行審核并留存有關(guān)真實性單證后辦理。屬于銀行自身應(yīng)繳納的稅收,計入自身結(jié)售匯;屬于依法代扣代繳的稅收,計入代客結(jié)售匯。
第二十九條 不具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理;具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),不得通過其他銀行辦理。
第四章 衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理
第三十條 銀行應(yīng)當(dāng)提高自主創(chuàng)新能力和交易管理能力,建立完善的風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度,審慎開展與自身風(fēng)險管理水平相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易。
第三十一條 銀行對客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)堅持實需交易原則?？蛻艮k理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)具有對沖外匯風(fēng)險敞口的真實需求背景,并且作為交易基礎(chǔ)所持有的外匯資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)期未來的外匯收支按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第三十二條 與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品交易前,銀行應(yīng)確認(rèn)客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)符合實需交易原則,并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實需求背景的書面材料,內(nèi)容包括但不限于:
(一)與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支的真實性與合規(guī)性。
(二)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)。
(三)是否存在與本條第一款確認(rèn)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。
第三十三條 遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定:
(一)遠(yuǎn)期合約到期時,銀行應(yīng)比照即期結(jié)售匯管理規(guī)定為客戶辦理交割,交割方式為全額結(jié)算,不允許辦理差額結(jié)算。
(二)遠(yuǎn)期合約到期前或到期時,如果客戶因真實需求背景發(fā)生變更而無法履約,銀行在獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠予以證明的書面材料后,可以為客戶辦理對應(yīng)金額的平倉或按照客戶實際需要進(jìn)行展期,產(chǎn)生的損益按照商業(yè)原則處理,并以人民幣結(jié)算。
第三十四條 期權(quán)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定:
(一)銀行可以基于普通歐式期權(quán)基礎(chǔ),為客戶辦理買入或賣出期權(quán)業(yè)務(wù),以及包含兩個或多個期權(quán)的期權(quán)組合業(yè)務(wù),期權(quán)費(fèi)幣種為人民幣。銀行可以為客戶的期權(quán)合約辦理反向平倉、全額或差額結(jié)算,反向平倉和差額結(jié)算的貨幣為人民幣。
(二)銀行對客戶辦理的單個期權(quán)或期權(quán)組合業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險特征,應(yīng)當(dāng)與客戶真實需求背景具有合理的相關(guān)度。期權(quán)合約行權(quán)所產(chǎn)生的客戶外匯收支,不得超出客戶真實需求背景所支持的實際規(guī)模。
第三十五條 外匯掉期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定:
(一)對于近端結(jié)匯/遠(yuǎn)端購匯的外匯掉期業(yè)務(wù),客戶近端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。
(二)對于近端購匯/遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯掉期業(yè)務(wù),客戶近端可以直接以人民幣購入外匯,并進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶留存或按照規(guī)定對外支付;遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。因經(jīng)常項目外匯賬戶留存的外匯資金所產(chǎn)生的利息,銀行可以為客戶辦理結(jié)匯。
(三)外匯掉期業(yè)務(wù)中因客戶遠(yuǎn)端無法履約而形成的銀行外匯敞口,應(yīng)納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。
第三十六條 貨幣掉期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定:
(一)貨幣掉期業(yè)務(wù)的本金交換包括合約生效日和到期日兩次均實際交換本金、兩次均不實際交換本金、僅一次交換本金等形式。
(二)貨幣掉期業(yè)務(wù)中客戶在合約生效日和到期日兩次均實際交換本金所涉及的結(jié)匯或購匯,遵照外匯掉期業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。對于一次交換本金所涉及的結(jié)匯或購匯,遵照實需交易原則,銀行由此形成的外匯敞口應(yīng)納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。
(三)貨幣掉期業(yè)務(wù)的利率由銀行與客戶按照商業(yè)原則協(xié)商確定,但應(yīng)符合中國人民銀行的利率管理規(guī)定。
(四)貨幣掉期業(yè)務(wù)中銀行從客戶獲得的外幣利息應(yīng)納入本行外匯利潤統(tǒng)一管理,不得單獨(dú)結(jié)匯。
第三十七條 銀行對客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的幣種、期限、價格等交易要素,由雙方依據(jù)真實需求背景按照商業(yè)原則協(xié)商確定。
期權(quán)業(yè)務(wù)采用差額結(jié)算時,用于確定軋差金額使用的參考價應(yīng)是境內(nèi)真實、有效的市場匯率。
第三十八條 銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的客戶范圍限于境內(nèi)機(jī)構(gòu)(暫不包括銀行自身),個體工商戶視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)。
境內(nèi)個人開展符合外匯管理規(guī)定的對外投資形成外匯風(fēng)險敞口,銀行可以按照實需交易原則為其辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
第三十九條 銀行應(yīng)當(dāng)高度重視衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的客戶管理,在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎(chǔ)上,開展持續(xù)、充分的客戶適合度評估和風(fēng)險揭示。銀行應(yīng)確認(rèn)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易已獲得內(nèi)部有效授權(quán)及所必需的上級主管部門許可,并具備足夠的風(fēng)險承受能力。
對于虛構(gòu)真實需求背景開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)、重復(fù)進(jìn)行套期保值的客戶,銀行應(yīng)依法終止已與其開展的交易,并通過信用評級等內(nèi)部管理制度,限制此類客戶后續(xù)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
第四十條 銀行開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)遵守結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定,準(zhǔn)確、合理計量和管理衍生產(chǎn)品交易頭寸。銀行分支機(jī)構(gòu)辦理代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)由其總行(部)統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制。
第四十一條 銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外市場衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。
第四十二條 國家外匯管理局組織銀行等外匯市場參與者建立市場自律機(jī)制,完善衍生產(chǎn)品的客戶管理、風(fēng)險控制等行業(yè)規(guī)范,維護(hù)外匯市場公平競爭環(huán)境。
第五章 銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理
第四十三條 銀行結(jié)售匯綜合頭寸按下列原則管理:
(一)法人統(tǒng)一核定。銀行頭寸按照法人監(jiān)管原則統(tǒng)一核定,不對銀行分支機(jī)構(gòu)另行核定(外國銀行分行除外)。
(二)限額管理。銀行結(jié)售匯綜合頭寸實行正負(fù)區(qū)間限額管理。
(三)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則管理。銀行應(yīng)將對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場交易在交易訂立日(而不是資金實際收付日)計入頭寸。
(四)按周考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)按周(自然周)管理頭寸,周內(nèi)各個工作日的平均頭寸應(yīng)保持在外匯局核定限額內(nèi)。
(五)頭寸余額應(yīng)定期與會計科目核對。對于兩者之間的差額,銀行可按年向外匯局申請調(diào)整。對于因匯率折算差異等合理原因?qū)е碌牟铑~,外匯局可直接核準(zhǔn)調(diào)整;對于因統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯報、漏報等其他原因?qū)е碌牟铑~,外匯局可以核準(zhǔn)調(diào)整,但應(yīng)對銀行違規(guī)的情況進(jìn)行處理。
第四十四條 政策性銀行、全國性銀行以及在銀行間外匯市場行使做市商職能的銀行,由國家外匯管理局根據(jù)銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模和銀行間市場交易規(guī)模等統(tǒng)一核定頭寸限額,并按年度或定期調(diào)整。
第四十五條 第四十四條以外的銀行由所在地外匯分局負(fù)責(zé)核定頭寸限額,并按年度調(diào)整。
(一)上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量低于1億美元,以及新取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的,結(jié)售匯綜合頭寸上限為5000萬美元,下限為-300萬美元。
(二)上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量介于1億至10億美元,結(jié)售匯綜合頭寸上限為3億美元,下限為-500萬美元。
(三)上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量10億美元以上,結(jié)售匯綜合頭寸上限為10億美元,下限為-1000萬美元。
依照前述標(biāo)準(zhǔn)核定結(jié)售匯綜合頭寸上限無法滿足銀行實際需要的,可根據(jù)實際需要向外匯分局申請,外匯分局可適當(dāng)提高上限。
第四十六條 國家外匯管理局因國際收支和外匯市場狀況需要,對結(jié)售匯綜合頭寸限額臨時調(diào)控的,應(yīng)適用相關(guān)規(guī)定,暫停按照第四十四條、第四十五條核定的綜合頭寸限額。
第四十七條 新申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行(未開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行除外),外匯局應(yīng)同時核定其結(jié)售匯綜合頭寸限額。
已獲得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格但新開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行,應(yīng)在經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)后30個工作日內(nèi)向所在地外匯局申請核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額,申請時應(yīng)提交銀監(jiān)會批準(zhǔn)其辦理人民幣業(yè)務(wù)的許可文件。
第四十八條 銀行主動申請停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)或因違規(guī)經(jīng)營被外匯局取消結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的,應(yīng)在停辦業(yè)務(wù)前將其結(jié)售匯業(yè)務(wù)綜合頭寸余額清零。
第四十九條 在境內(nèi)有兩家以上分行的外國銀行,可由該外國銀行總行或地區(qū)總部,授權(quán)一家境內(nèi)分行(以下簡稱集中管理行),對境內(nèi)各分行頭寸實行集中管理。
(一)集中管理行負(fù)責(zé)向其所在地外匯分局提出申請,申請材料應(yīng)包括以下內(nèi)容:
1. 總行同意實行頭寸集中管理的授權(quán)文件。
2. 銀監(jiān)會對外資金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)常駐機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)書。
3. 該外國銀行對頭寸實施集中管理的內(nèi)部管理制度、會計核算辦法以及技術(shù)支持情況說明。
(二)外匯分局收到申請后,應(yīng)實地走訪集中管理行的營業(yè)場地,現(xiàn)場考察和驗收其技術(shù)系統(tǒng)對該行頭寸集中管理的支持情況。對符合條件的,批復(fù)同時抄報國家外匯管理局,并抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局。
(三)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,境內(nèi)所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理,由集中管理行統(tǒng)一平盤和管理。若有新增外國銀行分支行納入頭寸集中管理,集中管理行及新增分支行應(yīng)提前10個工作日分別向各自所在地外匯分局報備。
(四)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,按照第四十四條、第四十五條核定頭寸限額并進(jìn)行日常管理。其中,涉及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算的應(yīng)使用該外國銀行境內(nèi)全部分支行的匯總數(shù)據(jù)。
(五)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開辦人民幣業(yè)務(wù),則適用結(jié)售匯人民幣專用賬戶的相關(guān)規(guī)定。若集中管理行已開辦人民幣業(yè)務(wù),境內(nèi)其他分支行尚未開辦人民幣業(yè)務(wù),則未開辦人民幣業(yè)務(wù)的分支行仍適用結(jié)售匯人民幣專用賬戶的相關(guān)規(guī)定,但其結(jié)售匯人民幣專用賬戶余額應(yīng)折算為美元以負(fù)值計入集中管理行的頭寸。
第六章 附則
第五十條 銀行應(yīng)按照國家外匯管理局的規(guī)定報送銀行結(jié)售匯統(tǒng)計、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)統(tǒng)計、銀行結(jié)售匯綜合頭寸等相關(guān)報表和資料,具體統(tǒng)計報告制度另行規(guī)定。
第五十一條 各外匯分局應(yīng)按年以電子郵件方式向國家外匯管理局報送《(地區(qū))結(jié)售匯業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)信息表》(見附5)、《(地區(qū))轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況表》(見附6)。報送時間為每年1月底前。電子信箱為:。
第五十二條 掛牌匯價、未開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行結(jié)售匯人民幣專用賬戶等管理規(guī)定,由中國人民銀行或國家外匯管理局另行規(guī)范。
第五十三條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)違反本細(xì)則相關(guān)規(guī)定的,外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰。
第五十四條 非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),參照本細(xì)則執(zhí)行,國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。
第五十五條 本細(xì)則自2023年1月1日起實施。
