第1篇 公司職能部門費用管理辦法實施細則怎么寫
公司職能部門費用管理辦法實施細則
一、目的為了保證公司正常運營,提高工作效率,特制定本辦法。
二、 適用范圍適用于公司職能部門。職能部門是指設立于公司總部內(nèi)為保證公司正常運營而服務于整個公司的常設部門(包括正常職能部門和費用歸口管理部門)。
三、 預算執(zhí)行和管理
1、 標準預算部分:每季度最后一個月15日之前,各職能部門編制下季度預算,經(jīng)部門綜合平衡后報公司財務部審核,經(jīng)ceo批準后,由財務部下達執(zhí)行。標準預算由部門總額預算和科目單項預算組成,每一筆費用不得突破總額預算支出的同時也不得超科目單項預算。
2、 預算外部分:指有預算但超預算支出的項目,這類項目是費用管控的重點。原則上各部門不允許有預算外費用發(fā)生,如有超預算支出,該費用發(fā)生部門可向財務部提出追加預算的申請,納入預算管理。如無法追加預算,并確實需要發(fā)生的費用可做為預算外費用處理,處理具體要求:a、每一筆預算外支出部門要提供預算外報銷和支出的理由說明,由部門主管副總裁簽批后報財務部備案,財務部有權(quán)對提交的說明提出修正意見;b、預算外借款和報銷應在借款和報銷時提供經(jīng)部門主管副總裁簽批的支出理由說明呈ceo批復,并在借款和報銷時做為附件提交給財務部,如無此說明財務部有權(quán)拒絕借款和報銷。
四、 費用歸口管理
1、 為便于費用的控制和管理,根據(jù)費用性質(zhì)和業(yè)務發(fā)生的情況,公司對部分費用項目進行歸口管理,授權(quán)有關部門為費用歸口管理部門,各費用歸口管理部門對歸口管理的費用項目負責(具體負責項目參見費用類別)。
2、 費用歸口管理部門:人力資源部、行政部、財務部。
3、 費用歸口管理部門的責任:費用歸口管理部門負責編制匯總歸口費用預算,綜合平衡后向財務部提出。在預算執(zhí)行中控制歸口費用的支出情況。具體負責情況如下:a、人力資源部負責人力歸口費用的管理,對公司工資、福利費提出科學的預算,在預算執(zhí)行中嚴格費用支出的同時保持工資、福利費的激勵機制;b、行政部負責行政歸口費用的管理,行政歸口費用多為維護公司正常辦公條件的支出項目,行政部須在保證公司正常辦公條件的同時以高效節(jié)約為原則提出費用預算,費用支出須盡量做到能夠定點的一定要定點,能夠合同管控的一定要合同管控,能夠集中支付的一定要集中支付;c、財務部負責財務歸口費用的管理,財務部必須從公司的角度出發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃提出費用預算,在嚴格執(zhí)行預算的同時保證費用支出具有長期效益。
4、 各費用歸口部門須在預算執(zhí)行后定期對預算執(zhí)行結(jié)果進行分析,就預算執(zhí)行過程中存在的問題,提出改進意見。
五、 費用的審核及報銷
1、 費用報銷分類:費用報銷主要分為預算內(nèi)費用報銷和預算外費用報銷兩類。
2、 報銷程序:a、報銷人員先將原始發(fā)票按類別分別用a4紙粘貼整齊,并在電腦上填制相關的付款申請單,打印簽字審批后,方可將完成審批手續(xù)的原始單據(jù)和填寫完整的付款申請單據(jù)整理好一并送交財務部;b、費用發(fā)生部門須指定專人負責將報銷原始單據(jù)送交財務部,每天單據(jù)報銷起止時點為上午10:00--下午4:00;超過下午4:00后送交的單據(jù)自動順延至第二天;c、財務部出納對收到簽批后的報銷單據(jù)進行合法性審核后,將以電話的方式通知報銷人員領取報銷款及借款,(如報銷人員在公司有未歸還的借款,則支付時出納會以扣除借款后的余額支付)。
六、 借款審批程序
1、 借款人員應在電腦上填制借款申請單,應注明借款用途、借款金額,借款方式(現(xiàn)金借款或支票借款)、預計還款時間,經(jīng)授權(quán)人員審批后方可至財務部領取借款。
2、 如需要大額現(xiàn)金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知財務主管,以防止庫存現(xiàn)金不足支付借款。
第2篇 公司職能部門費用管理辦法實施細則
公司職能部門費用管理辦法實施細則
一、目的
為了保證公司正常運營,提高工作效率,特制定本辦法。
二、適用范圍
適用于公司職能部門。職能部門是指設立于公司總部內(nèi)為保證公司正常運營而服務于整個公司的常設部門(包括正常職能部門和費用歸口管理部門)。
三、預算執(zhí)行和管理
1、標準預算部分:每季度最后一個月15日之前,各職能部門編制下季度預算,經(jīng)部門綜合平衡后報公司財務部審核,經(jīng)ceo批準后,由財務部下達執(zhí)行。標準預算由部門總額預算和科目單項預算組成,每一筆費用不得突破總額預算支出的同時也不得超科目單項預算。
2、預算外部分:指有預算但超預算支出的項目,這類項目是費用管控的重點。原則上各部門不允許有預算外費用發(fā)生,如有超預算支出,該費用發(fā)生部門可向財務部提出追加預算的申請,納入預算管理。如無法追加預算,并確實需要發(fā)生的費用可做為預算外費用處理,處理具體要求:
a、每一筆預算外支出部門要提供預算外報銷和支出的理由說明,由部門主管副總裁簽批后報財務部備案,財務部有權(quán)對提交的說明提出修正意見;
b、預算外借款和報銷應在借款和報銷時提供經(jīng)部門主管副總裁簽批的支出理由說明呈ceo批復,并在借款和報銷時做為附件提交給財務部,如無此說明財務部有權(quán)拒絕借款和報銷。
四、費用歸口管理
1、為便于費用的控制和管理,根據(jù)費用性質(zhì)和業(yè)務發(fā)生的情況,公司對部分費用項目進行歸口管理,授權(quán)有關部門為費用歸口管理部門,各費用歸口管理部門對歸口管理的費用項目負責(具體負責項目參見費用類別)。
2、費用歸口管理部門:人力資源部、行政部、財務部。
3、費用歸口管理部門的責任:費用歸口管理部門負責編制匯總歸口費用預算,綜合平?后向財務部提出。在預算執(zhí)行中控制歸口費用的支出情況。具體負責情況如下:
a、人力資源部負責人力歸口費用的管理,對公司工資、福利費提出科學的預算,在預算執(zhí)行中嚴格費用支出的同時保持工資、福利費的激勵機制;
b、行政部負責行政歸口費用的管理,行政歸口費用多為維護公司正常辦公條件的支出項目,行政部須在保證公司正常辦公條件的同時以高效節(jié)約為原則提出費用預算,費用支出須盡量做到能夠定點的一定要定點,能夠合同管控的一定要合同管控,能夠集中支付的一定要集中支付;
c、財務部負責財務歸口費用的管理,財務部必須從公司的角度出發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃提出費用預算,在嚴格執(zhí)行預算的同時保證費用支出具有長期效益。
4、各費用歸口部門須在預算執(zhí)行后定期對預算執(zhí)行結(jié)果進行分析,就預算執(zhí)行過程中存在的問題,提出改進意見。
五、費用的審核及報銷
1、費用報銷分類:費用報銷主要分為預算內(nèi)費用報銷和預算外費用報銷兩類。
2、報銷程序:
a、報銷人員先將原始發(fā)票按類別分別用a4紙粘貼整齊,并在電腦上填制相關的付款申請單,打印簽字審批后,方可將完成審批手續(xù)的原始單據(jù)和填寫完整的付款申請單據(jù)整理好一并送交財務部;
b、費用發(fā)生部門須指定專人負責將報銷原始單據(jù)送交財務部,每天單據(jù)報銷起止時點為上午10:00--下午4:00;超過下午4:00后送交的單據(jù)自動順延至第二天;
c、財務部出納對收到簽批后的報銷單據(jù)進行合法性審核后,將以電話的方式通知報銷人員領取報銷款及借款,(如報銷人員在公司有未歸還的借款,則支付時出納會以扣除借款后的余額支付)。
六、借款審批程序
1、借款人員應在電腦上填制借款申請單,應注明借款用途、借款金額,借款方式(現(xiàn)金借款或支票借款)、預計還款時間,經(jīng)授權(quán)人員審批后方可至財務部領取借款。
2、如需要大額現(xiàn)金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知財務主管,以防止庫存現(xiàn)金不足支付借款。
