第1篇 私營企業(yè)財務(wù)制度范文
在眾多的私營企業(yè)中,每一個企業(yè)在財務(wù)管理方面都有自身的管理制度,以下整理的私營企業(yè)財務(wù)制度范本,僅供參考。
公司方針目標管理實施細則:
第一條:公司方針是企業(yè)經(jīng)營活動的政策、綱領(lǐng)、公司目標是一定時期內(nèi)公司經(jīng)營活動待取得的成果和要達到的水平。
第二條:方針目標管理就是調(diào)動一切積極因素努力為實現(xiàn)公司方針目標而盡職、盡責、盡力。
第三條:公司方針目標的制訂應根據(jù)下列原則:
1、根據(jù)市場需要兼顧公司的長遠規(guī)劃和中長期計劃,使公司的目前利益和長遠利益結(jié)合起來。
2、以提高公司經(jīng)濟效益為出發(fā)點,全面系統(tǒng)地分析影響經(jīng)濟效益的一切因素,經(jīng)比較討論,選擇最佳方案。
3、從本公司實際出發(fā),充分考慮主客觀條件,掌握上期目標的實際情況和存在問題,抓住主要矛盾,揚長避短。
4、目標的水平必須是先進合理,即有一定的先進性,又有切實的可行性。
5、目標的制訂要清晰簡明,有期有量,要注意橫向、上下、內(nèi)外等有關(guān)方面的相互銜接、協(xié)調(diào)和平衡,達到有機的統(tǒng)一。
第四條:公司方針目標的制訂程序:
1、有關(guān)科室,部門根據(jù)經(jīng)理意圖進行市場調(diào)研,內(nèi)部指標的分析、摸底、測算,以及下一年度工作目標、打算,并書面報告經(jīng)理。
2、經(jīng)理根據(jù)掌握的信息資料,初步提出公司的方針目標,交由各有關(guān)科室、車間負責人會議聯(lián)合討論。進行評估、補充、修改,形成本公司下年度方針目標草案。
第五條:目標的展開:總體方針目標確定后,目標措施體系按經(jīng)理部----車間(科室)----班組三級展開,從而形成自上而下層層分解,自下而上層層保證的公司方針目標體系。
第六條:財務(wù)的主要目標是資金,利潤,成本。
第七條:目標管理年終結(jié)合公司的經(jīng)濟效益進行考評,獎勵。
成本管理制度:
一、總則
(一)、為了促進生產(chǎn)發(fā)展,提高產(chǎn)品質(zhì)量、節(jié)約材料消耗,不斷降低成本并取得更大的經(jīng)濟效益,必須根據(jù)上級的有關(guān)規(guī)定,切實加強成本管理工作。
(二)成本管理要堅決貫徹執(zhí)行黨的方針政策,嚴格遵守國家財經(jīng)紀律。財務(wù)人員要模范地遵守成本管理的各項規(guī)定;要虛心聽取職工的合理化建議;為不斷提高公司的經(jīng)濟效益而努力。
(三)財務(wù)部門要密切配合兄弟科室和車間,加強各項定額管理,建立和健全各項定額管理制度,使計劃、核算、`考核、評比都有科學的定額依據(jù)。
(四)必須整頓和加強基層的原始記錄和統(tǒng)計工作,明確規(guī)定各種原始記錄的表式`內(nèi)容和使用方法。對材料、工(資)時的消耗,工資、獎金的支付和分配,各項費用的發(fā)生和攤銷,在制品和半成品的移交,廢品損失的計算,產(chǎn)成品的驗收和入庫等等,都必須有完整的原始記錄和憑證加以反映,以使有系統(tǒng)地對公司的經(jīng)濟活動進行嚴格的有效監(jiān)督。
(五)按照統(tǒng)一領(lǐng)導,分級管理的原則,在經(jīng)理的領(lǐng)導下,建立相應的核算體制,明確規(guī)定各部門、各車間以至個人的經(jīng)濟責任。
(六)成本核算就是正確及時地反映各項生產(chǎn)消耗,做到事前有控制,事中有分析。
(七)根據(jù)本公司當前的生產(chǎn)實際,成本核算方法,采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分類法,用定額比例法結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。
(八)財務(wù)人員必須堅持貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的《會計人員職權(quán)條例》,努力學習黨的方針、政策和專業(yè)知識,不斷提高自己的理論和水平,經(jīng)常深入實際,熟悉生產(chǎn),善于調(diào)查研究,總結(jié)經(jīng)驗,不斷改進工作。
二、成本計劃
財務(wù)要根據(jù)經(jīng)理規(guī)定的時間和要求按年編制成本計劃。計劃的編制要在上期經(jīng)濟活動分析的基礎(chǔ)上,根據(jù)先進的技術(shù)經(jīng)濟定額制訂。
三、成本開支范圍
1、為制造產(chǎn)品而耗用的各種原料、材料和配件。
2、為制造產(chǎn)品而耗用的燃料和動力。
3、生產(chǎn)工人、管理人員的工資和按照工資總額提取的職工福利基金,職工教育基金。
4、按照規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊。
5、按照規(guī)定列入產(chǎn)品成本的低值易耗品購置費用者攤銷。
6、按照規(guī)定應當列入產(chǎn)品成本的停工費用,修理費用。
7、廢品損失。
8、產(chǎn)品的包裝和銷售費用。
9、其它生產(chǎn)費用,如管理費、運輸費、材料和產(chǎn)品的盤盈盤虧,利息支出等費用。
四、嚴禁列入成本的費用
財務(wù)人員要嚴格執(zhí)行國家關(guān)于成本開支范圍的規(guī)定,正確地使用成本項目,下列各項費用支列入各項費用支出嚴禁列入成本:
1、屬于基本建設(shè)性質(zhì)的費用;
2、屬于托兒所、醫(yī)務(wù)室及食堂等福利部門(超工資總額14%)開支的費用;
3、非因公負傷的就醫(yī)補助費,按勞保規(guī)定辦理;
4、積壓物資處理的折價損失;
5、屬于事業(yè)經(jīng)費范圍的開支;
7、經(jīng)批準核銷的壞賬損失;
8、屬于教育經(jīng)費開支的經(jīng)費;
9、職工業(yè)余學校的經(jīng)費;
10、凡不符合成本開范圍的其他支出。
出現(xiàn)以上開支的,財務(wù)應按照規(guī)定的渠道去處理。
五、成本核算方法
1、產(chǎn)品按品種法設(shè)置賬戶。
2、工資分配按比例法分配。
3、低值易耗品的推銷采用按在用數(shù)一次攤銷法。
4、不得以計劃價計算在產(chǎn)品價值,月末生產(chǎn)成本累計余額在在產(chǎn)品計劃價總值與產(chǎn)成品計劃總值之間分配。產(chǎn)成品當月工廠總成本等于生產(chǎn)成本累計余額減去產(chǎn)品價值。
5、產(chǎn)成品銷售工廠成本按完工產(chǎn)品加權(quán)平均法計價。
六、成本分析
成本分析是成本管理的重要環(huán)節(jié),分析的內(nèi)容包括:
1、生產(chǎn)費用計劃完成情況的分析;
2、工(資)時利用的情況分析;
3、成本升降重要因素的分析;
4、可以產(chǎn)品成本降低計劃完成情況的分析;
5、全部商品產(chǎn)品計劃完成情況的分析;
6、利潤計劃的完成情況分析。
通過以上各種分析,研究進一步促進成本計劃降低的措施,為不斷提高公司的經(jīng)濟效益而努力。
勞動定額管理制度:
產(chǎn)品生產(chǎn)的計件定額是編制生產(chǎn)作業(yè)計劃,平衡調(diào)度和編制產(chǎn)品定額成本計劃的基礎(chǔ)和重要依據(jù),正確制訂與貫徹計件定額,就能調(diào)動廣大職工生產(chǎn)積極性,不斷提高勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟效益。
1、本公司生產(chǎn)工人實行計件制。
2、計件定額由生產(chǎn)科指定的專人負責管理。
3、計件定額制定的方法采用經(jīng)驗估工法,技術(shù)測定法,統(tǒng)計分析法相結(jié)合的辦法,計件定額應當是平均先進的,大多數(shù)人經(jīng)過努力才能夠達到的。
4、計件定額的制定由生產(chǎn),技術(shù),財務(wù)合議,報經(jīng)理審定實施,其它部門不要隨意修改。
5、計件定額一般情況下一年調(diào)整一次,下列情況應及時修改定額,(1)工藝規(guī)程改變;(2)原材料、毛坯規(guī)格改變;(3)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)改變;(4)設(shè)備與工裝改變;(5)圖紙有較大變動。
6、計件定額由生產(chǎn)科建檔保管,凡已成批生產(chǎn)產(chǎn)品的計件定額,由生產(chǎn)科指定專人收集齊全,匯總成冊,發(fā)給有關(guān)部門和車間。
7、今后投產(chǎn)的新產(chǎn)品的計件定額在產(chǎn)品形成批量生產(chǎn)一個月內(nèi)必須完成定額的制定、制定后及時送各部門,以便執(zhí)行。
8、定額專管人員要經(jīng)常下車間,測數(shù)據(jù),虛心聽取職工意見,使計件定額有可靠的群眾基礎(chǔ)。
9、財務(wù)要經(jīng)常深入車間了解工時定額的執(zhí)行情況,考核,審查車間上報的統(tǒng)計表,幫助車間做好統(tǒng)計和匯總分析工作。
10計件定額有關(guān)職工的切身利益,務(wù)必請各部門和車間嚴肅執(zhí)行。
材料消耗定額管理制度:
1、材料消耗定額是正常生產(chǎn),計劃采購,提高公司經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié),因此公司應逐步完善材料消耗定額。
2、材料消耗定額包括產(chǎn)品材料消耗定額和能源消耗定額。
3、產(chǎn)品材料定額由技術(shù)(工藝)部門負責制訂,能源消耗定額由動力部門制定。
4、在正常生產(chǎn)過程中,由于技術(shù)與工藝的不斷改進,管理水平的提高,應及時修改材料消耗定額。
5、倉庫及生產(chǎn)部門應嚴格按定額發(fā)料。
倉庫管理制度:
倉庫管理工作的好壞、直接影響到生產(chǎn)計劃的完成,倉庫管理人員必須嚴肅執(zhí)行規(guī)章制度,科學管理物資,更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
(一)、倉庫管理人員要嚴格執(zhí)行物資的收、發(fā)、領(lǐng)、退料制度,做到進庫有憑證,出庫有手續(xù),交接貨當面點清,入庫先檢驗,發(fā)貨要遵守“先進先出”的原則。
1、所有物資進庫,都要嚴格計量過磅點數(shù),查明來源和用途,發(fā)現(xiàn)短缺、質(zhì)量差或非本公司生產(chǎn)所需物資,要立即向主管科室反映情況,及時處理,外協(xié)件和外購件需經(jīng)質(zhì)量管理檢驗合格后方能進庫入帳。
2、工人向倉庫領(lǐng)用材料,都必須按計劃、按規(guī)定制度辦事。否則,倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)料。
3、材料和半成品出售,須憑發(fā)票出庫聯(lián)出廠。
(二)、倉庫管理員要熱愛本職工作,熟悉業(yè)務(wù),了解生產(chǎn)實際,苦練基本功,倉庫內(nèi)的各種物資要求“三會”(會算、會管,會保養(yǎng))“四懂”(懂型號規(guī)格、懂材質(zhì)性能、懂標志符號、懂生產(chǎn)用途)。
(三)、倉庫管理根據(jù)現(xiàn)有的庫房條件,按物資的性能分類存放,做到:
“一齊”即庫容整齊。
“二清”即數(shù)量清、規(guī)格清。
“三相符”即帳、卡、物相符合。
“四定位”即庫號、架號、層號、位號、對號入座。
“五五化”即各類物資盡可能按五五擺放。
鋼材鋁錠要按照部頒規(guī)定,分材質(zhì)涂色,防止混亂。
(四)倉庫管理人員要根據(jù)各類物資的性能和質(zhì)量要求。采取不同的妥善保管方法和各種措施,一定要做好防銹、防潮、防火、防盜、防變質(zhì)等工作。
(五)、庫內(nèi)各項物資,各庫都要設(shè)立帳冊,指定專人按規(guī)定計量單位管理,帳目字跡清楚,計算正確,做到日清月結(jié),隨時心中有數(shù),遇有物資短缺,要立即向主管科室反映情況,普及時處理,保證合理儲備,保證生產(chǎn)需要,超儲和積壓物資要另行建帳,堆放。
(六)管庫人員要認真做好物資清查盤點工作,平時要按要求填報收、發(fā)、存報表,每年年底前要對所有物資作一次全面清查,并將盤存表送經(jīng)理和財務(wù)。
(七)提高警惕,嚴格遵守庫房安全管理制度,庫內(nèi)要有消防安全設(shè)施,做到人人會使用,任何人嚴禁攜帶易燃,易爆品入庫,庫內(nèi)嚴禁吸煙。非倉庫人員,未經(jīng)許可不得進入庫房,倉庫人員要下班時要切實做到關(guān)燈、關(guān)窗、關(guān)門上鎖,確保公司的財產(chǎn)安全。
(八)厲行節(jié)約,搞好修舊利廢。
(九)切實搞好文明生產(chǎn),經(jīng)常保持倉庫內(nèi)外場地整齊,清潔。
在產(chǎn)品管理制度
一、生產(chǎn)科主管在產(chǎn)品,各車間分管從倉庫領(lǐng)入所屬的在產(chǎn)品。操作者具體管理操作過程中的在產(chǎn)品。
二、在產(chǎn)品的堆放在整齊、合理、堅固、保持清潔、標志明確。保留通道、符合規(guī)范。
三、在產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移要小心輕放。不要磕碰。精密部件要用架承運。要有防銹、防蝕措施。車間內(nèi)部在產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移要服從車間調(diào)度員的指令。
四、廢次零件由操作者辦理報廢及回用手續(xù)。車間負責運送到指定的地點。
五、各車間必須建立在產(chǎn)品臺帳。必須憑據(jù)記帳。妥善保管管轄內(nèi)的物品。做到帳表、帳帳、帳物三相符。
六、各車間于每月1日前向生產(chǎn)科報上月半成品庫存情況以便安排當月產(chǎn)量。
七、車間之間物品轉(zhuǎn)移應有記錄。另件交接必須當面點清,交接不嚴發(fā)生短少由接收部門負責。
八、合格品必須經(jīng)檢驗員簽字有效,移交途中短少,要追究有關(guān)人員的責任。
九、在產(chǎn)品實行實地盤存制。
產(chǎn)成品管理制度:
1、產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)值以檢驗合格。并包裝后的產(chǎn)品為計量數(shù)據(jù),填制產(chǎn)品入庫單為原始依據(jù),入庫單須有倉管人員簽字有效。
2、產(chǎn)品銷售先付款,后發(fā)貨。匯票先到銀行驗票,后發(fā)貨。
3、傳達室憑已付款的發(fā)票及出庫單予以產(chǎn)品出廠。
4、本公司非生產(chǎn)用自制產(chǎn)品視同銷售。
5、本公司生產(chǎn)用自制產(chǎn)品:用出庫單、倉庫、財務(wù)作產(chǎn)品帳減少依據(jù)。
6、每年年底產(chǎn)品進行一次年終盤點。
7、產(chǎn)品的報廢,由倉庫報知財務(wù),經(jīng)經(jīng)理同意并報有關(guān)部門批準后核銷。
8、產(chǎn)品倉庫發(fā)貨采用先進先出。
9、倉管員應經(jīng)常檢查產(chǎn)品存放情況,對有礙安全、產(chǎn)品質(zhì)量等問題要及時向有關(guān)部門反映,采取保護措施,努力做到帳帳、帳物相符。
物資進廠檢驗索賠制度:
為保障公司的財產(chǎn)物資不受損失。分清責任,特制定本制度。
1、進廠物資必須先檢驗,后入庫。鋼材及各種有色金屬材料一律憑質(zhì)保書及有關(guān)技術(shù)文件進廠。對可疑的原材料應取樣送化驗。合格后才能入庫;鑄件、外協(xié)件按本廠圖紙、工藝要求生產(chǎn),只收購正品。外配件、標準件按對方技術(shù)標準驗收,要有產(chǎn)品合格證,進行抽檢后入庫。采購人員必須事先考查對方的技術(shù)標準是否符合本公司產(chǎn)品規(guī)定的技術(shù)要求。
2、經(jīng)辦采購人員對到貨物資必須認真以照合同,是否按合同要求發(fā)貨。如遇交貨逾期。數(shù)量、價格、型號、質(zhì)量不符合要求時。應按合同法規(guī)定及時辦理退貨或索賠。部份或全部拒付貨款;發(fā)現(xiàn)物資短少。破損應及時查找原因。分清運輸、裝卸還是供貨單位責任。及時與對方單位聯(lián)系索賠。如遇糾紛應及時報告經(jīng)理進行處理。不能分清責任的由采購員負責任。
3、倉庫保管員對所有物資進庫,都要過磅和點數(shù)。查明來源和用途。對材料入庫單計量磅碼單、供貨單位發(fā)票、運輸單以及所收到的材料貨名、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行認真核對,發(fā)一短少及質(zhì)量不符合要求應立即通知經(jīng)辦采購人員。采購人員認為需拒付的款項要及時通知財務(wù)。
4、財務(wù)接到采購人員或外協(xié)經(jīng)辦人員的通知后,應詳細了解情況,及時辦理拒付款項的手續(xù)。
5、屬采購人員、外協(xié)人員責任的,按質(zhì)量事故處理,處理辦法見《質(zhì)量事故處理條例》。
6、檢驗后屬不良品的配件、部件。經(jīng)過加工可繼續(xù)使用的需經(jīng)檢驗部門同意,方可實施。
固定資產(chǎn)管理制度:
一、固定資產(chǎn)的標準
根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司的實際情況,構(gòu)成固定資產(chǎn)的要素必須同時具備以下條件:
1、單項價值在2000元以上。
2、使用年限在一年以上。
二、固定資產(chǎn)的分工管理
1、財務(wù)統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的核算工作。包括固定資產(chǎn)的增加、減少以及提取折舊,同時按制度建立分類明細帳。
2、設(shè)備動力部門統(tǒng)一管理生產(chǎn)和生活設(shè)備。
3、后勤部門統(tǒng)一管理生產(chǎn)廠房、辦公室、生活用房屋以及其他建筑物、道路、圍墻,并負責維護保養(yǎng)工作。
4、保衛(wèi)部門統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的安全保衛(wèi)工作。
5、以上各部門應將固定資產(chǎn)的變更及時情況通知財務(wù),以保證帳帳相符、帳物相符。
三、固定資產(chǎn)的大修理
固定資產(chǎn)的大修理應由負責部門提出大修理計劃,經(jīng)經(jīng)理批準后實施。
四、固定資產(chǎn)的清查
固定資產(chǎn)每年清查盤點一次。根據(jù)帳面數(shù)據(jù)進行清查核對,對盤盈、盤虧的發(fā)生原因要查明原因,對確應報廢清理的固定資產(chǎn)由具體管理部門提出申請經(jīng)理批準后,交財務(wù)送財稅部門審批后執(zhí)行。
經(jīng)濟合同管理制度:
第一條公司的一般銷售業(yè)務(wù)以先到款,后發(fā)貨為原則,出口,供應,非供銷業(yè)務(wù)等其它經(jīng)濟業(yè)務(wù)如確需訂立經(jīng)濟合同的業(yè)務(wù)按本制度執(zhí)行。制訂本制度是為了加強本公司的經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益,防止經(jīng)濟糾紛,保護本公司的合法權(quán)益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法令和政策。
第二條訂立經(jīng)濟合同,必須遵守國家的法律,必須符合國家政策和計劃的要求,必須貫徹協(xié)商一致,等價有償?shù)脑瓌t。
第三條經(jīng)濟合同,除即時清算者外,應當采用書面形式(包括當事從協(xié)商自己的有關(guān)修改合同的文書、電報和圖表),以明確相互權(quán)利和義務(wù),便于雙方全面履行。
第四條簽訂合同,必須主要條款齊全,字跡清楚,用語明確,應具備以下內(nèi)容:
1、品名、規(guī)格、牌號、單位、數(shù)量、單價、金額。
2、交貨期限和地點
3、質(zhì)量標準
4、包裝及費用負擔
5、運貨方式及費用負擔
6、驗收、貸款結(jié)算方式
7、違約責任及雙方協(xié)商一致的其它條款
8、合同簽字地點、日期、合同有效期、雙方單位全稱、雙方單位代表簽字蓋章、雙方單位開戶銀行及帳號、地址、電掛、電話號碼、郵政編碼。
第五條經(jīng)濟合同用貨幣履行義務(wù)時,除法律另有規(guī)定的以外,必須用人民幣計算和支付。
第六條為避免糾紛,合同手續(xù)力爭完備,合同條款由經(jīng)辦人員擬定后送經(jīng)理審批后再簽訂,執(zhí)行。
第七條凡初次發(fā)生業(yè)務(wù)的單位,應先向當?shù)毓ど绦姓芾聿块T或主管部門等有關(guān)方面了解對方的履行能力和信用程度。
第八條經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛時,經(jīng)辦人應及時協(xié)商解決,與執(zhí)法部門密切配合維護合法的權(quán)益。合同糾紛如調(diào)解不成,應及時向工商行政管理部門或人民法院申請仲載、起訴,和應訴時,原則上由經(jīng)辦人會同執(zhí)法部門共同辦理。
第九條如屬我方責任發(fā)生的合同糾紛,由執(zhí)法部門查明原因,分清責任,對直接責任人要追究責任。
第十條本辦法如與國家和政府的法律、法規(guī)條例相抵觸時,以國家或政府的有關(guān)規(guī)定為準。
第十一條年度終了,合同管理員應將合同裝訂成冊,交于歸檔。
財務(wù)人員業(yè)務(wù)基本操作細則:
一、原始憑證的處理方法
1、出納人員辦理收付款后,應在原始憑證上蓋上“收訖”或“付訖”戳號。所有附件應蓋上附件章。
2、原始憑證(包括付款結(jié)算憑證)必須有兩人以上蓋章才能受理,兩人指經(jīng)辦人與負責人。
3、原始憑證應附在記帳憑證之后,除有價證券和特別重要的證件必須專門保管外,不得另行裝訂。
4、紅字發(fā)票不得作為支付現(xiàn)金的依據(jù),應憑對方收據(jù)付款。
5、需經(jīng)有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應將批準文件或復印件附在原始憑證后面。
6、借款單據(jù)報銷后不能退借據(jù),只能開收據(jù)。
7、作廢發(fā)票附在存根后,作廢支票按年另行裝訂保管;一式幾聯(lián)的原始憑證只能要求一聯(lián)作為報銷憑證。
8、原始憑證內(nèi)容要完整,手續(xù)要齊全,金額要準確,符合政策,制度的要求才可受理,要認真審查,嚴格遵守財經(jīng)紀律。
9,有限額的發(fā)票報銷金額不得超過限額。
10,填寫銷售發(fā)票合計數(shù)金額前加上人民幣符號“$”。
11,數(shù)量過多的原始憑證可以單獨裝訂,封面上注明原記帳憑證的編號、日期等。
12,簽發(fā)空白的轉(zhuǎn)帳支票,事先已知的內(nèi)容都要填上,至少要填上簽發(fā)日期,不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
13,原始憑證不得外借,特殊原因經(jīng)經(jīng)理批準,可以復制,并進行登記。
二、手工記帳憑證的處理方法
1、一份記帳憑證中不能出現(xiàn)多借多貸。
2、記帳憑證不得涂改,如有差錯,重置新的。
3、記帳憑證要求內(nèi)容完整,摘要清楚,書寫規(guī)范,印章齊全。
4、記帳憑證合計金額前應填寫人民幣符號“$”。
5、記帳憑證編號按月順序編號。一項會計事項分錄,一張憑證不能編入時可用數(shù)憑證編制,即1/3。
6、記帳憑證附件張數(shù)要清點填寫,張數(shù)的計數(shù):原始憑證金額加計后等于記帳憑證的金額,加計原始憑證金額的正式票據(jù)張數(shù)作為張數(shù),金額重復的票據(jù)均作為附件。
7、各種會計憑證每月按順序號排列裝訂一次,要用線繩,按會計檔案要求裝訂,封口、蓋章、編號等,總編號按年順序編制。
8、匯總記帳憑證登記簿后應在科目后面蓋上登記人私章。不得以“√”代替私章。
三、登記手工帳簿方法(現(xiàn)金,銀行日記帳)
1、訂本式帳簿的“啟用表”內(nèi)容要填全。
2、每天要結(jié)余額,結(jié)一次帳有一個余額。
3、先記收,后記付,余額不得出現(xiàn)紅字,現(xiàn)金庫存要有限額控制。
4、“承上頁”“過次頁”要將發(fā)生額及余額同時過,結(jié)月合計的帳戶發(fā)生額為月累計額,不結(jié)月合計的帳戶為年累計發(fā)生額。
5、帳頁結(jié)平余額后,借貸方欄應注明“平”字,金額元字欄寫“o”。
6、本月合計上下二條紅線,同時有本月合計與累計的劃三條紅線,將兩項合計夾在中間,年末累計的最后一條紅線劃雙線。
7、記帳要用藍墨水記,負數(shù)可以用紅墨水記,不得使用紅字符號記帳。
8、發(fā)生跳行應劃雙條紅線,并注明“此行空白”的字樣。
9、發(fā)生隔頁,劃斜線注銷,從右上角劃至左下角,并蓋上記帳人私章。
10,月末必須結(jié)出發(fā)生額。
11,沒有金額劃線的帳頁,報告表,報表等阿拉伯數(shù)字要加分節(jié)符號。
12,本月合計,累計印章及數(shù)字不得使用紅色和紅墨水書寫。
13,帳簿一般情況不得重抄,確模糊不清需要重抄的,應將原帳頁附在新帳頁后以備查。
14,年終各類明細帳都要“封門”,把舊帳余額結(jié)轉(zhuǎn),摘要欄內(nèi)注明“過入新帳”或“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,并在新帳摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。
15,阿拉伯數(shù)字書寫與水平線成75度,并是格子的二分之一。
16,錯帳不允許涂改,挖補,要按以下規(guī)定更正:
(1)、在誤筆或計算上發(fā)生錯誤時,采用“劃線更正法”。更正時,應在錯誤的全部數(shù)字正中劃一條紅線注銷,并在數(shù)字右下端蓋章,然后將正確數(shù)字寫在注銷數(shù)字的上方。
(2)、記帳后,發(fā)現(xiàn)帳證上的會計科目使用不當或數(shù)字有錯誤,采取“紅字更正法”,更正時,先填制一張紅數(shù)字書寫的與原來錯誤記帳憑證內(nèi)容完全相同的記帳憑證,然后再用藍字填制一張正確的記帳憑證,重新登記入帳。
(3)、記帳后,發(fā)現(xiàn)記帳憑證中應借應貸科目并無錯誤,但金額小于應列金額,則采用“補充登記法”更正,更正時,填制一張科目與原來相同的補充記帳憑證,把應列金額小于原填金額的差額,作為填制金額,補充登記入帳。
四、報表處理方法
1、報表負數(shù)用“一”表示,不得以“※”符號表示。
2、報表空格及補充資料的空格應寫上“×”,空格指有文字內(nèi)容的空格。
3、編制會計報表要數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,說明清楚,報送及時。
4、編制報表前應先將各項明細帳與物資盤存表核對相符。明細帳與總帳核對相符,并注意表與表的勾稽關(guān)系,平衡表與其它表核對相符。
五、其它
(1)、出納人員不得兼管收入,費用,債權(quán)帳簿的登記工作以及稽核工作和檔案保管工作。
(2)、會計與出納工作必須分開。
(3)、財務(wù)負責人不得兼管出納。
電算化操作規(guī)程:
1,記帳憑證輸入并經(jīng)審核后即匯總出當旬匯總記帳憑證,同時打印出記帳憑證,去消手工憑證。
2,操作順序;按旬制單,審核,匯總,記帳。月末試算平衡,報表,拷貝,結(jié)帳,然后先做損益表,再做負債表,再做其它報表。年末轉(zhuǎn)帳前先打印出主營業(yè)務(wù)收支明細表及損益表。
3,三級帳每月打印出當月發(fā)生額的往來余額表進行管理,但年終不存檔?，F(xiàn)金帳,銀行日記帳按月打印。多欄式帳頁按季打印。
4,二級帳發(fā)生額及余額表每月打印,年終也不存檔。
5,年終打印并列入存檔資料有;報表,總帳,多攔式帳,二;三級分戶帳及一至十二月累計發(fā)生額的往來余額表[包括個人和單位],固定資產(chǎn)[全部類別]的清單.
6,三級帳戶年終打印后,對年終無余額的帳戶應予刪除。
7,月末所有會計資料必須拷貝存盤。
8,年末,先按月末程序操作,做完報表之后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,再結(jié)帳,打印,轉(zhuǎn)新帳。
9,應收帳款,其它應收款,應付帳款,其它應付款等三級帳年末打印時應先打出往來余額表,再按余額表順序打三級帳。往來余額表隨同科目三級帳存檔。
10,每月末要進行一次手工對帳,包括現(xiàn)金與銀行存款報告單,稅表,銷售報告單,產(chǎn)成品及在產(chǎn)品盤存表等。
11,次年初,應將應交稅金的進項稅金,已交稅金,進項稅金轉(zhuǎn)出和銷項稅金科目轉(zhuǎn)入以前年度稅金。
12,編制損益表之前先觀察利潤情況,再重新記帳,匯總,報表。
13,考貝保存期;報表公式,固定資產(chǎn)初次輸入為永久性,帳務(wù),報表為三年,稅務(wù)申報為一年.
電腦操作制度:
1.電腦操作實行分塊管理。
2.操作實行密碼制度,各人一碼。
3.禁止使用外來不明軟件,禁止外部人員使用計算機,禁止外單位借用計算機。
4.計算機工作時人不能離機,以免停電消去數(shù)據(jù)。
5.送財稅繳稅的拷貝未經(jīng)消毒不能使用。
6.經(jīng)常保持電腦的清潔衛(wèi)生。
7.電腦房內(nèi)禁止吸煙。
8.每季對電腦進行一次病毒檢查,發(fā)現(xiàn)病毒及時清除。
9.重要資料及軟盤要妥善保管。
10.上班時間不得玩電腦游戲。
會計檔案管理辦法:
第一條為加強會計檔案的管理工作,更好地為公司的經(jīng)營決策服務(wù),特制訂本辦法。
第二條會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。公司指定專人負責會計檔案管理工作。其主要職責有:定期收集、裝訂財會有關(guān)資料要求資料齊全、裝訂完整;打掃清理、翻曬檔案資料,并定期放入防蛀藥物;編好會計資料清冊和目錄。對會計檔案,在會計年度終了后。由財務(wù)暫保管一年,期滿后由財務(wù)移交綜合檔案室保管。
第三條綜合檔案室對接收保管的會計檔案,應當保持原卷冊的封裝。如個別需要拆封重新整理的,必須會同財務(wù)經(jīng)辦人共同拆封,以分清責任。
第四條會計檔案借閱手續(xù):
1、本公司有關(guān)部門查閱資料須經(jīng)經(jīng)理同意。
2、財稅,審計等外單位來公司憑合法手續(xù)查閱。
3、財會憑證資料等不準借出使用,如確實需要,須經(jīng)經(jīng)理批準,并復印取證。
4、個人查閱本人工資財務(wù)可予以接待。
第五條會計檔案的保管。應切實做好防盜、防火、防水、防蟲、防鼠、防潮、防塵、防高溫和防陽光直曬。嚴防毀損、散失和泄密。
第六條會計檔案的保管期限
1、屬于永久性保管期限的檔案有:年度決算報表,涉及外事和對私事改造的會計憑證、會計帳簿、工資名冊。未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)、單據(jù)、各種契約土地征用,固定資產(chǎn),重大財產(chǎn)的買賣單據(jù),交通事故,工傷、事故處理的單據(jù)及其他重要單據(jù)。
2、屬于廿五年保管期限的檔案有:現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、會計檔案、保管清冊、會計檔案案銷毀清冊。
3、屬于十五年保管期限的檔案有:原始憑證、記帳憑證和匯總記帳憑證、輔助帳簿、明細帳、總帳、會計移交清冊。
4、屬于五年保管期限的檔案有:月、季度會計報表、已報廢清理后五年的固定資產(chǎn)卡片。
5、屬于三年保管期限的檔案有:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,主要財務(wù)指標。
第七條會計檔案保管期滿需要銷毀時,由公司檔案部門提出銷毀意見,會同財務(wù)共同鑒定,嚴格審查。編造會計檔案銷毀清冊。報經(jīng)財稅部門批準后銷毀。銷毀時應有公司檔案部門及會計共同鑒銷。
第八條會計檔案工作,應接受財政機關(guān)和檔案,業(yè)務(wù)管理機關(guān)的業(yè)務(wù)指導,鑒督和檢查。
第九條會計檔案保管人員調(diào)動,必須辦理書面交接手續(xù)。
第2篇 私營企業(yè)人事工作管理制度
私營企業(yè)的人事管理,如何用人,如何招聘員工,如何培訓員工等,這都需要有完善的人事管理制度。以下整理了一份詳細的私營企業(yè)人事管理制度的范本,僅供參考。
一、用人申請
1.用人部門根據(jù)本部門用人需求情況,填寫《用人申請表》,上報行政人事部。
2.行政人事部根據(jù)崗位配置,核實是否需求,確認有無內(nèi)部橫向調(diào)職的可能性后,寫出復核意見,并上報總經(jīng)理審批。
3.總經(jīng)理審批后,行政人事部按用人需求實施招聘。
4.新增用人崗位,用人部門填寫《增崗需求申請表》,詳細填寫新增崗位編制、新增崗位職責描述和增設(shè)新崗的理由,由部門經(jīng)理簽字確認,行政人事部經(jīng)理簽署意見,總經(jīng)理簽字審批。
5.崗位需增設(shè)新編,用人部門填寫《增編需求申請表》,詳細填寫增編理由、增編數(shù)量等,并由部門經(jīng)理簽字確認,行政人事部經(jīng)理簽署意見,總經(jīng)理簽字審批。
二、招聘
1.招聘準備。行政人事部根據(jù)招聘需求,擬定《招聘簡章》,內(nèi)容包括公司簡介、招聘崗位、應聘人員基本要求、報名方式、報名時間、報名地點、公司待遇,以及其它要求。
2.確定招聘渠道。行政人事部根據(jù)招聘崗位人員要求特點,確定招聘渠道,選擇科學有效的招聘辦法。
3.招聘接待。招聘接待由行政人事部人資專員負責,根據(jù)應聘人員的自身素質(zhì)、求職意向等進行初次篩選,確定招聘意向崗位合適人選,并上報行政人事部經(jīng)理。求職人員需填寫《求職人員登記表》。
4.確定初試人選。行政人事部經(jīng)理根據(jù)應聘人員條件,確定初試的人員以及初試時間、地點,人資專員通知應聘人進行初試。
5.初試。初試由行政人事部經(jīng)理負責,從應聘者的形象儀表、語言表達、求職動機、工作經(jīng)歷、前職表現(xiàn)、受訓狀況等方面進行綜合衡量,確定復試人選,并在《求職人員登記表》簽署意見。
6.復試。應聘各部室普通工作人員的復試,由各部室經(jīng)理負責,主要從應聘人員的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能、工作經(jīng)驗等幾方面進行考評,并在《求職人員登記表》簽署意見。應聘部門經(jīng)理和高級管理人員,由總經(jīng)理進行復試。
三、七天試崗
1.試崗審批。求職人員經(jīng)初試、復試合格,還須經(jīng)總經(jīng)理審批方可上崗試用。
2.試崗通知。行政人事部人資專員負責試崗通知,要求試崗人員攜帶相關(guān)資料辦理試崗手續(xù)。試崗人員需交納本人身份證、戶口本、學歷證明復印件各一張和一寸彩色免冠照片三張,同時攜帶本人戶口本、身份證原件進行驗證。生產(chǎn)工人入職前要求提供縣級以上(含)衛(wèi)生防疫部門檢驗的健康證明。
3.到職確定。行政人事部人資專員為試崗人員辦理試崗手續(xù),填寫《到職通知單》和《備品領(lǐng)用通知單》,并經(jīng)部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理簽字確認。
4.七天考評(即周測評):行政人事部、用人部門對新進員工的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、技能水平等要進行綜合測評,填寫周測評表。
5.周測評合格,行政人事部下發(fā)《薪金通知單》,報送財務(wù)部。
6.試崗時間是七天。7天試崗本人感覺不勝任或考評不合格被辭退的,無薪資。
四、背景調(diào)查
試崗期內(nèi),行政人事部對擬聘人員身份、履歷的真實性等情況進行審查、核實。對部門經(jīng)理、銷售、保安、財務(wù)、庫房管理員等重要崗位的擬聘人員,行政人事部和員工所在部門經(jīng)理、直屬領(lǐng)導要深入到其戶口所在地和居住地進行調(diào)查和家訪,了解其家庭生活環(huán)境,以及家庭成員的工作、生活狀態(tài)等,并填寫《重要崗位人員背景調(diào)查表》,由部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理簽字確認,上報總經(jīng)理簽字審批。
五、擔保
銷售、保安、財務(wù)、庫房管理等與公司物資財產(chǎn)安全息息相關(guān)的重要崗位以及戶口在外地的求職人員,必須經(jīng)過擔保,方可入職。擔保人須持有本地戶口和正式工作單位證明等有效證件,并和被擔保人一同簽署《特殊崗位擔保書》。
六、上崗培訓
試崗人員在試崗期間,行政人事部和職能部門將對其進行企業(yè)文化、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)技能等知識的培訓。具體安排如下:
(1)行政人事部對新入職員工進行企業(yè)文化、規(guī)章制度、機構(gòu)設(shè)置、崗位描述、行為標準等方面內(nèi)容的培訓,并進行初步的考試測評。
(2)部門經(jīng)理安排相應負責人對新進員工進行業(yè)務(wù)技能、操作流程、崗位規(guī)范等方面內(nèi)容的培訓,并進行簡單測評。
七、正式試用
1.新進員工通過7天試崗,經(jīng)考評合格正式試用。試用期為1-2個月,試用時間從七天試崗的第一天開始計算。
2.試用期工資執(zhí)行公司《試用期工資管理規(guī)定》。
3.對于工作能力、業(yè)務(wù)技術(shù)水平高于擬聘崗位要求,并且有相同崗位三年以上工作經(jīng)驗的特殊優(yōu)秀人才,經(jīng)七天試崗考核成績特別優(yōu)異的,可免于試用,但需經(jīng)總經(jīng)理審批。
八、轉(zhuǎn)正考核
1.員工在試用期間,所在部門要對其日常工作表現(xiàn)進行跟蹤考評,并填寫《試用員工跟蹤考核月測評表》上報行政人事部。
2.試用員工試用期滿前,行政人事部和員工所在部門還須對試用員工進行轉(zhuǎn)正考核。員工所在部門負責業(yè)務(wù)技能、操作流程、崗位規(guī)范等知識的深入測評;行政人事部負責企業(yè)文化、規(guī)章制度、行為標準等知識的深入測評。
4.根據(jù)周測評、月測評的考核結(jié)果,員工成績優(yōu)秀,表現(xiàn)良好,能夠掌握勝任本職工作,可免一個月試用期。
5.員工在第一個月試用期內(nèi)考試測評未能通過,但通過日常表現(xiàn)跟蹤測評考核,有發(fā)展?jié)摿?可以繼續(xù)試用一個月。如果第二個月仍不合格,可辭退。
6.經(jīng)考核合格的試用期員工填寫《轉(zhuǎn)正申請表》,由行政人事部上報總經(jīng)理審批。
九、錄入存檔
1.對于公司正式錄用的員工,行政人事部要為其建立健全的員工檔案,分別建立員工電子檔案和書面檔案。
2.員工書面檔案包括《應聘人員登記表》、《新進員工到職單》、《重要崗位人員背景調(diào)查表》,《特殊崗位擔保書》、《試用員工跟蹤考核周測評表》、《試用員工跟蹤考核月測評表》、《員工轉(zhuǎn)正申請表》、《晉級申請表》、培訓考核試卷、轉(zhuǎn)正考核試卷、《勞動合同》、獎罰檔案等有關(guān)資料。
3.員工檔案的錄入由人資專員負責。
十、調(diào)配
1.公司根據(jù)員工的自身素質(zhì)、工作表現(xiàn)及能力,為其選擇適合發(fā)展的平臺,給予合適的崗位變動或職位調(diào)整,也可根據(jù)工作需要,經(jīng)領(lǐng)導班子研究決定,隨時調(diào)動任一員工的職務(wù)及部門。
2.員工崗位或職位發(fā)生變動時,需填寫《崗位調(diào)動單》。員工原部門經(jīng)理簽署意見,擬調(diào)入部門經(jīng)理簽字確認,行政人事部進行審核,并報總經(jīng)理審批。
2.職務(wù)晉升。員工職務(wù)晉升填寫《員工晉級申請表》,由總經(jīng)理簽字審批。晉升后的試用期為1-2個月。期滿后由本部門領(lǐng)導或主管領(lǐng)導考核,報行政人事部和總經(jīng)理審批。
3.平調(diào)。員工在同一級別的崗位間進行調(diào)動,需填寫《崗位調(diào)動單》。新崗試用期為一個月,在公司工作滿三年或者有從事新崗工作一年以上經(jīng)驗者可免于試用。員工崗位變動需總經(jīng)理審批。
4.降職。降職員工填寫《崗位調(diào)動單》。降職員工可免于新崗試用,直接發(fā)放新崗位轉(zhuǎn)正工資。
5.崗位交接。經(jīng)調(diào)整后,員工離開原職時應辦妥移交手續(xù)。填寫《工作交接清單》,并上報工作交接書面說明,由部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導監(jiān)督交接,辦妥移交手續(xù)方可就任新職。
6.工資變動。單純工資變動,需填寫《工資變動審批表》,經(jīng)所在部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理、總經(jīng)理審批,工資從總經(jīng)理審批之日起執(zhí)行。
十一、外培
1.由公司出資參加外部培訓的員工,培訓前需與公司簽訂培訓協(xié)議。
2.員工接受培訓后,在協(xié)議約定的服務(wù)期限內(nèi)不得提前辭職。
3.接受培訓員工因特殊情況辭職,必須符合協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定,經(jīng)公司同意后方可離職。
4.未履行服務(wù)期限的約定,擅自離職,公司將拒絕為其辦理檔案關(guān)系轉(zhuǎn)移,并依法追究其法律責任。
十二、離職
1.員工離職分三種:自行請辭、解聘離職、被公司辭退。
2.員工不論何種原因離職,均需辦理離職交接手續(xù)。未辦理離職交接手續(xù)擅自離職,無薪資待遇,同時公司拒絕為其辦理檔案關(guān)系轉(zhuǎn)移。
3.離職申請。員工自行請辭,需提前一個月向所在部門經(jīng)理提出離職申請,說明原因,并形成書面報告,上交到行政人事部。
4.離職面談。對于自行請辭的員工,所在部門經(jīng)理和行政人事部經(jīng)理要與其進行離職面談,記錄原因,寫出意見。部門經(jīng)理級人員和公司高管人員離職,須經(jīng)總經(jīng)理做離職面談。面談應深入了解員工離職原因,對績效良好、德才兼?zhèn)涞膯T工應努力挽留;對去意已決的員工,要重點了解其工作進展情況和日常工作流程等,并審查其了解公司機密的程度,以便于公司采取相應的離職應對辦法。
5.離職審批。員工離職需填寫《離職申請表》,由部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審批。
6.工作交接。交接工作由離職員工本人、接任人、部門經(jīng)理等共同辦理,離職員工要出具書面《工作交接說明》,詳細描述工作職責、日常工作流程、正在進行的工作事項、未完成工作事項、工作需注意事項、工作方法、工作備品用品的存放使用等等,接任人、部門經(jīng)理要簽字確認?！豆ぷ鹘唤诱f明》一式三份,接任人一份,員工所在部門備存一份,上報行政人事部一份。
7.辦理離職。離職員工須按《離職交接清單》,辦理離職手續(xù)。員工所在部門負責對離職員工的工作交接進行簽字確認;財務(wù)部負責對離職員工借支狀況、培訓費用狀況等進行審核;行政人事部負責計算員工當月出勤天數(shù)、收回《員工手冊》、審核離職員工接受培訓狀況等;后勤部負責為員工辦理退宿。
8.離職通知。行政人事部要進行離職員工登記,并于每月15日之前將《員工離職通知單》報送公司財務(wù)部,作為工資發(fā)放依據(jù)。員工擅自離職,各部門經(jīng)理要在第一時間知會行政人事部,未辦理離職手續(xù)人員工資不予發(fā)放。
9.薪資核算。離職員工統(tǒng)一在每月實際發(fā)薪日結(jié)清上月薪資。若對公司物資財產(chǎn)和社會聲譽造成損害,應給予公司相應的經(jīng)濟補償或追究其法律責任。經(jīng)濟補償從該離職員工工資中扣除。被公司開除人員、擅自離職人員無薪資。
10.離職歸檔。員工辦理完離職手續(xù),行政人事部須將其個人檔案及離職相關(guān)資料一同存入離職員工檔案中。離職員工檔案一般在公司繼續(xù)存放三年后銷毀。
11.離廠。離職員工辦理完各項離職手續(xù)后,由行政人事部開具《行李放行通知書》,離職員工憑《行李放行通知書》攜帶私人物品離開公司,當班保安在《行李放行通知書》上簽字確認后交行政人事部存檔。
第3篇 私營企業(yè)公司管理制度
公司管理制度
為了加強公司的規(guī)范化管理，打造一支優(yōu)秀高效的工作團隊，促進公司發(fā)展壯大，根據(jù)公司有關(guān)章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度。
一、公司全體員工須遵守公司的各項規(guī)章制度。
二、公司倡導“一家人”思想，任何部門及個人不得做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。
三、為了提高全體員工的業(yè)務(wù)水平，充分發(fā)揮員工的積極性、創(chuàng)造性，通過公平合理的競爭使每個員工各盡其責、才有所用，促進公司良性發(fā)展。
四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術(shù)和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務(wù)強、技術(shù)精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工參與公司的管理，充分發(fā)揮員工才智，提出合理化建議。
六、公司實行崗薪制，為員工提供收入和福利保障，并隨著經(jīng)濟效益的提高，逐步提高員工各方面待遇；實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務(wù)實的工作作風，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，倡導員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。
八、公司的例會定在每周一的早晨，在例會上探討和辯論經(jīng)營思想，管理戰(zhàn)略，就發(fā)現(xiàn)的問題進行討論并提出解決辦法。
員工著裝管理規(guī)定
1.員工在上班時間內(nèi)要注意儀容儀表?？傮w要求是得體、大方、整潔。
2.員工在上班時間內(nèi)要求穿工裝。
3.部門經(jīng)理以上級別管理人員辦公室一定要備有西服，以便外出活動或重要業(yè)務(wù)洽談時穿用。
4.員工上班應注意將頭發(fā)梳理整齊。男職工不得留長發(fā)及胡須；女職員上班提倡化淡妝。
5.各部門負責人應督促屬下員工遵守本規(guī)定，員工月累計違反本規(guī)定超過3次者，或該部門員工違反本規(guī)定人數(shù)占到總數(shù)20%的，該部門負責人應罰款100元。
6.公司名牌一律掛在上衣胸前，違者以未配名牌處理。
7.試用人員于試用期間暫不發(fā)放名牌及工裝，試用期滿經(jīng)考核錄用后，由公司統(tǒng)一發(fā)放名牌及工裝。
接待禮儀
接待工作及要求：
（1）有客戶來訪，馬上起身來接待。
（2）接待客戶時應主動、大方、微笑、熱情。
(3)名片應先遞給長輩或上級。
(4)把自己的名片遞出時，應把文字向著對方，雙手拿出，一邊遞交一邊清楚說出自己的姓名。
(5)接對方的名片時應雙手去接，拿到手后馬上看，記住對方姓名后將名片收起。
考勤制度
一、公司員工自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部門負責人同意。
二、公司工作時間為每周六天，日工作7小時。即每天上午8時至11時30分，下午13時至16時30分，每周日休息（輪休）。公司周日和夜間值班由辦公室統(tǒng)一安排。因工作需要周日或夜間加班的，由各部門負責人填寫加班審批表，報分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。節(jié)日值班由公司統(tǒng)一安排。
3、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到崗者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。
4、1個月內(nèi)遲到、早退累計達3次者，扣發(fā)5天的基本工資；累計達3次以上5次以下者，扣發(fā)8天的基本工資；累計達5次以上10次以下者，扣發(fā)當月10天的基本工資；累計達10次以上者，扣發(fā)當月基本工資的一半。
五、請假制度。員工因私事請假2天以內(nèi)的（含2天），由部門負責人批準；5天以內(nèi)的（含5天），由副總經(jīng)理批準；5天以上的，報總經(jīng)理批準。副總經(jīng)理和部門負責人請假，一律由總經(jīng)理批準。未經(jīng)批準而擅離工作崗位的按曠工處理。
六、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。未經(jīng)批準擅自不參加的，視為曠工。
七、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)假等，必須憑有關(guān)證明資料報總經(jīng)理批準。員工病假期間發(fā)給基本工資。
八、員工的考勤情況，由各部門負責人進行監(jiān)督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。
公司辭退、辭職管理規(guī)定
1.公司對違紀員工經(jīng)警告、教育不改者有辭退的權(quán)利。
2.公司員工工作不適應、工作不滿意等原因有主動辭職的權(quán)利，但必須提前一個月向公司提交書面申請。
3.有以下行為者公司將給予辭退：
（1）一年內(nèi)記過3次者
（2）連續(xù)曠工5日或全年累計超過10日者
（3）營私舞弊、挪用公款、收受賄賂者
（4）工作疏忽，致使企業(yè)蒙受重大損失者
（5）聚眾罷工、怠工、造謠生事、破壞正常的工作與生產(chǎn)秩序者
（6）因破壞、盜取、毀棄、隱匿公司設(shè)施、資材制品及文書等行為，致使公司財物遭受損失者
（7）違反公司管理制度，情節(jié)嚴重者
（8）泄露商業(yè)機密，情節(jié)嚴重者
（9）辦事不力，玩忽職守，有具體事實，情節(jié)重大者
（10）年終考核成績不及格，經(jīng)考察試用仍不合格者
（11）因公司業(yè)務(wù)緊縮須減少一部分員工時
（12）工作時因受刑事處分而經(jīng)法院判刑確定者
本公司下屬各分公司或部門辭退員工，必須經(jīng)由公司人事部、人事經(jīng)理審核批準可執(zhí)行。被辭退員工要及時辦理移交手續(xù)，填寫移交清單。
第4篇 私營企業(yè)規(guī)章制度
為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特制定本制度，請各個員工務(wù)必遵循。
二、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，遵守公司行政管理制度，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部門負責人同意。
三、周一至周六為工作日，周日為休息日。周日值班由公司領(lǐng)導統(tǒng)一安排，公司員工必須遵守。因工作需要周日或夜間加班的，由各部門負責人填寫加班審批表，報分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。節(jié)日值班由公司統(tǒng)一安排。
四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內(nèi)的（含1天），由部門負責人批準；3天或3天以上的，由公司領(lǐng)導批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經(jīng)批準而擅離工作崗位的按曠工處理。
五、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。
六、1個月內(nèi)遲到、早退累計達3次者，扣發(fā)5天的基本工資；累計達3次以上5次以下者，扣發(fā)10天的基本工資；累計達5次以上10次以下者，扣發(fā)當月15天的基本工資；累計達10次以上者，扣發(fā)當月的基本工資。
七、曠工半天者，扣發(fā)當天的基本工資、效益工資和獎金；每月累計曠工1天者，扣發(fā)5天的基本工資、效益工資和獎金，并給予一次警告處分；每月累計曠工2天者，扣發(fā)10天的基本工資、效益工資和獎金，并給予記過1次處分；
每月累計曠工3天者，扣發(fā)當月基本工資、效益工資和獎金，并給予記大過1次處分；每月累計曠工3天以上，6天以下者，扣發(fā)當月基本工資、效益工資和獎金，第二個月起留用察看，發(fā)放基本工資；每月累計曠工6天以上者（含6天），予以辭退。
八、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關(guān)的事情。如有違反者當天按曠工1天處理；當月累計2次的，按曠工2天處理；當月累計3次的，按曠工3天處理。
九、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。在規(guī)定時間內(nèi)未到或早退的，按照本制度第五條、第六條、第七條規(guī)定處理；未經(jīng)批準擅自不參加的，視為曠工，按照本制度
第七條規(guī)定處理。
十、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時，必須憑有關(guān)證明資料報總經(jīng)理批準；未經(jīng)批準者按曠工處理。員工病假期間只發(fā)給基本工資。
十一、經(jīng)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導批準，決定假日加班工作或值班的每天補助20元；夜間加班或值班的，每個補助10元；節(jié)日值班每天補助40元。未經(jīng)批準，值班人員不得空崗或遲到，如有空崗者，視為曠工，按照本制度第七條規(guī)定處理；如有遲到者，按本制度第五條、第六條規(guī)定處理。
十二、員工的考勤管理，由各部門負責人進行監(jiān)督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實，按處罰員工的雙倍予以處罰。凡是受到本制度第五條、第六條、
第七條規(guī)定處理的員工，取消本年度先進個人的評比資格。
