第1篇 財務收支審批制度
財務收支是反應企業(yè)經營活動中的一項重要內容。管好抓好財務收支，嚴格財務收支審批手續(xù)，是企業(yè)管理的重要組成部分，為加強財務收支管理，明確審批權限程序和責任，提高企業(yè)的經濟效益，特制定本制度。
1、 各銷售部門的收入存入銀行后必須無條件即時交店財務科做帳，不得截留。
2、 單位的其它業(yè)務也必須按財務制度規(guī)定如數計帳，不得計帳外帳。
3、 根據有關制度規(guī)定結合本店的實際，財務收支審批由主管和協(xié)管的經理負責。劃清權限，分清責任。
4、 為明確審批職權范圍，經店經理會議研究決定財務收支審批權限為：壹仟元以下的收支由協(xié)管財務的副經理負責審批，壹仟元以上――壹萬元內由主管經理審批。壹萬元――伍萬元內由領導班子集體商定，主管經理審批。伍萬元以上報上級主管部門審批。
5、 財務收支審批人員嚴格按照審批的權限進行審批，采取一支筆審批的辦法，審批時要嚴格把關，按程序辦事，審批的單據必須是符合手續(xù)的，經辦人、驗收人、填制齊全的正式發(fā)票。
6、 審批人員不得直接與開具發(fā)票方審批收支，必須由我店，經辦人員來辦理審批手續(xù)。
7、 審批人員要具有對企業(yè)高度負責的責任感，堅持原則對不符合手續(xù)的財務收支，不得審批，若因工作失誤或不負責任造成的。
8、 加強財務科職能的參謀和監(jiān)督作用。財務人員對審批不符合手續(xù)的收支有權有責拒絕受理。
第2篇 幼兒園財務收支審批制度
幼兒園財務收支審批制度
一、本單位的業(yè)務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務，授權書由園長室與會計人員分別保存。
二、 凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導匯報，請求作出處理。
三、 支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。
四、 支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規(guī)定，在預算經費中支出，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應當拒絕。
1.金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2．大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序
（1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預算計劃。
（2）預算計劃報校產管理站審批
（包括報局審批）。
（3）預算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。
五、 復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、 會計人員應認真審核有關收支項目的內容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。
第3篇 學校財務收支審批制度
學校財務收支審批制度
一、單位所有的財務收支由財務部門統(tǒng)一歸口,依照財政、財務收支審批制度,實行校長負責制。
二、主管領導審批權限為500元以上到5000元以下,超過5000元應由校務會集體討論,主管領導根據討論的決定審批。
三、對重大投資和其他重大經濟業(yè)務事項需經校務會集體討論決策后,報送上級領導審批。
四、對不按規(guī)定進行審批的,有關責任人應承擔全部的法律與經濟責任。
五、對按規(guī)定實行審批管理的但由于權限運用不當或超越審批權限的,依據造成的事實后果,有關責任人承擔相應的法律與經濟責任。
第4篇 中學財務收支審批制度
鄴建中學財務收支審批制度
為了維護社會主義市場經濟秩序，促進我校的教育事業(yè)的發(fā)展。加強我校的經濟管理和財務管理，提高經濟效益，特制定本制度。
一、組織財務人員認真學習會計法：忠于職守，堅持原則，抵制違法犯罪行為。
二、嚴格審批制度和程序。實行申請、審批、購買、驗收、登記入賬、付款。
三、單位負責人定期審查會計憑證、賬表、預決資金和財產，并提出建議性的改進意見。
四、嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，堅強預算外資金的管理和監(jiān)督。
五、對違反財政法規(guī)的要追究其責任，并予以處理和處罰。
六、健全財務監(jiān)督制度和內部控制制度，明確相關人員的職責、權限。切實保證財務工作規(guī)范有序的進行。
七、實行校務公開，接受全校師生員工的監(jiān)督。
第5篇 h分局財務收支審批制度
一、為了加強資金管理,明確責任,根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等財經法規(guī),結合分局實際情況,特制定本制度。
二、財務收支審批人員。我局嚴格實行財務收支“一枝筆”審批政策,由局長負責財務收支的審批,如果局長因出差等特殊原因不能履行審批職能時,必須明確授權其他局級領導代行審批職能,授權范圍為:原則上不予審批報銷業(yè)務,借款額度控制在3,000元之內,重大支出項目必須與局長溝通后方可發(fā)生。以明確責任。
三、財務收支審批權限。我局各種財務收支項目,凡金額在人民幣500元(含500元)以上的,必須經局長審批方可辦理;凡金額在人民幣500元以下的收支項目,由財務科長審批即可辦理,并實行月報制度。金額在人民幣20,000元以上的重大收支項目,必須經局長辦公會議集體決策后方可實施。局長辦公室應將局長辦公會議紀要中涉及資金活動的決策內容抄送局財務部門以便執(zhí)行。
四、財務收支審批程序。
1、借款的審批程序:借款人→職能部門負責人(正職)→分管領導→財務科長→局長。
2、報銷的審批程序:經辦人→驗收人→職能部門負責人(正職)→分管領導→財務科長→局長。
五、財務收支審批人員的責任。
凡是參與財務收支審批及相關業(yè)務審批的人員,應當熟悉并掌握黨和國家有關的財經路線、方針、政策,堅持原則,不徇私情,為黨和國家的堤防事業(yè)和全體員工的利益負責,為自己履行的審批行為的合法性、合理性負責。經上述有關人員審批的業(yè)務,若出現(xiàn)違紀問題,將按照有關法規(guī)給予處理。
事業(yè)會計崗位職責
1、認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》及其他財經、會計法規(guī)。
2、根據審核無誤的原始憑證,按照財會制度的規(guī)定,及時編制分局事業(yè)部分的記賬憑證。
3、負責登記事業(yè)部分的總賬、事業(yè)收入及支出明細賬、往來和凈資產類明細賬。
4、負責財政集中支付的支付憑證打印及對賬等相關工作。
5、負責財務科微機及附屬設備的維護工作,保證日常工作的正常運轉。
6、協(xié)助科長起草相關的文字材料。
7、優(yōu)質高效地完成分局領導交辦的其他工作。
8、加強政治、業(yè)務學習,不斷提高政治思想素質和業(yè)務素質,提高服務水平,出色完成本職工作。
第6篇 財務收支審批報銷制度
一、 財務收支審批的范圍
（一）本制度所稱財務收支包括與公司有關的一切經濟利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實物資產的增減，也包括債權債務的增減變化。
（二）未經公司相關領導審批，任何人員不得私自收取應由公司收取的款項，或報銷不屬于公司業(yè)務范圍的支出。
（三）收入主要包括：
1、 商品銷售收入；
2、 項目轉讓收入；
3、 租金收入；
4、 投資收益；
5、 政府補貼收入；
6、 利息收入；
7、 其他收入；
8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。
（四）支出主要包括以下項目：
1、 固定資產購建支出；
2、 工程物資采購支出；
3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；
4、 各項費用支出，如：工資及福利費、辦公費、水電費、運雜費、展覽及廣告費、交通費、差旅費、保險費、修理費、業(yè)務招待費、會務費、禮品費、培訓費、通信費、中介服務費、稅金、利息等等。
5、 償還債務；
6、 繳納稅費；
7、 其他支出，如罰款及捐贈支出等。
二、 財務收支的審批報銷程序
1、 業(yè)務經辦人員應在所經辦的經濟業(yè)務完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認；用途不明的，還應注明用途或另附清單；采購設備工具及物資的，應有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂合同的款項支付，還應填寫付款審批單經相關人員審批后一并作為報銷憑證附件。
2、 由該業(yè)務人員所在部門負責人對該項經濟業(yè)務的真實性和完整性進行預審并簽名確認；
3、 報財務負責人審核（工程類還應先報工程會計審核），再報總經理審批和董事長審批；
4、 出納人員根據審核無誤的原始憑證及時進行報銷。
5、 各業(yè)務人員應嚴格《原始憑證填制審核規(guī)范》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應嚴格按《原始憑證填制審核規(guī)范》審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責任人均應承擔一定的責任及損失。
三、 財務收支的審批權限：
（一）收入的審批權限：
1、需要開據正規(guī)發(fā)票才能進行收款時，必須由經辦人提出書面申請，經總經理和董事長簽字批準后，交財務部開據相應票據進行收款。
2、不需開據正規(guī)發(fā)票的，經辦人應先收取款項或支票，交由財務時向經辦人開收款收據，并讓經辦人在收據里簽字認可，財務要及時入賬，并在當天的日報表中登記，報公司領導知曉。
（二）工程材料采購的審批權限： 另作規(guī)定
（三）一般費用的審批權限：
所有的費用現(xiàn)均由總經理或董事長簽字后方可報銷
四、 報銷時間
1、 一般費用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進行報銷；
2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。
3、 如無特殊情況，報銷人員不得要求財務人員在規(guī)定時間以外辦理報銷；財務人員也不得無故拖延。
五、 關于借款
1、 員工因公借款或領用支票，應由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領用單，由領導或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應負連帶責任。
2、 借支后，借支人員應于該項經濟業(yè)務完成或應該完成后的（兩個工作日）內進行報銷；但最遲應在借支日后的（10日內）進行報銷；否則，一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。
3、 一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。
4、 試用期未滿的員工一般不得經辦與現(xiàn)金有關的業(yè)務。
5、 副總經理、總經理、以及其他股東如有個人向公司進行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。
六、 差旅費
1、 審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、費用預算、需借支金額等，一般員工報總經理批準，部門經理以上級人員報董事長批準后，方可出差。
2、 借支：員工持經批準的出差申請到財務部門，財務部負責人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。
3、 報銷標準：出差人員所乘坐交通工具在規(guī)定標準以內的，可按機票及車船票據實報銷，未達到規(guī)定標準的，節(jié)約的費用可按50%獎給個人；住宿費、市內交通費、誤餐費、話費補貼實行定額包干制度，報銷時需出具當地住宿發(fā)票。具體標準如下：
費 用 項 目
副總經理以上
部門經理及副經理
其他人員
車船費
飛機、火車、汽車、輪船
飛機、火車、汽車、輪船
飛機、火車、汽車、輪船
住宿費
省內
80元/天
50元/天
30元/天
省外
120元/天
70元/天
40元/天
特殊地區(qū)
150元/天
100元/天
50元/天
市內交通費
省內
10元/天
10元/天
10元/天
省外
25元/天
20元/天
15元/天
特殊地區(qū)
30元/天
25元/天
20元/天
誤餐費
省內
40元/天
30元/天
20元/天
省外
50元/天
40元/天
30元/天
特殊地區(qū)
60元/天
50元/天
40元/天
話費
補貼
省內
10元/天
5元/天
5元/天
省外
20元/天
15元/天
10元/天
說明：1、以上標準如遇特殊情況需提高的由董事長批準后方可報銷。
2、兩人共同出差，報銷標準就高不就低；超過兩人的分別按標準報銷。
3、不屬會務組安排的單個出差人員，住宿費按規(guī)定標準報銷。
4、公司已派出車輛的，不再報銷車船費及市內交通費。
5、如公司統(tǒng)一安排食宿或所報會務費等已包括食宿費的，不再單獨報住宿費和誤餐費；如已另行報銷業(yè)務招待費的，應扣除當日相應的誤餐費。
6、本規(guī)定中的特殊地區(qū)指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費城市。
7、出差人員返回公司當天只報誤餐費；以上誤餐按2餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費報銷。
七、 業(yè)務招待費
業(yè)務招待費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內部消費。
各職務權限每次開支最高標準
級別
開支金額
備注
董事長、總經理
實報實銷
部門經理或副經理
按實際用餐人均按（30元/餐）以內報銷
報請
其他人員
事前報請
八、 值易耗品及辦公用品
低值易耗品是指單位價值50元以上，*元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產界定條件的各種設備、用品、物品。
1、 每月初，各使用部門必須上報其領用計劃經部門負責人審核后送總經理批準后執(zhí)行。超計劃領用的，應由使用部門寫出書面原因，呈總經理批準，方可領取。
2、 除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品需經非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3、 員工領用物品應在《物品領用臺帳》上登記，工作離退，個人必須辦理清退手續(xù)，財務部方能給予結算工資。
4、 對報廢低值易耗品的，財務部設相應賬簿進行數量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。
5、 辦公用品應提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領用計劃報領導審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進，由倉庫保管，各部門按月領用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。
九、 宣傳廣告費
1、 宣傳廣告費的開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。
2、 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經辦必須參與詢價談價、評估結算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結付均由一人經手完成，否則追究總經辦和審批人的責任。
3、 宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內。
十、 其他費用
1、 其他費用包括電話費、水電費、小車費、報刊費、培訓費等，這些費用的開支應大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。
2、 電話費：公司員工應做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。原則上不配置手機，因工作需要配置手機的，話費限額包干，超支自付。
3、 水電費：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。
4、 車輛費：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車輛必須嚴格按照有關規(guī)定進行管理和支付費用，降低車輛費用開支。
5、 報刊費：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經理批準，訂購時應以業(yè)務相關報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應努力籌辦內部報刊，以增強企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。
6、 培訓費：如因工作需要確需參加付費培訓的，應事先報總經理審批同意后方可參加，否則費用自理。
十一、 食堂費用
1、 食堂費用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設備折舊、人員工資等，公司內部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。
2、 食堂管理人員應于每月結束后的次月3日內將上月食堂收支情況報財務部負責食堂監(jiān)管的會計審核，并報財務經理備案。
3、 除設備折舊、人員工資外，食堂管理人員應盡量做到收支平衡，即每月所收餐費應抵補購買材料、燃料、用品費用。
第7篇 永安地產財務收支審批制度
安永地產財務收支審批制度
為了加強會計核算工作,增收節(jié)支,強化公司的內控,保證本公司健康、高效的發(fā)展,特制定本制度:
公司一切經濟業(yè)務收支均按公司管理層及開發(fā)項目管理特點設置相應的審批程序、步驟、方法。
對審批手續(xù)不全的財務收支,應當退回,要求補充更正。
對違反規(guī)定未納入部門資金預算、管理費用包干標準的財務收支,財務中心不予支付和報銷。
對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支,不予辦理。
對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支,應當制止和糾正;制止和糾正無效的,應當向單位領導人提出書面意見請求處理。單位領導人應當在接到書面意見起十日內作出書面決定,并對決定承擔責任。
對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支,不予制止和糾正,又不向單位領導人提出書面意見的,也應當承擔責任。
簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類型的經濟合同的必須符合以下條件:對方單位必須具備獨立的法人資格必要的經濟承擔能力;經過年檢的營業(yè)執(zhí)照正本復印件及經營許可證;法人代碼卡;法定代表人經辦,應出示法人證明書;非法人代表經辦,應出示法人授權委托書;必須具備經濟合同應具備的條款。
每份合同或協(xié)議的授權、審批與簽字范圍如下:()萬元以內由部門主管或經理辦理并簽字;()萬元以上至()萬元由部門主管或經理辦理,且由分管部門的副總裁簽字;()萬元以上至()萬元由主管或經理辦理,由分管部門的副總裁或董事長簽字,必要時參與商簽;()萬元以上由經理或副總裁辦理,由分管部門的副總裁或董事長商簽;所有金額在()萬元以上的工程款合同和金額在()萬元以上的其他合同,均需律師簽字后方能生效。
工程費用一律用轉賬支票,付款金額在()萬元以內由部門主管或經理辦理,且由項目副總裁簽字;付款金額在()萬元以上除由部門主管或經理辦理且由項目副總裁簽字外,必須由公司董事長加簽;每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據(應有工程監(jiān)理、工程主管、預算員、總裁辦、項目總經理、董事長的簽字)附上,到財務中心辦理結算。
支付報賬方式除工程費用外的費用無論預支還是報銷,金額在()元以上使用轉賬支票。若采用支票結算,按照每次結算的費用金額在()萬元以內由項目副總裁簽字,在()萬元以上由董事長加簽。若采用現(xiàn)金結算,每次結算的費用金額在()萬元以內由項目副總裁簽字,在()萬元以上由董事長加簽。
除工程外的其他費用報銷填寫《安永房產公司費用支付憑據》,附有發(fā)票、驗收入庫單和成批物資清單,經有關人員簽字后,方能到財務中心報銷,且由公司各部門作好備查登記。在填寫《安永房產公司費用支付憑據》時,各部門經辦人應按費用類別分項填寫,費用單在粘貼時應對齊左上角,若有入庫單據應單獨粘貼。
辦理支付事項,不論金額大小、費用類型均實行一支筆審批制度,由公司董事長(總裁)終審簽字后方可在財務中心辦理相關手續(xù)。
所有合同簽訂完畢,由經辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內報到財務部,財務部收到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無合同,財務拒絕付款。
第8篇 公司財務收支審批報銷制度
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合公司財務收支審批報銷制度
一、財務收支審批的范圍
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合 二、財務收支的審批報銷程序
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合三、財務收支的審批權限：
四、報銷時間
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合 五、關于借款
第9篇 a醫(yī)院財務收支審批制度
醫(yī)院財務收支審批制度
1、醫(yī)院各項開支必須由醫(yī)院領導審批,方能報銷。
2、會計人員對審批不全的財務收支,應當退回,要求更正、補充。
3、會計人員對違反財務規(guī)定不納入醫(yī)院統(tǒng)一會計核算的財務收支,應當制止和糾正。
4、會計人員對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支,應當制止和糾正。
5、大項財務開支(如基建、設備購置等)要有財會人員參與決策。
第10篇 高中財務收支審批制度
高級中學財務收支審批制度
(一)、學校的業(yè)務收支審批人和權限由校長(法人代表)確定,即由校長(法人代表)審批學校的各項貨幣資金業(yè)務或由校長(法人代表)授權的總務處負責人審批學校的各項貨幣資金業(yè)務,授權書由校長辦公室與財務室分別保存。
(二)、支付申請。學校內有關組室用款時,經辦人員應提出貨幣資金支付申請,注明款項的用途、預算、金額、支付方式等內容,并附有效的相關證明,報學校負責人審核簽字。
(三)、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規(guī)定,在學校的總預算盤子中支出。對不符合規(guī)定的支付申請,審批人應當拒絕。對于大額的、重要的貨幣資金支付業(yè)務,應當實行集體決策和審批。
1.學校大件成批設備購置,由學校成立購置領導小組,統(tǒng)一管理和操作,單件在3萬元以上報區(qū)校產站招標。
2.常規(guī)行政開支(公務費、業(yè)務費、修建費等):在5000元以內由部門負責人、總務主任審批,但1000元以上須報告校長。
3.非常規(guī)行政開支(加班費、節(jié)日補貼、外出考察學習等):不論數目多少,由校長審批。
4.教師教學用書由教師提供書目,然后由圖書館統(tǒng)一購置并放在教工資料室,由教師借閱。不得自行購買后報銷。
(四)、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續(xù)及相關單據、憑證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第11篇 財務收支審批制度范例
財務收支是反應企業(yè)經營活動中的一項重要內容。管好抓好財務收支,嚴格財務收支審批手續(xù),是企業(yè)管理的重要組成部分,為加強財務收支管理,明確審批權限程序和責任,提高企業(yè)的經濟效益,特制定本制度。
1、各銷售部門的收入存入銀行后必須無條件即時交店財務科做帳,不得截留。
2、單位的其它業(yè)務也必須按財務制度規(guī)定如數計帳,不得計帳外帳。
3、根據有關制度規(guī)定結合本店的實際,財務收支審批由主管和協(xié)管的經理負責。劃清權限,分清責任。
4、為明確審批職權范圍,經店經理會議研究決定財務收支審批權限為:壹仟元以下的收支由協(xié)管財務的副經理負責審批,壹仟元以上――壹萬元內由主管經理審批。壹萬元――伍萬元內由領導班子集體商定,主管經理審批。伍萬元以上報上級主管部門審批。
5、財務收支審批人員嚴格按照審批的權限進行審批,采取一支筆審批的辦法,審批時要嚴格把關,按程序辦事,審批的單據必須是符合手續(xù)的,經辦人、驗收人、填制齊全的正式發(fā)票。
6、審批人員不得直接與開具發(fā)票方審批收支,必須由我店,經辦人員來辦理審批手續(xù)。
7、審批人員要具有對企業(yè)高度負責的責任感,堅持原則對不符合手續(xù)的財務收支,不得審批,若因工作失誤或不負責任造成的。
8、加強財務科職能的參謀和監(jiān)督作用。財務人員對審批不符合手續(xù)的收支有權有責拒絕受理。
第12篇 區(qū)住建局財務收支審批制度
區(qū)住建局財務收支審批制度
1、 本局財務收支實行集中管理，所有二級單位不單獨設立財務，所有收入支出均由局機關財務室統(tǒng)一管理。
2、 本局一切收入嚴格執(zhí)行收支兩條線，不準坐支。行政事業(yè)性收費范圍和標準按有關文件執(zhí)行，各項收費均由出納統(tǒng)一開票收款并登記臺帳。零星小額收費，股所室按需要到出納處領取定額(100元)票據，票款及時回籠。出納將所收款項及時維持秩序財政非稅收入匯繳結算戶。
3、 本局所有支出實行先報告后發(fā)生制度：①事前由經辦人報告事由，經局長或分管財務的副局長批準后執(zhí)行;②生產性開支伍仟元以內、非生產性開支貳仟元以內由管財局長批準，超過此標準的項目須由局長批準;③重大資產添置、基本建設或對外負債須經局黨組集體研究決定。
4、 及時報賬，所有開支原則上應在發(fā)生后3日內報賬，特殊情況或須評審程序的重大開支，也必須在7日內報賬。所有開支一律使用公務卡結算，日清日結，不準賒欠簽單。
5、 報銷程序為：經辦人填制報銷單并簽字→分管領導(證明人)簽字→會計進行發(fā)票初審登記→管財局長審批，手續(xù)完備后交出納辦理零余額轉賬支付結算。
z區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設局財審股
