第1篇 財務部管理制度格式
公司財務部門的每一位成員,有哪些具體的工作職責及管理制度,對于財務部的人員如何進行考核呢以下是財務部管理制度的范本,可供參考。
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求,搞好財務核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作,因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金,因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準,擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外,并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務,除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外,結(jié)算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認的現(xiàn)金,應及時向部門領(lǐng)導匯報,由部門領(lǐng)導與銷售協(xié)調(diào)落實,辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到日清月結(jié),帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實,處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上,部門、車間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務的效率,完成任務的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的:
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù),促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進心,調(diào)動積極,發(fā)掘內(nèi)在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。
四、本制度從二0**年一月一日起執(zhí)行。
第2篇 餐飲財務管理制度范文格式怎樣的
在一個餐飲企業(yè)中,有各個崗位,每一個崗位都有不同的工作分工,因而在各方面的管理制度中都不相同。以下整理的是餐飲財務管理制度范本,僅供參考。
一、總則
1、 為了強化企業(yè)管理,規(guī)范財務管理、財務核算,健全財務制度,更有效的為企業(yè)決策服務,特制定本制度。
2、 本制度分為三個部分:崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。
3、 本制度暫適用分公司。
二、 崗位、職責、分工
(一) 分公司財務組織設以崗位:
1、 總出納;
2、 收銀;
3、 庫管;
4、 財產(chǎn)庫管;
5、 財務負責人;
6、 會計核算組。
(二) 會計核算組分為:
1、 采購應付賬款組;
2、 收入、應收賬款組;
3、 固定資產(chǎn)核算組;
4、 成本核算組;
5、 工資核算組;
6、 材料核算;
7、 總賬、稽核、綜合分析組。
(三) 分公司視具體情況可錄用1人1崗,1崗多人,1人多崗制進行崗位分配。
(四) 職責
1、 財務負責人
(1) 領(lǐng)導分公司財務工作,參與分公司經(jīng)營決策;
(2) 組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設;
⑶ 監(jiān)督財務制度執(zhí)行;
(4) 執(zhí)行財務稽核、綜合分析職責;
(5) 審核對外報表并簽字;
(6) 組織會計培訓、會計考核;
(7) 組織實施財務公關(guān)計劃(銀行、稅務等);
(8) 對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現(xiàn)象視具體情況負相應責任;
(9) 對基地、門店成本、費用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴而造成的損失負責;
(10) 對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責;
(11) 對各種會計資料管理不善,出現(xiàn)損壞、遺失負責;
(12) 對未做好財務分析工作負責;
(13) 財務負責人應參與各項經(jīng)濟合同的簽訂;
(14) 財務負責人應參與投資項目的核算與控制;
(15) 對各部門的成本、費用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán);
(16) 對違反公司財務制度的收、支,有權(quán)制止并呈報總裁;
(17) 對集團公司的財務制度有建議義務,可提出修改意見,如分公司財務與集團財務意見不一致,應先執(zhí)行集團財務制度并上呈總裁意見書;
(18) 對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費情況有權(quán)檢查并提出獎懲意見;
(19) 對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時財務會;
(20) 有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標準、定額、管理措施等資料;(21) 組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率,有權(quán)要求各部門提供必要資料;(22) 負責組織財務人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物進行臨時抽檢和盤點;(23) 負責組織實施會計電算化方案;(24) 負責擬定會計崗位職責,對會計人員進行合理分工。
2、 會計職責
(1) 采購、應付賬款核算;①審查采購調(diào)查報告;②審查申購計劃;③審查采購入庫單、申購單是否一致;④審查入庫單各項是否準確無誤;⑤審查采購結(jié)算憑證(發(fā)票入庫單、送貨單等),防止錯付、漏付、重付;⑥采購成本差異核算;⑦登記應付賬款賬,材料成本差異明細賬;⑧審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。
(2) 銷售、應收組;①審查營業(yè)日報各項目;②審核收銀記錄本;③審核折免單據(jù);④審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù);⑤正確計算銷售成本;⑥登記收入,應收相關(guān)成本明細賬。
⑶ 固定資產(chǎn)核算①企業(yè)固定資產(chǎn)增減變動核算;②折舊核算;③清理核算;④制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù);⑤登記固定資產(chǎn)明細賬;⑥固定資產(chǎn)清理整頓。
(4) 成本核算(使用不當,閑置不用的固定資產(chǎn)處理)①審核各項費用單據(jù);②會同各部門制定費用標準及管理辦法;③成本費用的歸集與分配;④登記有關(guān)明細賬。
(5) 工資核算①制定工資表;②分配計算;③審核發(fā)放。
(6) 材料核算①審核材料收發(fā)憑證;②核算材料領(lǐng)用存;③登記有關(guān)明細賬;④各項低耗品的購進、領(lǐng)用、攤銷核算;⑤各項低耗品及材料的報廢核算。
(7) 總賬、稽核、綜合分析①審核記賬憑證;②匯總記賬憑證;③登記總分類賬;④月終財務分析;⑤填制各類報表。
3、 出納職責
(1) 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,參見《集團公司現(xiàn)金管理制度》;
(2) 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,限額由總裁制定,超額部分及時存入銀行;
⑶ 不得私自支出現(xiàn)金,均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金;
(4) 認真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬,做到月清旬結(jié);
(5) 認真審核各種報銷憑證,手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù);
(6) 各種支票嚴加管理,建立領(lǐng)用消號制度,任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;
(7) 積極配合會計做好,對賬、報賬工作;
(8) 配合會計做好各種賬務處理;
(9) 現(xiàn)金收支應立即加蓋印記并登記;
(10) 配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。
4、 收銀職責參見《收銀制度》
5、 庫管職責參見《庫房管理制度》
(五) 會計分工
1、 出納暫由集團公司出納擔任;
2、 庫管分為原材料庫管和財產(chǎn)庫管;
3、 會計核算組由兩名會計共同承擔。
三、 會計核算辦法
(一) 分公司實行統(tǒng)一核算,單獨計算各部盈虧制度。
(二) 資產(chǎn)管理
1、 外購資產(chǎn)(固、低)以實際支付價款加上合理費用(運輸、稅費等)為計賬金額。
2、 內(nèi)部調(diào)撥:
(1) 有賬面價的按原賬面價;
(2) 無價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。
3、 在建工程(裝修等)以扣除可移動月財產(chǎn)(固、低)價值入賬,可移動財產(chǎn)單獨計價管理。
4、 原材料購進通過“物資采購”核算入庫,領(lǐng)用采用計劃價格(原材料的管理參見《存貨管理》)其差異通過“材料成本差異核算”。
5、 成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計劃成本”計價,其差異通過“責任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤”。
6、 內(nèi)部交易采用“計劃成本”制,通過“其他應收款”“其他應付款”核算。
7、 固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行(績效考核照三年計算)。
8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷,小額(100元以下)一次攤銷。
9、 開業(yè)前期待攤銷費用于開業(yè)當期一次攤?cè)搿?/p>
10、 金額較大(房租等)的待攤費用根據(jù)受益期限攤銷。
11、 金額較小(100以內(nèi))的一次計入當期損益。
12、 各項固低資產(chǎn)、低耗品均應建立三級賬。
13、 各類物耗品(一次性用品)于領(lǐng)用時全部計入當期費用。
14、 各項資產(chǎn)合理損耗計入當期費用,非正常損耗落實到人頭,通過“其他應收款”核算。
(三) 負債:各項采購業(yè)務通過“應付賬款”核算,其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據(jù),應建立明細賬。
(四) 收入
1、 所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。
2、 其他與營業(yè)無關(guān)的收入直接計入損益(沖費用或成本)。
3、 收入按門店設置明細賬。
(五) 成本、費用
1、 成本、費用按門店和基地設定二級賬。
2、 成本內(nèi)容:生產(chǎn)車間工人工資,原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的,店面銷耗除外)。
3、 費用內(nèi)容:除成本、資產(chǎn)外的一切費用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六) 制度中未涉及事項核算參照有關(guān)會計制度執(zhí)行。
四、 會計處理程序
(一) 原始憑證審核
1、 收款憑證
(1) 收據(jù):經(jīng)出納、交款人簽字;
(2) 繳款單:出納、繳款人簽字,其附件有營業(yè)日報、折免記錄、特殊現(xiàn)金支付,營業(yè)日報須收銀部門負責人簽字,折免記錄須折免負責人簽字,短、長款記錄須收銀部門負責人簽字,特殊現(xiàn)金支付(有總裁口頭指令)須補辦領(lǐng)款手續(xù);
⑶ 銀行進賬單;
(1) 、
(2) 、
⑶ 于實際收款時加蓋“收記章”
2、 付款憑證
(1) 項目(合同)支付款項以項目驗收報告或貨物驗收單為其發(fā)票或收據(jù)的合法附件;
(2) 采購項目支付申購單、入庫單、領(lǐng)料單為其發(fā)票或收據(jù)合法附件;
⑶ 費用報銷單以實際發(fā)生取得合法憑證為附件;
(4) 其他費用發(fā)票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可;
(5) 所有付款憑證付款前須經(jīng)會計審核方可付款;
(6) 付款憑證審批程序見《費、領(lǐng)申》制度;
(7) 付款完畢后應在發(fā)票收據(jù)上加蓋“付記章”附件加蓋“附件章”。
3、 內(nèi)部結(jié)算單據(jù):所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會計可直接記賬。
4、 收款、付款原始憑證每旬由出納報賬,經(jīng)會計審核傳遞總裁,總裁復核后傳遞會計處。
(二) 記賬憑證處理
1、 所有原始憑證均應填制記賬憑證。
2、 不合會計規(guī)定的原始憑證不得填制憑證(經(jīng)重新審批后方可)。
3、 應具備原始憑證,但無法取得原始憑證的,應由經(jīng)辦人填寫“無單據(jù)證明”,經(jīng)會計簽字做為原始憑證。
4、 記賬憑證處理錯誤時,應立即更正,交簽章證明或重新編制記賬憑證。
5、 任何記賬憑證均應以真實的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)。
6、 下列憑證為不合法記賬憑證:
(1) 原始憑證不合格;
(2) 金額與原始憑證不符;
⑶ 記賬內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容不符;
(4) 原始憑證簽字不全的;
(5) 收付憑證未蓋出納印簽的;
(6) 填制人員未蓋章的;
(7) 修改處未蓋章的;
(8) 科目運用錯誤的。
7、 填制記賬憑證時,原始憑證的復核:
(1) 檢查:收、付憑證出納是否蓋章,各項付款憑證總裁是否簽字;
(2) 付款憑證的附件是否完備,手續(xù)是否合法,如有問題即應查明,由經(jīng)辦人補齊;
⑶ 對外付款憑證如有代領(lǐng)人應查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對方同意;
(4) 對外付款憑證是否蓋有對方單位財務章(公司章)或領(lǐng)款人是否簽字;
(5) 各項對外支付憑證是否有應扣金額或事項,如有金額是否扣除,并已填寫實付金額;
(6) 內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備,金額是否正確,內(nèi)容是否完整。
(三) 賬薄處理
1、 記賬憑證復核并匯總。
2、 根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。
3、 賬薄規(guī)定
(1) 現(xiàn)金、存款采用訂本或賬薄,使用前完整編號;
(2) 其他各類賬薄均應順序編號,分類賬應先按科目的賬頁順序編號,年終時編列賬冊總號;
⑶ 各冊賬薄前一頁應有科目名稱、起止頁數(shù)。
4、 賬薄更正,過賬錯誤、結(jié)余錯誤應立即更正并簽章。
5、 結(jié)賬
(1) 日記賬應每日結(jié)一次;
(2) 分類賬、總賬每月結(jié)一次;
⑶ 成本費用收支賬,應有月計、季度合數(shù)、本年累計數(shù);
(4) 結(jié)轉(zhuǎn)時應清理的事項:①預收、預付賬產(chǎn);②應收應付賬產(chǎn);③待攤費用;④預損費用;⑤折舊賬產(chǎn);⑥賬實、賬證不相符的調(diào)整事項;⑦各項損益類賬產(chǎn)清理。
6、 現(xiàn)金、存款各類三級賬年度結(jié)賬時可不啟用新賬薄,其余分類賬總須啟用新賬薄。
(四) 報表
1、 根據(jù)各類帳薄據(jù)實編制各式報表。
2、 內(nèi)部交易科目應于合并后填寫,如有差異應查明原因并及時調(diào)整。
3、 結(jié)賬后報表前不得記賬及過賬(電腦),以免賬表不符。
4、 報表根據(jù)要求和時限呈送。
5、 報表均應由負責人留底備查。
6、 報表不得隨意抄寫、考核,非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。
(五) 其他
1、 任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續(xù)。
2、 交接、記錄應有以下事項:
(1) 賬冊數(shù)及名稱;
(2) 各科目余額;
3、 移交過程應有監(jiān)交人,交接三方均應簽字,記錄一式三份,交班人一份、財務負責人一份、財務留檔一份。
4、 各項會計資料:原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管,保管期限不低于5年。
8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷,小額(100元以下)一次攤銷。
9、 開業(yè)前期待攤銷費用于開業(yè)當期一次攤?cè)搿?/p>
10、 金額較大(房租等)的待攤費用根據(jù)受益期限攤銷。
11、 金額較小(100以內(nèi))的一次計入當期損益。
12、 各項固低資產(chǎn)、低耗品均應建立三級賬。
13、 各類物耗品(一次性用品)于領(lǐng)用時全部計入當期費用。
14、 各項資產(chǎn)合理損耗計入當期費用,非正常損耗落實到人頭,通過“其他應收款”核算。
(三) 負債:各項采購業(yè)務通過“應付賬款”核算,其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據(jù),應建立明細賬。
(四) 收入
1、 所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。
2、 其他與營業(yè)無關(guān)的收入直接計入損益(沖費用或成本)。
3、 收入按門店設置明細賬。
(五) 成本、費用
1、 成本、費用按門店和基地設定二級賬。
2、 成本內(nèi)容:生產(chǎn)車間工人工資,原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的,店面銷耗除外)。
3、 費用內(nèi)容:除成本、資產(chǎn)外的一切費用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六) 制度中未涉及事項核算參照有關(guān)會計制度執(zhí)行。
第3篇 某物業(yè)公司財務部日常工作制度格式怎樣的
物業(yè)公司財務部日常工作制度入伙工作制度1.按財務部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費等款項協(xié)議。
2. 根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費專用存折。
3. 根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財務部備案核準的管理費收費標準(或預收標準),編制各種戶型月收費一覽表,使用電腦收費系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。
4. 確定其他收費項目(包括代發(fā)展商收費項目),入伙前打印出入伙收費單(代收據(jù))。
財務公開制度1.管理費、車位費、水電費和各種有償服務收費實行公開制度,各管理處應將各項收費標準,在本物業(yè)收費場所公開,其公開格式、式樣由公司財務部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。
2. 大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。
季度收支情況報表,應由管理處主任、業(yè)主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。
每期報表張貼時間為10天,逾期應取下保管。
費用催繳制度根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例》及其實施細則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費催繳制度如下:1.對欠費業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。
對欠費3個月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達的,要求業(yè)主、住戶簽收;
催交函郵寄的必須掛號寄出。
上述催收資料必須妥善保管。
2. 對無故不交管理服務費、住宅維修基金和規(guī)定的其他費用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。
3. 對業(yè)主拖欠水電費等費用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的,可按合同規(guī)定采取相應的催繳措施。
4. 對連續(xù)六個月以上拒交各項應交費用的,需上報公司總會計師,由公司領(lǐng)導研究決定采取相應措施追繳有關(guān)費用,必要時可向人民法院申請強制追繳。
入伙工作規(guī)程1.入伙前管理處財務人員應實地了解物業(yè)項目的基本情況,仔細研究公司與發(fā)展商簽訂的本項目《物業(yè)管理合同》,詳細了解與財務工作有關(guān)的各項條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標準等。
2. 通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費標準等資料,入伙前制作出各類戶型收費一覽表。
3. 確定入伙收費項目(含社會代辦業(yè)務、代發(fā)展商收費項目等),預先打印出入伙收費通知單。
4. 聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費協(xié)議,準備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費用專用存折。
5.入伙前準備好財務專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。
催收管理費工作規(guī)程1.月初派發(fā)繳費通知單到業(yè)主信箱,同時,對上月欠費業(yè)主發(fā)出拖欠費用通知單,通知業(yè)主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準確。
2. 根據(jù)銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費,告之業(yè)主可到管理處財務室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。
3. 對拖欠六個月以上業(yè)主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。
4. 對長期居住在境外欠費的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費。
5.收費工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細告知所欠各項費用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機。
6. 管理處財務人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項收費標準與依據(jù),對業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準確,以理服人。
第4篇 財務部工作制度格式怎樣的
財務部工作制度
在公司各項財務會計制度的指導下,在中心主任的領(lǐng)導下,制定并組織實施財務內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、資金預算制度
(1)根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度,逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。
并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
(2)協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。
達到資金運用的最高效益。
3、財務控制制度
(1)應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。
以防重復支款。
財會人員要相互制約。
出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。
盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務處理。
不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、財務內(nèi)部稽核制度
(1)中心主任或者主任指定專人執(zhí)行稽核工作。
(2)稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
(3)稽核人員對所審核的事項負責任
(4)應保守秘密
(5)寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導。
(6)賬務的稽核遵照賬務管理的有關(guān)規(guī)定進行。
(7)財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
(8)其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。
5、采購物料付款制度
(1)財務部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(2)如果屬分批驗收的,財務部在接到第一批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。
(3)對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;
未訂合同部分,依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
(4)短交應補足者,財務部門依照實收數(shù)量給予付款。
(5)超交者應經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款,否則僅依定貨數(shù)付款。
(6)財務部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。
6、會計檔案管理制度
(1)本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。
(2)會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),
(3)由有關(guān)人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
(4)會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄檔案,須經(jīng)中心主任批準。
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