第1篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)檔案管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)檔案管理
1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會(huì)計(jì)憑證類(lèi):原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證。
1.2會(huì)計(jì)帳簿類(lèi):總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì)計(jì)帳簿。
1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi):月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
1.4其他類(lèi):銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。
2、管理處每年形成的會(huì)計(jì)檔案,必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。
3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
4、各管理處的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。
6、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。
7、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿(mǎn)但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷(xiāo)毀,必須單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,必須在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。
第2篇 某醫(yī)院物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
醫(yī)院物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
1、認(rèn)真貫徹《新會(huì)計(jì)法》,按財(cái)務(wù)核算單位和部門(mén)分別建核算,各賬目應(yīng)分別記錄、核算、登帳,手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,以便確切地考核與評(píng)定各核算單位和部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況。
2、按期記帳、報(bào)賬,在規(guī)定時(shí)間報(bào)送各種會(huì)計(jì)報(bào)表。
3、妥善保存會(huì)計(jì)檔案,接受財(cái)稅機(jī)關(guān)、上級(jí)主管部門(mén)和物業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督檢查,及時(shí)提供財(cái)務(wù)資料,如實(shí)反映情況。
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真審核各種原始作證,遇有偽造或涂改憑證,虛報(bào)昌領(lǐng)款項(xiàng)的行為,應(yīng)拒絕受理,并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。一切原始憑證經(jīng)審核,內(nèi)容清楚、手續(xù)完備、數(shù)字無(wú)誤的,才可記帳結(jié)算。
5、報(bào)銷(xiāo)憑證、發(fā)票必須有物業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可生效,嚴(yán)禁白條充帳。
6、一切未使用的重要空白憑證,如支票薄、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)、發(fā)貨票據(jù)、定額票據(jù)由專(zhuān)人保管,動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù),每月定期結(jié)算一次,并由主管會(huì)計(jì)清查、核實(shí),定出核算制度。
7、會(huì)計(jì)每月定期為物業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,為物業(yè)公司搞經(jīng)濟(jì)效益做好參謀工作。
第3篇 z物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
一個(gè)物業(yè)管理公司,為規(guī)范其公司的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算等,都會(huì)制定財(cái)務(wù)管理制度。以下是物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的范本,可供參考。
第一章總則
第一條為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)行為,有利于企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,結(jié)合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及其管理要求,制定本規(guī)定。
除本規(guī)定另有規(guī)定外,物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》。
第二條本規(guī)定適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)的各類(lèi)物業(yè)管理企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)),包括國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的企業(yè);有限責(zé)任公司、股份有限公司等各類(lèi)組織形式的企業(yè)。
其他行業(yè)獨(dú)立核算的物業(yè)管理企業(yè)也適用本規(guī)定。
第二章代管基金
第三條代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金。
房屋共用部位維修基金是指專(zhuān)項(xiàng)用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位,是指承重結(jié)構(gòu)部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內(nèi)外墻體和基礎(chǔ)等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門(mén)廳、樓內(nèi)存車(chē)庫(kù)等。
共用設(shè)施設(shè)備維修基金是指專(zhuān)項(xiàng)用于共用設(shè)施和共用設(shè)備大修理的資金。共用設(shè)施設(shè)備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設(shè)施、住宅區(qū)的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等。
第四條代管基金作為企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債管理。
代管基金應(yīng)當(dāng)專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ),專(zhuān)款專(zhuān)用,并定期接受業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的檢查與監(jiān)督。
代管基金利息凈收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房和共用設(shè)施設(shè)備,應(yīng)當(dāng)設(shè)立備查帳簿單獨(dú)進(jìn)行實(shí)物管理,并按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費(fèi)用(如租賃費(fèi)、承包費(fèi)等)。
管理用房是指業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。
商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)用房。
第六條企業(yè)支付的管理用房和商業(yè)用房有償使用費(fèi),經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的房屋共用部位維修基金;企業(yè)支付的共用設(shè)施設(shè)備有償使用費(fèi),經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的共用設(shè)施設(shè)備維修基金。
第三章成本和費(fèi)用
第七條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)支出,按照國(guó)家規(guī)定計(jì)入成本、費(fèi)用。
第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)直接支出,計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。營(yíng)業(yè)成本包括直接人工費(fèi)、直接材料費(fèi)和間接費(fèi)用等。實(shí)行一級(jí)成本核算的企業(yè),可不設(shè)間接費(fèi)用,有關(guān)支出直接計(jì)入管理費(fèi)用。
直接人工費(fèi)包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、獎(jiǎng)金及職工福利費(fèi)等。
直接材料費(fèi)包括企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費(fèi)用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎(jiǎng)金及職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及修理費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、交通運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、綠化維護(hù)費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)及其他費(fèi)用等。
第九條企業(yè)經(jīng)營(yíng)共用設(shè)施設(shè)備,支付的有償使用費(fèi),計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。
第十條企業(yè)支付的管理用房有償使用費(fèi),計(jì)入營(yíng)業(yè)成本或者管理費(fèi)用。
第十一條企業(yè)對(duì)管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,計(jì)入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內(nèi),分期攤?cè)霠I(yíng)業(yè)成本或者管理費(fèi)用。
第十二條企業(yè)可以于年度終了,按照年末應(yīng)收帳款余額的0.3%…0.5%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金,計(jì)入管理費(fèi)用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準(zhǔn)備金。收回已核銷(xiāo)的壞帳,增加壞帳準(zhǔn)備金。
不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金的企業(yè),發(fā)生的壞帳損失,計(jì)入管理費(fèi)用。收回已核銷(xiāo)的壞帳,沖減管理費(fèi)用。
第四章?tīng)I(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)
第十三條營(yíng)業(yè)收人是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各項(xiàng)收入,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收人和其他業(yè)務(wù)收人。
第十四條主營(yíng)業(yè)務(wù)收人是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收人,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收人和物業(yè)大修收人。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人收取的公共性服務(wù)費(fèi)收入、公眾代辦性服務(wù)費(fèi)收人和特約服務(wù)收人。
物業(yè)經(jīng)營(yíng)收人是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的房屋建筑物和共用設(shè)施取得的收人,如房屋出租收人和經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等共用設(shè)施收人。
物業(yè)大修收人是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托,對(duì)房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行大修取得的收人。
第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)已經(jīng)提供,同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
物業(yè)大修收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人簽證認(rèn)可后,確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收人的實(shí)現(xiàn)。
企業(yè)與業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
第十六條企業(yè)利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額以及補(bǔ)貼收入。
第十七條補(bǔ)貼收入是指國(guó)家撥給企業(yè)的政策性虧損補(bǔ)貼和其他補(bǔ)貼。
第十八條營(yíng)業(yè)利潤(rùn)包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)。
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)稅金及附加,再減去營(yíng)業(yè)成本、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。
營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入,包括房屋中介代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入、材料物資銷(xiāo)售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入及無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等。
商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的商業(yè)用房,從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入,如開(kāi)辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營(yíng)收人。
第二十條其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的有關(guān)成本和費(fèi)用支出。
企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費(fèi),計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出。
企業(yè)對(duì)商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,計(jì)入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內(nèi),分期攤?cè)肫渌麡I(yè)務(wù)支出。
第五章附則
第二十一條本規(guī)定自**年1月1日起施行。
第二十二條本規(guī)定由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第4篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告與分析專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度
1、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)于年度終了編報(bào)各管理處年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
2、財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的帳簿記錄等資料,并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。
3、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計(jì)量,不得隨意改變會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。
4、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳,不得提前或者延遲。年度結(jié)帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結(jié)帳日為每月的31日。
5、財(cái)務(wù)部在編報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)告前,應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定,全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù);
5.1、結(jié)算款項(xiàng),包括應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)交稅金等是否存在,與債務(wù)、債權(quán)單位的相應(yīng)債務(wù)、債權(quán)金額是否一致;
5.2、庫(kù)存材料的實(shí)際數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致,是否有報(bào)廢損失;
5.3、固定資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致;
5.4、需要核實(shí)、清查的其他內(nèi)容。
6、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前,除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)外,還應(yīng)當(dāng)完成下列工作:
6.1、核對(duì)各會(huì)計(jì)帳簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、金額等是否一致,記帳方向是否相符;
6.2、結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳時(shí),結(jié)出有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿的余額和發(fā)生額,并核對(duì)各會(huì)計(jì)帳簿之間的余額;
6.3、檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行;
6.4、對(duì)于國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度沒(méi)有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項(xiàng),檢查其是否按照會(huì)計(jì)核算的一般原則進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量以及相關(guān)帳務(wù)處理是否合理;
6.5、檢查是否存在因會(huì)計(jì)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項(xiàng)目。
7、編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí),對(duì)經(jīng)查實(shí)后的資產(chǎn)、負(fù)債有變動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量,并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
8、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表格式和內(nèi)容,根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確,不得漏報(bào)或者任意取舍。
9、會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間,凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字,應(yīng)當(dāng)相互一致;會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。
10、財(cái)務(wù)部每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括:
10.1、資產(chǎn)負(fù)債表
10.2、損益表
10.3、現(xiàn)金日記帳
10.4、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表
10.5、銀行存款日記帳
10.6、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
10.7、銀行存款對(duì)帳單
10.8、物業(yè)管理費(fèi)收支匯總表及明細(xì)表
10.9、待攤費(fèi)用明細(xì)表
10.10、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊明細(xì)表
10.11、預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表
10.12、應(yīng)交稅金明細(xì)表
10.13、應(yīng)收、實(shí)收、預(yù)收、欠收管理費(fèi)明細(xì)表
10.14、其他應(yīng)收款明細(xì)表
10.15、其他應(yīng)付款明細(xì)表
10.16、應(yīng)收帳款明細(xì)表
10.17、應(yīng)付帳款明細(xì)表
10.18、代收款項(xiàng)明細(xì)表
10.19、存貨盤(pán)點(diǎn)表
10.20、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表
10.21、代收款項(xiàng)匯總表
10.22、欠費(fèi)追款計(jì)劃表
第5篇 物業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之預(yù)算管理制度
1、各管理處必須按照管理年度編制管理預(yù)算。
2、各管理處必須按照公司總部財(cái)務(wù)部編制的《財(cái)務(wù)預(yù)算格式》編制年度預(yù)算。
3、各管理處管理預(yù)算的編制周期應(yīng)與實(shí)質(zhì)管理周期同步。
4、各管理處的管理預(yù)算需提前兩個(gè)月編制,以便公司總部審核、修改后審批。
5、各管理處應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批后的預(yù)算執(zhí)行,凡預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支,均應(yīng)按照付款審批流程經(jīng)審批后付款;凡預(yù)算外開(kāi)支,一律不予審批。
6、每月編制各管理處的損益表中均必須有當(dāng)月收支數(shù)字與當(dāng)月預(yù)算數(shù)字的比較,實(shí)際與預(yù)算數(shù)字差額比例超過(guò)5%的項(xiàng)目應(yīng)專(zhuān)門(mén)分析差異原因。
第6篇 物業(yè)財(cái)務(wù)存貨管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之存貨管理制度
1、管理處各項(xiàng)存貨按照取得時(shí)的實(shí)際成本核算。
2、管理處的存貨按照先進(jìn)先出法管理。
3、管理處各項(xiàng)存貨的日常核算采用永續(xù)盤(pán)存制。
4、管理處應(yīng)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)存貨的日常管理。
5、管理處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收、發(fā)、領(lǐng)、退制度,月末編制'存貨盤(pán)點(diǎn)表'。
6、管理處對(duì)于發(fā)生的存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損,應(yīng)及時(shí)分析原因,上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理,經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。在扣除過(guò)失或保險(xiǎn)賠償款及殘料價(jià)值后,計(jì)入有關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用或管理費(fèi)用。
7、對(duì)于自然災(zāi)害和其他非常損失,扣除保險(xiǎn)賠償款和可收回的殘值的凈損失計(jì)入'營(yíng)業(yè)外支出'。
8、由于陳舊或處理的存貨,必須寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行有關(guān)處理。
9、管理處的低值易耗品應(yīng)按類(lèi)別設(shè)置明細(xì)帳并設(shè)專(zhuān)人建立實(shí)物臺(tái)帳負(fù)責(zé)管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)法進(jìn)行核算。
10、管理處所有存貨應(yīng)當(dāng)于年末進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。
第7篇 物業(yè)財(cái)務(wù)合同管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之合同管理制度
1、物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)有關(guān)合同的審批、登記、保管。
2、外判合同應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司總部頒布的各種合同的標(biāo)準(zhǔn)版本。合同中必備之基本條款及注意事項(xiàng)規(guī)定如下:
2.1合同(協(xié)議)中的我方均為'山東世貿(mào)中心物業(yè)公司',并需加蓋我司公章,而不得以管理處名義簽署。
2.2合同(協(xié)議)中應(yīng)詳細(xì)寫(xiě)明服務(wù)地點(diǎn)。
2.3應(yīng)注明合同(協(xié)議)的有效期限。
2.4在'合同(協(xié)議)的變更、解除'條款中,應(yīng)備以下兩個(gè)條款:
2.1、在本合同(協(xié)議)有效期內(nèi),如遇甲方(即山東世貿(mào)中心物業(yè)公司)的《物業(yè)管理合同》終止,本合同(協(xié)議)自動(dòng)終止,甲方不負(fù)賠償責(zé)任。
2.2、在本合同(協(xié)議)有效期內(nèi),甲乙雙方均有權(quán)提前解除合同,唯需提前一個(gè)月以書(shū)面形式通知對(duì)方,可不負(fù)賠償責(zé)任。
2.5合同(協(xié)議)中應(yīng)具備以下條款:
2.5.1如乙方(即外判商)的工作未達(dá)到雙方約定的標(biāo)準(zhǔn)(或國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)),甲方應(yīng)書(shū)面通知要求乙方限期整改,如整改后仍未能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn),甲方有權(quán)扣除月服務(wù)費(fèi)的%,直至提前終止合同(協(xié)議),甲方不負(fù)賠償責(zé)任。
2.5.2乙方(即外判商)應(yīng)購(gòu)買(mǎi)第三者保險(xiǎn)萬(wàn),勞動(dòng)保險(xiǎn)萬(wàn)(保險(xiǎn)金額要根據(jù)合同總價(jià)款來(lái)決定:合同總價(jià)款在10萬(wàn)元以下的,保險(xiǎn)金額應(yīng)為20萬(wàn);合同總價(jià)款在10萬(wàn)-50萬(wàn),保險(xiǎn)金額應(yīng)為50萬(wàn);合同金額在50萬(wàn)-100萬(wàn),保險(xiǎn)金額應(yīng)為100萬(wàn)。)如因乙方失誤而造成甲方、第三者或乙方工作人員的人身傷害及所有財(cái)產(chǎn)損失,由乙方承擔(dān)全部責(zé)任。
2.6簽約雙方除在落款處蓋章外,還須在合同正本的右側(cè)頁(yè)邊處加蓋騎縫章。
3、所有合同必須按照公司制定的《合同審批流程》進(jìn)行審批。
4、所有合同必須經(jīng)審批后加蓋公司公章后方可生效。
5、各管理處的外判合同正本統(tǒng)一由公司總部財(cái)務(wù)部保管,各管理處保管合同復(fù)印件。
6、各管理處的外判合同均應(yīng)由財(cái)務(wù)人員計(jì)算印花稅金額、辦理有關(guān)請(qǐng)款手續(xù)、貼花完稅,并納稅申報(bào)。
第8篇 物業(yè)財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具等。不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在人民幣2,000元以上,使用年限超過(guò)兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算管理。
2、固定資產(chǎn)以購(gòu)買(mǎi)時(shí)的價(jià)值計(jì)價(jià)核算。
3、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)殘值為固定資產(chǎn)原值的10%,固定資產(chǎn)的使用年限按照物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)的分類(lèi)和使用年限的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、固定資產(chǎn)折舊從投入使用月份的次月起按月計(jì)提,停用固定資產(chǎn),自停用月份的次月起,停止計(jì)提折舊,固定資產(chǎn)折舊提足后可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提,提前報(bào)廢的不補(bǔ)提折舊。
5、發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用,修理費(fèi)用應(yīng)盡量不分?jǐn)?如數(shù)額較大的經(jīng)總部批準(zhǔn)可分期攤?cè)氤杀举M(fèi)用。
6、根據(jù)價(jià)值與實(shí)物相結(jié)合,使用與保管相結(jié)合的原則,確定固定資產(chǎn)的分級(jí)歸口管理,建立固定資產(chǎn)卡片,年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)并編制'固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表',以保證帳帳相符,帳卡相符,帳實(shí)相符。
7、固定資產(chǎn)的采購(gòu)由財(cái)務(wù)經(jīng)理及物業(yè)公司總經(jīng)理審核,不允許超出年度管理預(yù)算。.
8、固定資產(chǎn)的采購(gòu)經(jīng)公司總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由公司總部集團(tuán)采購(gòu)負(fù)責(zé)通過(guò)招投標(biāo)的方式最終確定中標(biāo)的供應(yīng)商,并安排送貨。
9、管理處對(duì)收到的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
10、管理處有關(guān)部門(mén)在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)必須辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù),按照有關(guān)規(guī)定保管使用。
11、固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣(mài)和因失去使用價(jià)值需要報(bào)廢時(shí),必須經(jīng)專(zhuān)人檢驗(yàn),確認(rèn)必須需要報(bào)廢后,連同需報(bào)廢的固定資產(chǎn)相片、報(bào)廢申請(qǐng)表及書(shū)面報(bào)告報(bào)送公司總部,經(jīng)總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行有關(guān)處理。
12、凡屬人為原因造成固定資產(chǎn)報(bào)廢或損壞,必須上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)處理并追究責(zé)任人的責(zé)任進(jìn)行相應(yīng)處罰。
13、各管理處物業(yè)經(jīng)理有權(quán)調(diào)劑各部門(mén)固定資產(chǎn)的使用,各部門(mén)之間調(diào)劑固定資產(chǎn)時(shí),必須報(bào)總部財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)調(diào)整。
14、各管理處保管、使用的固定資產(chǎn),不得擅自出租、出借、出售、轉(zhuǎn)移、投資、抵押等。
15、任何違反固定資產(chǎn)管理制度的有關(guān)行為均將受到相應(yīng)的處罰。
第9篇 某物業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度
一、財(cái)務(wù)支出管理
(一)費(fèi)用的請(qǐng)領(lǐng)
1、現(xiàn)金的領(lǐng)用:現(xiàn)金借款人需填寫(xiě)借款單、付款申請(qǐng)單或業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單,先由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,再由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和執(zhí)行總經(jīng)理審核、簽字后,到出納處領(lǐng)款?，F(xiàn)金借款人在借款前必須結(jié)清以前的借款,否則不準(zhǔn)續(xù)借。
2、支票的領(lǐng)用:領(lǐng)用支票時(shí)需填寫(xiě)借款單或付款申請(qǐng)單,先由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,再由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及執(zhí)行總經(jīng)理審核、簽字后,到出納處辦理支票領(lǐng)用登記手續(xù),手續(xù)齊備才能開(kāi)具支票。
領(lǐng)用支票后要及時(shí)憑有效憑證報(bào)銷(xiāo),每月二十日前領(lǐng)用的支票,必須在月底前報(bào)銷(xiāo);每月二十日以后領(lǐng)用的支票必須在次月十日前報(bào)銷(xiāo)。
(二)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
1、公司的所有開(kāi)支必須事前征得執(zhí)行總經(jīng)理的同意,并嚴(yán)格按照指定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行開(kāi)支。
2、報(bào)銷(xiāo)程序:填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單--部門(mén)經(jīng)理審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--執(zhí)行總經(jīng)理審批--總經(jīng)理審批--返回財(cái)務(wù)部--結(jié)帳。
3、擅自開(kāi)支和超越領(lǐng)導(dǎo)批示限額的開(kāi)支不得報(bào)銷(xiāo)。
4、費(fèi)用開(kāi)支后,當(dāng)事人必須在票據(jù)上注明開(kāi)支明細(xì)或事由。
5、每周二、三、四為日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日,財(cái)務(wù)部在周二前做好現(xiàn)金準(zhǔn)備。
6、領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間為每周四、五下午工作時(shí)間的最后一個(gè)小時(shí)。
(三)有關(guān)費(fèi)用的說(shuō)明
1、費(fèi)用在1000元以上者,原則上使用支票支付。
2、所有職員的出租車(chē)票原則上不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)(經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)除外),因公外出可以報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票。
3、公司的以下物品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),所發(fā)生的費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo):
(1)書(shū);
(2)辦公用品;
(3)日用品、百貨、飲料、食品;
(4)固定資產(chǎn)、低值易耗品;
(5)藥品;
(6)禮品,由于工作需要所需禮品一律由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),需要禮品的人員,事前把手續(xù)齊備的申請(qǐng)單交行政部負(fù)責(zé)人,領(lǐng)用時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用登記表。
4、公司各部門(mén)所簽合同必須到行政部及財(cái)務(wù)部備案,財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行付款準(zhǔn)備。如果合同中途發(fā)生變更,應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部。
5、財(cái)務(wù)部審查費(fèi)用開(kāi)支的真實(shí)性,對(duì)于虛報(bào)假報(bào)的行為公司將視情節(jié)輕重進(jìn)行處分或處罰。
二、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理
(一)原則
1、出差之前必須填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,交部門(mén)經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn),交行政部備案,《出差申請(qǐng)表》作為差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的必須文件。
2、每一位員工均須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,詳細(xì)說(shuō)明每一項(xiàng)開(kāi)支。
3、只有與公司公務(wù)有關(guān)的費(fèi)用發(fā)生,公司才予以報(bào)銷(xiāo)。用于個(gè)人的娛樂(lè)消費(fèi)、體育活動(dòng)、美容美發(fā)、酒店客房的酒吧、酒水的消費(fèi)等不在報(bào)銷(xiāo)之列。
4、私人旅行不能與公務(wù)出差混在一起。如果私人旅行發(fā)生在公務(wù)出差之前或之后,則私人旅行的費(fèi)用必須與公務(wù)出差的費(fèi)用分離。
(二)差旅標(biāo)準(zhǔn)和出差補(bǔ)助
1、員工在市內(nèi)出差,市內(nèi)交通費(fèi)經(jīng)行政部審查后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)(不含出租車(chē)費(fèi))。
2、長(zhǎng)途出差按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo):(略)
● a類(lèi)城市指直轄市、沿海城市,其他城市為b類(lèi)城市。
● 出差補(bǔ)助包含了臨時(shí)延長(zhǎng)工作時(shí)間的加班補(bǔ)助費(fèi)用以及日常的交通費(fèi)用,所以該等費(fèi)用不再報(bào)銷(xiāo)。
● 次階人員陪同高階人員或客人出差的,其住宿標(biāo)準(zhǔn)可以按高階人員或客人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
● 若一人以上出差到同一地方,同性別員工應(yīng)同住一室。為了便于工作,公司領(lǐng)導(dǎo)不適用此款規(guī)定。
(三)餐費(fèi)
●出差用餐補(bǔ)助為每天40元,分為:早餐10元、中餐15元、晚餐15元;
●報(bào)銷(xiāo)餐補(bǔ)時(shí),應(yīng)根據(jù)出發(fā)及返回時(shí)間合理地申請(qǐng);
●若項(xiàng)目公司提供用餐,則不得申請(qǐng)用餐補(bǔ)助;
●若有交際應(yīng)酬餐則不得報(bào)銷(xiāo)當(dāng)日的中餐或晚餐。
(四)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序
1、預(yù)借款:出差人員如果需要,可按出差地點(diǎn)和出差時(shí)間填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)所在部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)后,按公司借款審批權(quán)限報(bào)批。
2、報(bào)銷(xiāo):每一位出差員工須填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,并詳細(xì)說(shuō)明每一項(xiàng)目的費(fèi)用開(kāi)支。所有開(kāi)支都必須提供原始發(fā)票及酒店明細(xì)賬單以證明此項(xiàng)開(kāi)支已經(jīng)發(fā)生,特殊情況可酌情處理。
出差人員回公司三日之內(nèi)應(yīng)將需報(bào)銷(xiāo)單據(jù)按規(guī)定填好交到相應(yīng)的部門(mén)經(jīng)理處待審批、報(bào)賬、按公司規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批。
違反以上規(guī)定,財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或要求重新辦理報(bào)批手續(xù)。
(五)票據(jù)及預(yù)領(lǐng)款丟失
1、所有預(yù)領(lǐng)款一經(jīng)預(yù)領(lǐng),應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,發(fā)生丟失由保管人負(fù)責(zé)。
如發(fā)生任何票據(jù)遺失,員工應(yīng)提供適當(dāng)?shù)恼f(shuō)明報(bào)告(如警方的證明、酒店或旅行社證明本人票據(jù)被盜的信件等)、或其他足夠的證明文件(如遺失票據(jù)的復(fù)印件),公司可給予認(rèn)可和報(bào)銷(xiāo)。
三、通訊費(fèi)用管理
公司要求所有員工自備通訊工具。對(duì)給予通訊補(bǔ)貼的員工必須確保手機(jī)每天8:00-24:00間處于開(kāi)機(jī)狀態(tài),司機(jī)、::部門(mén)經(jīng)理和重要崗位人員工作日24小時(shí)開(kāi)機(jī),周六、周日不關(guān)機(jī)。
1、總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理每月實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),總經(jīng)理助理每人每月最高限額600元,限額以?xún)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超出部分自理。
2、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)副經(jīng)理每人每月最高限額200元、限額以?xún)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超出部分自理。開(kāi)發(fā)部經(jīng)理、推廣部經(jīng)理、綜合管理部經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理每人每月最高限額300元,由外省市股東或總部派來(lái)人員每人每月增加100元。
3、部門(mén)主管、從事特殊崗位員工、外聯(lián)工作繁忙人員和司機(jī),經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn),每人每月最高限額150元,限額以?xún)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超出部分自理。
4、所有員工的通訊工具必須在綜合管理部登記在冊(cè)作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù),無(wú)登記在冊(cè)者均不予報(bào)銷(xiāo)。
第10篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)印鑒管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)印鑒管理制度
1、各管理處所有財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管(目前財(cái)務(wù)印鑒統(tǒng)一由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部保管)。
2、各管理處的財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)按照內(nèi)部牽制制度分人負(fù)責(zé)保管(如適用)。
3、各管理處的財(cái)務(wù)印鑒使用應(yīng)建立登記制度。
4、各管理處的財(cái)務(wù)印鑒使用情況應(yīng)定期編制'印鑒使用情況匯總表'上報(bào)總部備查。
5、負(fù)責(zé)保管印鑒的專(zhuān)人休假時(shí),所有印鑒必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管,并且必須辦理交接手續(xù)。
第11篇 物業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控及審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之內(nèi)部監(jiān)控及審計(jì)制度
1、財(cái)務(wù)部必須建立健全內(nèi)部牽制制度,制定財(cái)務(wù)工作崗位的崗位職責(zé),組織好各財(cái)務(wù)崗位的分工。
1.1、財(cái)務(wù)出納不能兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
1.2、財(cái)務(wù)出納不能保管所有銀行印鑒。
1.3、財(cái)務(wù)出納對(duì)大額現(xiàn)金的提取、送存業(yè)務(wù)不能一人前往辦理。
1.4、如采用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,應(yīng)設(shè)置核算權(quán)限,每人設(shè)置密碼以分清責(zé)任進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
2、財(cái)務(wù)部必須建立健全稽核制度:
2.1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期核對(duì)財(cái)務(wù)出納的現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳,稽核現(xiàn)金實(shí)存數(shù),銀行存款實(shí)存數(shù);
2.2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期檢查由出納負(fù)責(zé)保管的各種票據(jù)的使用、結(jié)存情況;
2.3、財(cái)務(wù)經(jīng)理必須隨時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納編制的收、付款憑證進(jìn)行審核,要求會(huì)計(jì)、出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記各種會(huì)計(jì)帳簿。
2.4、財(cái)務(wù)經(jīng)理月末對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核;
2.5、每月末編制的各管理項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告,上報(bào)會(huì)計(jì)主管審核;會(huì)計(jì)主管將審核無(wú)誤的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤的匯總財(cái)務(wù)報(bào)告及各管理項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理審閱;物業(yè)公司財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審閱無(wú)誤后的匯總財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)世貿(mào)中心集團(tuán)總部,請(qǐng)世貿(mào)中心領(lǐng)導(dǎo)審閱。
3、內(nèi)部審計(jì)制度:
3.1、集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部對(duì)認(rèn)為有必要進(jìn)行審計(jì)事項(xiàng)可定期或隨時(shí)進(jìn)行審計(jì)工作,物業(yè)公司不得以任何理由拒絕內(nèi)部審計(jì)。
3.2、公司內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括:
3.2.1、各項(xiàng)收入的審計(jì);
3.2.2、各項(xiàng)代收、代付款項(xiàng)的審計(jì);
3.2.3、各項(xiàng)支出的審計(jì);
3.2.4、各租戶(hù)、小業(yè)主押金的管理審計(jì);
3.2.5、各種財(cái)務(wù)票據(jù)的管理審計(jì);
3.2.6、財(cái)務(wù)檔案的管理審計(jì);
3.2.7、各項(xiàng)稅金的審計(jì);
3.2.8、收繳率的統(tǒng)計(jì)審計(jì);
3.2.9、日常備用金的管理審計(jì);
3.2.10、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度的審計(jì)等。
4、物業(yè)公司除接受集團(tuán)總部的內(nèi)部審計(jì)外,還必須接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)以及國(guó)家財(cái)稅部門(mén)的監(jiān)督檢查。
第12篇 物業(yè)財(cái)務(wù)支票管理專(zhuān)項(xiàng)制度之
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之支票管理制度
2.1、支票受理管理規(guī)定:
2.1.1出納員必須先檢查支票右上方是否有'交換號(hào)',支票下方印鑒是否清楚、齊全。沒(méi)有'交換號(hào)'和印鑒不齊全的支票不能受理。
2.1.2本市支票的有效期為十日,自簽發(fā)之日起至到期日。如遇節(jié)假日(指國(guó)務(wù)院規(guī)定的統(tǒng)一節(jié)假日)順延一日,支票過(guò)期的不予受理。
2.1.3支票字跡涂改、印鑒模糊不清、填寫(xiě)不齊全的不予受理。
2.1.4支票日期延期的不予受理。
2.1.5借用的支票(支票印鑒與發(fā)票抬頭人不一致的視為借用)不予受理。
2.1.6破損的支票不予受理。
2.1.7支票金額填寫(xiě)應(yīng)正確規(guī)范,大小寫(xiě)金額必須相符。
2.1.8支票起點(diǎn)金額為人民幣100元,人民幣100元以下必須使用現(xiàn)金。
2.2、支票領(lǐng)用管理規(guī)定:
2.2.1、用款人領(lǐng)用支票時(shí),需持批準(zhǔn)后的采購(gòu)申請(qǐng)單或請(qǐng)款單,到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部填寫(xiě)支票領(lǐng)用單。
2.2.2、財(cái)務(wù)經(jīng)理再次核對(duì)資金、有否重復(fù)付款,審核無(wú)誤后,由出納將支票的日期、用途、金額填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確后交用款人,并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記,用款人分別在支票存根和支票登記簿上簽字并承擔(dān)支票使用責(zé)任。
2.2.3、用款人在使用支票時(shí),必須當(dāng)在發(fā)票上填寫(xiě)支票號(hào),以便財(cái)務(wù)人員核對(duì)。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整,發(fā)票抬頭應(yīng)為單位名稱(chēng),發(fā)票中購(gòu)物內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)物品名稱(chēng)、數(shù)量、單位、單價(jià)、總價(jià)、大小寫(xiě)金額相符。如使用一張支票,發(fā)票為若干張時(shí),必須將金額加總,寫(xiě)在第一張發(fā)票的右上角。
2.2.4、用款人必須在領(lǐng)用支票**日內(nèi)辦理報(bào)帳手續(xù)。
2.2.5、財(cái)務(wù)人員必須在發(fā)票后加蓋報(bào)銷(xiāo)印章,并審核采購(gòu)物品內(nèi)容是否與采購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容相符,金額是否相符、物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)是否齊全后辦理支票核銷(xiāo)手續(xù)。
2.3、取消支票的規(guī)定:
2.3.1、用款人的用款申請(qǐng)經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后,付款金額或收款單位發(fā)生變化、需變更的,必須及時(shí)通知總部財(cái)務(wù)人員辦理原支票請(qǐng)款的作廢,并報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理相應(yīng)變更手續(xù)。
2.3.2、管理處用款人的用款申請(qǐng)經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后,事情發(fā)生變化不需付款的,必須報(bào)告物業(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理原請(qǐng)款單的作廢,并辦理相應(yīng)的取消支票手續(xù)。
2.4、支票管理的其他有關(guān)規(guī)定:
2.1、財(cái)務(wù)部必須設(shè)專(zhuān)人(如出納)簽發(fā)、保管支票。如遇財(cái)務(wù)出納休假期間,必須由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)簽發(fā)、保管支票,雙方必須辦理移交手續(xù)。
2.2、出納員必須分戶(hù)保管、登記支票的領(lǐng)用、結(jié)存狀況。
2.3、出納不得開(kāi)具空白支票、空頭支票、遠(yuǎn)期支票。支票上必須填寫(xiě)收款單位、支付日期、用途、限額等。付款完畢,必須及時(shí)將支票存根連同發(fā)票或有效原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。
2.4、出納必須保管好已作廢的支票及空白支票。
2.5、出納必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的結(jié)算制度,按月與銀行核對(duì)往來(lái)帳項(xiàng),月末編制'銀行存款余額調(diào)節(jié)表',認(rèn)真核對(duì)未達(dá)款項(xiàng),發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)更正。
2.6、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)必須復(fù)核出納收取的支票,并督促出納員及時(shí)送銀行。
