第1篇 物業(yè)財(cái)務(wù)存貨管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之存貨管理制度
1、管理處各項(xiàng)存貨按照取得時(shí)的實(shí)際成本核算。
2、管理處的存貨按照先進(jìn)先出法管理。
3、管理處各項(xiàng)存貨的日常核算采用永續(xù)盤(pán)存制。
4、管理處應(yīng)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)存貨的日常管理。
5、管理處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收、發(fā)、領(lǐng)、退制度,月末編制'存貨盤(pán)點(diǎn)表'。
6、管理處對(duì)于發(fā)生的存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損,應(yīng)及時(shí)分析原因,上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理,經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。在扣除過(guò)失或保險(xiǎn)賠償款及殘料價(jià)值后,計(jì)入有關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用或管理費(fèi)用。
7、對(duì)于自然災(zāi)害和其他非常損失,扣除保險(xiǎn)賠償款和可收回的殘值的凈損失計(jì)入'營(yíng)業(yè)外支出'。
8、由于陳舊或處理的存貨,必須寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行有關(guān)處理。
9、管理處的低值易耗品應(yīng)按類(lèi)別設(shè)置明細(xì)帳并設(shè)專(zhuān)人建立實(shí)物臺(tái)帳負(fù)責(zé)管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)法進(jìn)行核算。
10、管理處所有存貨應(yīng)當(dāng)于年末進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。
第2篇 物業(yè)財(cái)務(wù)收入利潤(rùn)管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之收入、利潤(rùn)的管理
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指在物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而取得的各項(xiàng)收入,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入和物業(yè)大修收入。其它業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)之外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各種收入。
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指其它業(yè)務(wù)收入減去其它業(yè)務(wù)支出和其它業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額;營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。
3、利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益以及營(yíng)業(yè)外收支凈額。
4、利潤(rùn)按照國(guó)家規(guī)定做相應(yīng)的調(diào)整后,依法交納所得稅,并按規(guī)定順序進(jìn)行分配。
第3篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)信息管理制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之財(cái)務(wù)信息管理
1、出納信息
a.各現(xiàn)金網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金出納在周末和月末要編制《庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》,帳面現(xiàn)金結(jié)存額與庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)額要一致。庫(kù)存額按現(xiàn)金、借據(jù)、未入帳單據(jù)等分列,嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。月末《庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》報(bào)分公司經(jīng)理(管理處主任)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司主管財(cái)務(wù)副總裁。
b.財(cái)務(wù)部、分公司(管理處)出納每月末編制《銀行帳戶(hù)存款明細(xì)表》,并隨會(huì)計(jì)報(bào)表一同上報(bào)公司主管財(cái)務(wù)副總裁。按月編制各帳戶(hù)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管審核簽字。
2、財(cái)務(wù)信息
按月編制《物業(yè)管理收入統(tǒng)計(jì)表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》和《物業(yè)管理成本表》。按季編報(bào)《會(huì)計(jì)報(bào)表補(bǔ)充資料表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》、《管理費(fèi)用表》和《固定資產(chǎn)明細(xì)表》。
第4篇 智盛物業(yè)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度
盛智物業(yè)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度
目的
為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性,盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。
盤(pán)點(diǎn)范圍
(一)存貨盤(pán)點(diǎn):系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn):系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。
(三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn):系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。
2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
3、保管品:以費(fèi)用購(gòu)置者。
盤(pán)點(diǎn)方式
(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨:由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財(cái)務(wù):由集團(tuán)公司稽核與財(cái)務(wù)部共同盤(pán)點(diǎn)。
3、財(cái)產(chǎn):由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(二)月末盤(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨,由各部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后,會(huì)同經(jīng)管部門(mén),做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
人員的指派與職責(zé)
(一)總盤(pán)人:由總經(jīng)理?yè)?dān)任,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
(二)主盤(pán)人:由各部主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
(三)復(fù)盤(pán)人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門(mén)的主管,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
(四)盤(pán)點(diǎn)人:由各部部門(mén)指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
(五)會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí),間接部門(mén)支援),負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí),料品搬運(yùn)及整理工作。
(七)特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)亦同。
盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)
(一)盤(pán)點(diǎn)編組
由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前,事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排'盤(pán)點(diǎn)人員編組表',呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。
(二)各部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤(pán)點(diǎn)表格,由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi),并置標(biāo)示牌。
2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等,應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。
3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤(pán)點(diǎn)。
4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢,如因特殊原因,無(wú)法完成時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用'結(jié)存調(diào)整表'一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。
(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。
年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)
(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知,并負(fù)責(zé)召集各部的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后,擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表,通知各有關(guān)部門(mén),限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標(biāo)示出。
(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn),原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式,如確因事情特殊,無(wú)法辦理時(shí),應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進(jìn)行
(四)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,避免用主觀(guān)的目測(cè)方式,每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng),盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí),會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù),詳實(shí)記錄于'盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表',并每小段應(yīng)核對(duì)一次,無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號(hào)碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢,盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將'盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表'匯總編制'盤(pán)存表'一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存,第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén),供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
不定期抽點(diǎn)
(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具'財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單'于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目,以不預(yù)先通知各部門(mén)為原則。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用'結(jié)存調(diào)整表'將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù),再行盤(pán)點(diǎn)。
(四)不定期抽點(diǎn),應(yīng)填列'盤(pán)存表'。
盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依'盤(pán)存表'編制'盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表'一式三聯(lián),送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后,送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送責(zé)任部門(mén),第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將'盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表'呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將'盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表'呈報(bào)上級(jí)核示。
(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損
現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目,除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同該部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外,平時(shí),總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn),應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對(duì)帳冊(cè)后開(kāi)啟,由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列'現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表'一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定,會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列'有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表'一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén),第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén) 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批
存貨盤(pán)點(diǎn)
(一)存貨的盤(pán)點(diǎn),以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤(pán)點(diǎn),如因成本計(jì)算方式,無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn),或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
注意事項(xiàng)
(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員,對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng),必須深入了解。
(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并須依時(shí)間提早到達(dá)指定
的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn),否則以曠職論處。
(三)所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則,因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。
(五)所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間,各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。
(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。
盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲
(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào),各嘉獎(jiǎng)一次,以資獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤(pán)人簽報(bào)人事部門(mén)議處。
帳載錯(cuò)誤處理
(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者,記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者:
(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者:
第5篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-范本
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度范本
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范xxxx物業(yè)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)'公司')的財(cái)務(wù)行為,有利于加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及公司章 程的有關(guān)規(guī)定,特制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)管理是公司管理的中心環(huán)節(jié),財(cái)務(wù)管理應(yīng)充分利用價(jià)值形式參與公司管理,做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作,降低耗費(fèi),提高勞動(dòng)生產(chǎn)率,實(shí)現(xiàn)投入與產(chǎn)出、速度與效益的最優(yōu)化,使公司股東獲得理想的收益。
第三條 公司應(yīng)在辦理工商登記之日起三十日內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交公司設(shè)立批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章 程等文件的復(fù)制件,申辦稅務(wù)登記。
公司發(fā)生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項(xiàng),應(yīng)在依法辦理變更登記之日起三十日內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交變更文件的復(fù)制件,申辦相應(yīng)的變更登記。
第四條 公司設(shè)置主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理。主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)的日常管理工作。
第二章資金籌集
第五條 公司應(yīng)根據(jù)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)情況,預(yù)測(cè)資金需要量,編制資金預(yù)算,進(jìn)行資金成本的分析,以便于選擇最佳籌資渠道,確定合理的資金結(jié)構(gòu)。
第六條 公司籌資種類(lèi)、籌資期限和籌資金額由公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出方案,經(jīng)公司總經(jīng)理同意后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。
償還期限在一年以?xún)?nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)的借款是公司的流動(dòng)負(fù)債,包括短期借款、預(yù)提費(fèi)用、各種應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng);償還期限在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的債務(wù)是公司的長(zhǎng)期負(fù)債,包括長(zhǎng)期借款,長(zhǎng)期應(yīng)付款等。
第七條 公司流動(dòng)負(fù)債的應(yīng)計(jì)利息支出,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
公司長(zhǎng)期負(fù)債的應(yīng)計(jì)利息支出,籌建期間的,計(jì)入開(kāi)辦費(fèi);生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用;清算期間的,計(jì)入清算損益。其中,與購(gòu)建固定資產(chǎn)或者無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的,在資產(chǎn)尚未交付使用以前,計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。
第八條 公司應(yīng)當(dāng)按期償還各種負(fù)債,如發(fā)生因債權(quán)人特殊原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng),計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
第三章 貨幣資金及往來(lái)戶(hù)結(jié)算
第九條 公司的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金、信用卡存款等各種其他貨幣資金。
第十條 公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)須書(shū)立經(jīng)濟(jì)合同。經(jīng)濟(jì)合同由公司董事長(zhǎng)簽署或董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理簽署。
第十一條 公司貨幣資金實(shí)行計(jì)劃管理。由公司財(cái)務(wù)部門(mén)編制年度資金收支平衡計(jì)劃和現(xiàn)金流量表,報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,將資金計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)各責(zé)任部門(mén)。
第十二條 公司貨幣資金支付實(shí)行財(cái)務(wù)副總經(jīng)理'一支筆'審批制度。公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理應(yīng)利用資金時(shí)間價(jià)值和時(shí)間差,加強(qiáng)資金調(diào)度和管理,提高資金使用效益。
第十三條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng),準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況。
第十四條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)于每季度終了對(duì)往來(lái)戶(hù)進(jìn)行全面清理,對(duì)應(yīng)收帳款按其帳齡長(zhǎng)短逐筆進(jìn)行分析,并向?qū)Ψ郊乃蛯?duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。對(duì)帳齡較長(zhǎng)的應(yīng)收帳款,應(yīng)明確催收措施及有關(guān)人員責(zé)任,防止壞帳的發(fā)生。
第十五條 公司于年度終了,按照年末應(yīng)收帳款余額的1%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金,計(jì)入管理費(fèi)用。
公司發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準(zhǔn)備金,收回已核銷(xiāo)的壞帳,增加壞帳準(zhǔn)備金。
第四章 存貨
第十六條 存貨是公司在開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)過(guò)程是為銷(xiāo)售或者耗用而儲(chǔ)備的物資,包括各種材料、燃料、低值易耗品、機(jī)械配件 在建工程在產(chǎn)品半成品結(jié)構(gòu)件商品等。
第十七條 公司存貨的購(gòu)入和領(lǐng)用,按實(shí)際成本計(jì)價(jià),領(lǐng)用和發(fā)出存貨按加權(quán)平均法確定存貨的實(shí)際成本。
第十八條 公司的低值易耗品在領(lǐng)用后,一次攤?cè)牍こ坛杀竞凸芾碣M(fèi)用。低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算和各種用具物品,如一般工具、專(zhuān)用工具、管理用具、玻璃器皿等。
第十九條 公司對(duì)存貨于年度終了前進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。
對(duì)于盤(pán)虧、毀損以及報(bào)廢的存貨,由公司財(cái)務(wù)和有關(guān)責(zé)任部門(mén)、人員進(jìn)行逐筆分析,查明原因,分清責(zé)任,提出書(shū)面處理意見(jiàn),報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后,分別情況進(jìn)行帳務(wù)處理。
盤(pán)盈的存貨,沖減管理費(fèi)用。
第五章固定資產(chǎn)
第二十條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)建項(xiàng)目經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)后,報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。
公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年、單位價(jià)值在2000元以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過(guò)2年的,也列入固定資產(chǎn)。
第二十一條固定資產(chǎn)按照下列方法計(jì)價(jià):
購(gòu)入的,按照買(mǎi)價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)和繳納的稅金等計(jì)價(jià)。
自行建造的,按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。
投資者投入,按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。
融資租入的,按照租賃協(xié)議或合同確定的價(jià)款加運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。
公司購(gòu)建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅,計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。
第二十二條 公司為建造固定資產(chǎn)或者對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造而發(fā)生的尚未交付使用以前的專(zhuān)項(xiàng)工程支出,按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程,應(yīng)按照工程全部支出數(shù)估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并從交付使用次月起計(jì)提折舊;辦理竣工決算后,按其實(shí)際價(jià)值調(diào)整原估價(jià)入帳的固定資產(chǎn)原值和已提折舊。
第二十三條公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,計(jì)算公式為:
1-預(yù)計(jì)凈殘值率
年折舊率=------------×100%
折舊年限
月折舊率=年折舊率÷12
月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率
凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%確定
第二十四條 公司固定資產(chǎn)折舊,從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起,按月計(jì)提。停止使用的固定資產(chǎn),從停用月份的次月起,停止計(jì)提折舊。提足折舊的逾齡固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊。
第二十五條 公司發(fā)生的固定資產(chǎn)修理支出,計(jì)入相關(guān)費(fèi)用。
第二十六條 固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或清理報(bào)廢的變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用后的凈收益與其帳面凈值的差額
,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。
第二十七條 公司對(duì)固定資產(chǎn)每年盤(pán)點(diǎn)一次。
盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)和實(shí)物部門(mén)查明原因,分清責(zé)任,提出書(shū)面處理意見(jiàn),報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后,按其原值扣除累計(jì)折舊、變價(jià)收入,過(guò)失人或保險(xiǎn)公司賠償以及殘值后的凈損失,分別情況進(jìn)行帳務(wù)處理。
盤(pán)盈的固定資產(chǎn),按照原價(jià)減去估計(jì)累計(jì)折舊的凈收益,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
第六章 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)
第二十八條 公司的無(wú)形資產(chǎn)包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、商譽(yù)等。
第二十九條 無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
第三十條 無(wú)形資產(chǎn)從開(kāi)始受益之日起,在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。
第三十一條 公司轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)取得的凈收入,除國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定外,計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。
第三十二條 其他資產(chǎn),是指除上述資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn),如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。
第三十三條 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,是指企業(yè)已經(jīng)支出,但攤銷(xiāo)期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用,包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。
第三十四條 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算,在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)。
第三十五條 除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外,所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用,先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集,待企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月起一次計(jì)入開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益。
第七章對(duì)外投資
第三十六條 公司根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定,可以貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)或者購(gòu)買(mǎi)股票、債券等有價(jià)證券方式向其他單位投資。包括短期投資和長(zhǎng)期投資。
第三十七條 公司對(duì)外投資項(xiàng)目和規(guī)模由董事會(huì)決定。公司有關(guān)部門(mén)應(yīng)作好投資項(xiàng)目的可行性研究工作。
第三十八條 公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資,對(duì)被投資單位有表決權(quán)股份在20%以下的,應(yīng)當(dāng)采用成本法核算;對(duì)投資單位有表決權(quán)股份在20%(含20%)以上的,應(yīng)當(dāng)采用權(quán)益法核算。
第三十九條 公司對(duì)外投資計(jì)價(jià)由財(cái)務(wù)部門(mén)按規(guī)定辦理。
第四十條 公司對(duì)外投資取得的利息、利潤(rùn)和股利,扣除分擔(dān)的虧損,計(jì)入投資收益
第四十一條 公司收回的對(duì)外投資與長(zhǎng)期投資帳戶(hù)的帳面價(jià)值的差額,計(jì)入投資收益或者投資損失。
第八章成本和費(fèi)用
第四十二條 公司開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本包括土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)以及開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用。
第四十三條 公司發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
第四十四條 公司在開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)當(dāng)本著'必需、合理、節(jié)約'的原則,從嚴(yán)掌握,由公司董事會(huì)核定當(dāng)年限額,經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),在管理費(fèi)中據(jù)實(shí)列支。
財(cái)務(wù)副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理審批。
第四十五條 職工福利費(fèi)按照公司職工工資總額14%提取。
職工福利費(fèi)主要用于職工的醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、職工因公負(fù)傷赴外地就醫(yī)路費(fèi)、職工生活困難補(bǔ)助以及按國(guó)家規(guī)定開(kāi)支的其他職工福利支出。
第四十六條 公司的下列支出,不得列入成本費(fèi)用:
一、為購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;
二、對(duì)外投資的支出;
三、被沒(méi)收的財(cái)物、各項(xiàng)罰款、贊助、捐贈(zèng)支出;
四、對(duì)股東發(fā)放的股利;
五、國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他支出。
第九章 營(yíng)業(yè)收入
第四十七條 營(yíng)業(yè)收入是指公司在開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,由于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售產(chǎn)品等所取得的收入。包括土地轉(zhuǎn)讓收入、商品房銷(xiāo)售收入、配套設(shè)施銷(xiāo)售收入、代建工程結(jié)算收入、出租房租金收入以及其他業(yè)務(wù)收入。
第四十八條 營(yíng)業(yè)收入實(shí)行計(jì)劃管理。公司營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)按年、季、月編制收入計(jì)劃,做好收入的預(yù)測(cè)和實(shí)施工作。
第四十九條 有下列情況之一的,即可確認(rèn)為公司營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn):
一、公司開(kāi)發(fā)土地、商品房在移交后,將結(jié)算帳單提交買(mǎi)方并得到認(rèn)可時(shí);
二、代建房屋及代建其他工程,在工程竣工驗(yàn)收辦妥交接手續(xù),價(jià)款結(jié)算帳單經(jīng)委托單位簽證后;
三、出租房屋按合同、協(xié)議約定的承租方付租日期應(yīng)付租金時(shí);
四、以預(yù)收和分期收款方式銷(xiāo)售的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,本期收到價(jià)款時(shí)。
第十章利潤(rùn)和利潤(rùn)分配
第五十條 公司利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。
第五十一條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)年度開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和銷(xiāo)售計(jì)劃,編制年度利潤(rùn)計(jì)劃,確定年度利潤(rùn)目標(biāo)。
第五十二條 公司發(fā)生的年度虧損,可以用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ),下一年度利潤(rùn)不足彌補(bǔ)的,可以在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ),五年內(nèi)不足彌補(bǔ)的,用稅后利潤(rùn)等彌補(bǔ)。
第五十三條 公司繳納所得稅后的利潤(rùn),按照下列順序分配:
一、被沒(méi)收的財(cái)物損失、支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;
二、彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損;
三、按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)的10%提取法定盈余公積金;盈余公積金達(dá)到注冊(cè)資金50%時(shí)可不再提取;
四、提取5%的公益金;
五、經(jīng)股東會(huì)決定,提取的任意盈余公積金;
六、向股東分配利潤(rùn)。公司以前年度未分配的利潤(rùn),可以并入本年度向股東分配。
第五十四條 盈余公積金可用于彌補(bǔ)虧損或用于轉(zhuǎn)增資本金,但轉(zhuǎn)增資本金后,公司的法定盈余公積金一般不得低于注冊(cè)資金的25%。
第五十五條 公益金主要用于公司的職工集體福利支出。
第十一章 企業(yè)清算
第五十六條 公司按照章 程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣布終止時(shí),應(yīng)當(dāng)成立清算機(jī)構(gòu)。清算機(jī)構(gòu)在清算期間負(fù)責(zé)制定清算方案,清理公司財(cái)產(chǎn),編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單,處理公司債權(quán)、債務(wù),向股東收取已認(rèn)繳而未繳納的出資,清結(jié)納稅事宜以及處置公司剩余財(cái)產(chǎn)。
第五十七條 清算期間發(fā)生的清算機(jī)構(gòu)的成員的工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、公告費(fèi)、訴訟費(fèi)以及清算過(guò)程中所必須的其他支出,計(jì)入清算費(fèi)用,由公司現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)優(yōu)先支付。
第五十八條 公司財(cái)產(chǎn)支付清算費(fèi)用后,按下列順序清償債務(wù):
一、應(yīng)付未付的職工工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等;
二、應(yīng)繳未繳國(guó)家的稅金;
三、尚未償付的債務(wù)。
在同一順序內(nèi)不足清償?shù)?按照比例清償。
第五十九條 清算終了,公司的清
算凈收益,先用于彌補(bǔ)以前年度的虧損,然后按余額依法繳納所得稅。繳納所得稅后的剩余財(cái)產(chǎn),按股東出資比例進(jìn)行分配。
第六十條 清算結(jié)束后,清算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出清算報(bào)告并造具清算期內(nèi)收支報(bào)表,經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審查后,報(bào)股東會(huì)或有權(quán)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。
第十二章 附則
第六十一條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第六十二條 本規(guī)定自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起施行。
第6篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)公開(kāi)監(jiān)管制度
zh物業(yè)公司財(cái)務(wù)公開(kāi)監(jiān)管制度
一、財(cái)務(wù)人員在大樓投入管理運(yùn)行前,必須進(jìn)行綜合測(cè)算,并接受業(yè)主單位審查監(jiān)督。
二、財(cái)務(wù)人員每年年初,在確保收支平衡,略有節(jié)余的原則上,制訂財(cái)務(wù)收支預(yù)算。
三、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)聯(lián)系相關(guān)銀行,代辦銀行托收服務(wù),并負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的收繳。
四、工程部負(fù)責(zé)制訂零星維修收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn),公開(kāi)執(zhí)行。
五、管理費(fèi)的收支狀況報(bào)表,由分公司經(jīng)理審核簽字后,每季度向**物業(yè)管理有限責(zé)任公司公布。
六、每年的管理費(fèi)總收入扣除相應(yīng)的稅費(fèi)、綜合管理成本后的結(jié)余部分,轉(zhuǎn)入下年度作儲(chǔ)備金。
七、**物業(yè)管理有限責(zé)任公司有權(quán)對(duì)管理費(fèi)的收支項(xiàng)目產(chǎn)生質(zhì)疑。
第7篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度-2
物業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度2
1.0目的
規(guī)范公司各項(xiàng)收支管理
2.0適用范圍
3.0工作職責(zé)
(略)
4.0程序要點(diǎn)
4.1財(cái)務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請(qǐng)表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于每月25日之前上報(bào)集團(tuán)公司。
4.2預(yù)算申報(bào)內(nèi)容經(jīng)集團(tuán)公司審批意見(jiàn)下達(dá)后,方可遵照?qǐng)?zhí)行。
4.3預(yù)計(jì)將發(fā)生預(yù)算外支出的,必須提前填寫(xiě)《資金使用審批單》上報(bào)集團(tuán)公司,經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。
4.4月未編制《預(yù)算執(zhí)行情況表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于下月5日前上報(bào)集團(tuán)公司。
注:《預(yù)算申請(qǐng)表》內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)性收支、日常費(fèi)用支出和固定資產(chǎn)采購(gòu)等,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況合理編制。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《預(yù)算申請(qǐng)表》
5.2《資金使用審批單》
預(yù) 算 申 請(qǐng) 表
編制單位:年月日單位:元
項(xiàng)目本月預(yù)算數(shù)預(yù)算內(nèi)實(shí)際完成額預(yù)算外發(fā)生額備注
一、收入
(一)業(yè)務(wù)收入
(二)其他收入
二、業(yè)務(wù)支出
(一)業(yè)務(wù)支出
1、
2、
(二)費(fèi)用支出
1、
2、
3、
(三)其他支出
1、
2、
(四)固定資產(chǎn)購(gòu)置
1、
2、
總計(jì)
公司負(fù)責(zé)人:制表:
資金使用審批單
公司名稱(chēng):申請(qǐng)人:
申請(qǐng)日期:申請(qǐng)金額:
款項(xiàng)用途:
公司負(fù)責(zé)人意見(jiàn):
總部審批意見(jiàn):
6.0支持文件
第8篇 物業(yè)財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之成本、費(fèi)用的管理
1、經(jīng)營(yíng)成本是指物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中,為產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出。
2、經(jīng)營(yíng)成本核算的對(duì)象應(yīng)為:物業(yè)管理成本、物業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、物業(yè)大修成本等。
3、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是指企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中發(fā)生的各種費(fèi)用;管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門(mén)為管理和組織物業(yè)服務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
4、下列支出不得列入成本、費(fèi)用:為購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)、購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;對(duì)外投資的支出;被沒(méi)收的財(cái)物;各項(xiàng)罰款、贊助、捐贈(zèng)支出;以及國(guó)家規(guī)定不得列入成本、費(fèi)用的其它支出。
5、根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)成本、費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行嚴(yán)格控制,劃清費(fèi)用界限、開(kāi)支范圍,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和帳務(wù)處理原則進(jìn)行核算。
6、管理處各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支必須取得合法的發(fā)票,不允許以假發(fā)票、空白條作為入帳的依據(jù),杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出。
7、管理處應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用,嚴(yán)禁在使用中假公濟(jì)私。
8、凡屬費(fèi)用開(kāi)支范圍內(nèi)開(kāi)支應(yīng)按照管理處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序執(zhí)行。
9、成本、費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):
9.1、工資:按管理處工資管理規(guī)定執(zhí)行,并不允許超出管理處年度預(yù)算。
9.2、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi):按山東省勞動(dòng)統(tǒng)籌部門(mén)和管理處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
9.3、交際應(yīng)酬費(fèi):原則為每月不超過(guò)人民幣***元,如有特殊情況需超出上述標(biāo)準(zhǔn)的,必須于事前報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
9.4、員工通訊費(fèi):管理處物業(yè)經(jīng)理按每人每月人民幣***元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)***元按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),不足***元按實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷(xiāo);其他員工的通訊費(fèi)用一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
9.5、管理處通訊費(fèi):管理處的市話(huà)費(fèi)可憑電話(huà)局的話(huà)費(fèi)收據(jù)經(jīng)總部審批后列支入帳;財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核電話(huà)費(fèi)明細(xì)單據(jù),如有信息臺(tái)電話(huà)費(fèi)應(yīng)請(qǐng)求總經(jīng)理查明原因,向責(zé)任人收回信息臺(tái)電話(huà)費(fèi)。
9.6、市內(nèi)交通費(fèi):原則為每月不超過(guò)人民幣***元;物業(yè)管理處員工如遇因公外出必須事先征得物業(yè)經(jīng)理的同意后方可乘出租汽車(chē)。
9.7、管理處所有采購(gòu)支出均應(yīng)按照集團(tuán)采購(gòu)原則集中采購(gòu)。
9.8、管理處如遇緊急情況需要采購(gòu)工程材料,必須事先取得物業(yè)經(jīng)理的審批同意后方可自行采購(gòu)。財(cái)務(wù)部控制額度為人民幣***元之內(nèi)。
10、管理處各項(xiàng)預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支均需按照公司總部制定的開(kāi)支審批流程處理。
11、管理處各項(xiàng)預(yù)算范圍外開(kāi)支一律不予審批支付。
第9篇 物業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金銀行管理制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之現(xiàn)金、銀行管理
1現(xiàn)金管理
a.根據(jù)帳款分開(kāi)的原則,出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù),違者一旦查出按貪污論處。
c.現(xiàn)金管理應(yīng)按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關(guān)主管部門(mén)的監(jiān)督。對(duì)外幣的管理須按國(guó)家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁審批。
d.庫(kù)存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。
e.庫(kù)存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應(yīng)及時(shí)送存開(kāi)戶(hù)銀行。
f.出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
g.出納員在收取業(yè)主管理費(fèi)等現(xiàn)金收入時(shí)應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意防范識(shí)別偽鈔。
h.支付現(xiàn)金時(shí)出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。
i.出納員、財(cái)務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實(shí)、合法、有效,不得以白條抵庫(kù)。
j.現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)應(yīng)做到及時(shí)。市內(nèi)辦事借款報(bào)銷(xiāo),事畢不超過(guò)三天,外埠辦事借款報(bào)銷(xiāo)事畢不超過(guò)五天,嚴(yán)禁拖欠占用公款。
k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時(shí)間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。
l.財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符,如不符應(yīng)查明原因。
m.收款員當(dāng)日收取的款項(xiàng),必須在當(dāng)日下班前交給出納員。
2備用金管理
a.為方便工作,簡(jiǎn)化手續(xù),對(duì)因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門(mén)和個(gè)人經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費(fèi)用支出。
c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以?xún)?nèi),特殊情況可適當(dāng)提高。住外埠機(jī)構(gòu)和個(gè)人按實(shí)際需要由公司總裁批準(zhǔn)的限額使用。
d.備用金年末由財(cái)務(wù)部門(mén)收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。
e.備用金由借款人負(fù)責(zé)保管,安全自負(fù)。
g.辦理儲(chǔ)蓄戶(hù)的備用金利息,憑銀行計(jì)息清單上繳財(cái)務(wù)部門(mén)。
3支票管理
a.支票由出納員專(zhuān)職管理。
b.購(gòu)入支票要建立登記簿,做好登記,填寫(xiě)購(gòu)入日期、行名、支票類(lèi)別、起止號(hào)碼、經(jīng)辦人簽字等。
c.領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。
d.出納員在簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫(xiě)日期、大小寫(xiě)金額、用途、收款單位名稱(chēng)等。對(duì)事前難以確定收款單位和金額的須填寫(xiě)限額,領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對(duì)逾期(超過(guò)五天)未報(bào)的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳,對(duì)無(wú)正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票,并向上級(jí)反映其情況。
f.未經(jīng)財(cái)務(wù)副總裁同意支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
g.支票印鑒管理:公司財(cái)務(wù)部在銀行預(yù)留'財(cái)務(wù)專(zhuān)用章'和法人代表章由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預(yù)留印鑒除上述公司財(cái)務(wù)部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財(cái)務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過(guò)10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時(shí)方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴(yán)禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書(shū)寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱(chēng)相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書(shū)。
i.現(xiàn)金支票不得交與非財(cái)務(wù)人員代提現(xiàn)金。
j.各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。
4銀行帳戶(hù)管理
a.公司銀行帳戶(hù)管理在公司財(cái)務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理全面負(fù)責(zé),承擔(dān)日常運(yùn)作和監(jiān)管的直接責(zé)任,各運(yùn)作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。
b.銀行帳戶(hù)的開(kāi)設(shè)
(1)任何以公司名義、私人名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù),均實(shí)行申報(bào)制度;
(2)公司開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù),由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。
(3)分公司(管理處)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù),由分公司(管理處)提出申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部備案。
(4)公司開(kāi)設(shè)的銀行帳戶(hù),銀行預(yù)留印鑒辦法,由公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和公司負(fù)責(zé)人私章共同組成;取得非法人分支機(jī)構(gòu)資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn),可以分公司(管理處)名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù),預(yù)留銀行印鑒為分公司(管理處)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和分公司(管理處)負(fù)責(zé)人私章;未取得非法人分支機(jī)構(gòu)的分公司(管理處)一律以公司名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù),預(yù)留印鑒為公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和分公司(管理處)負(fù)責(zé)人私章。
(5)由申請(qǐng)人辦理有關(guān)銀行開(kāi)戶(hù)手續(xù)。
c.銀行帳戶(hù)的運(yùn)作
(1)銀行支票、匯票、儲(chǔ)蓄存折、財(cái)務(wù)印鑒由專(zhuān)人保管,保管人應(yīng)認(rèn)真履行自己的職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任;
(2)嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)(報(bào)銷(xiāo)付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費(fèi)和材料采購(gòu))領(lǐng)用空
白支票,須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),只可領(lǐng)用限額空白支票,并要加強(qiáng)控制,明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任,及時(shí)補(bǔ)記支票內(nèi)容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實(shí)支用金額,并及時(shí)取得收據(jù)正本,保證實(shí)支款項(xiàng)與收據(jù)相符。
(5)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和負(fù)責(zé)人章必須分開(kāi)保管。重要憑證、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及負(fù)責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動(dòng)、離開(kāi)公司時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。
(6)帳戶(hù)有效簽字人如因工作變動(dòng),離開(kāi)公司或變換工作環(huán)境時(shí),由開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)單位及時(shí)辦理更換簽字人手續(xù)。
d.銀行帳戶(hù)撤消
(1)在下列情況下,應(yīng)及時(shí)辦理銀行帳戶(hù)撤消手續(xù):銀行帳戶(hù)長(zhǎng)期不使用,且以后也不再使用的;專(zhuān)門(mén)為某一單項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)設(shè)的帳戶(hù),該業(yè)務(wù)已完結(jié)的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶(hù)撤消手續(xù)由原申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)單位負(fù)責(zé)辦理。
d.銀行帳戶(hù)監(jiān)控
(1)銀行帳戶(hù)資料由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。財(cái)務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶(hù)資料,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)分析變化情況,提出有效簽字人、銷(xiāo)戶(hù)意見(jiàn)。
(2)定期匯總銀行存款帳戶(hù)余額,財(cái)務(wù)部每周編制資金周報(bào),報(bào)公司財(cái)務(wù)總裁。
(3)匯入單位要求匯款時(shí)要填寫(xiě)匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)
簽字。匯出單位接到匯款通知,進(jìn)行電話(huà)確認(rèn),并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。
(4)要認(rèn)真核對(duì)每筆款項(xiàng)收支是否正確,每月按帳戶(hù)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動(dòng)時(shí)應(yīng)事前通知公司財(cái)務(wù)部,離職、辭職的未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。
d.銀行帳戶(hù)檔案資料保管
(1)銀行帳戶(hù)檔案資料包括開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)申請(qǐng)表、銀行開(kāi)戶(hù)資料、銀行帳號(hào)、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷(xiāo)戶(hù)資料。
(2)所有銀行帳戶(hù)資料要及時(shí)存檔、妥善保管。
第10篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之會(huì)計(jì)檔案管理
第一條 會(huì)計(jì)檔案管理根據(jù)國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合具體實(shí)際,建立會(huì)計(jì)檔案管理制度。
第二條 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時(shí)逐月做好記帳憑證、報(bào)表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求,年度終了后,在次年三月以前做好報(bào)表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報(bào)表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號(hào),抄寫(xiě)案卷目錄一式三份,一份會(huì)計(jì)部門(mén)保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條 會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時(shí),雙方在移交清單上簽字,明確責(zé)任。
第四條 會(huì)計(jì)人員和檔案管理人員調(diào)動(dòng)工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條 非財(cái)務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財(cái)務(wù)部及檔案管理人員同意;財(cái)務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。
第七條 會(huì)計(jì)檔案保管到期,由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)審查鑒定,編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),由公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn)。同時(shí)將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條 銷(xiāo)毀檔案時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷(xiāo)參加,參加人員應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì),并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字,并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告總經(jīng)理。銷(xiāo)毀清冊(cè)列入會(huì)計(jì)檔案作永久保存。
第11篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-13
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(十三)
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和紀(jì)律,用新型的財(cái)務(wù)管理對(duì)本公司的經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的核算、反映、監(jiān)督和控制,為提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益而發(fā)揮以財(cái)務(wù)管理為龍頭的作用。
二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理核算,按期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表,全面反映公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金變化情況,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料,使公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策有可靠的數(shù)字依據(jù)。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,認(rèn)真編制執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,按時(shí)收繳小區(qū)業(yè)主的水、電、暖氣費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi),管好財(cái)產(chǎn)、管好財(cái)務(wù)資料,合理使用資金。加強(qiáng)現(xiàn)金管理和支用,及時(shí)清理債權(quán)債務(wù),精打細(xì)算、增收節(jié)支,提高管理經(jīng)濟(jì)效益。
四、搞好會(huì)計(jì)監(jiān)督,嚴(yán)格履行公司賦予的工作職權(quán),尊重宣傳和維護(hù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、法令和紀(jì)律在本公司的執(zhí)行情況。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平,要求每位財(cái)務(wù)人員忠于職守、秉公辦事,按財(cái)務(wù)制度辦事,杜絕業(yè)務(wù)差錯(cuò)。
六、小區(qū)內(nèi)有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議或有關(guān)經(jīng)濟(jì)文件擬定要以財(cái)務(wù)參與和核算為依據(jù),進(jìn)行準(zhǔn)確分析和管理。
七、所有財(cái)務(wù)現(xiàn)金支出必須有經(jīng)理簽字后,報(bào)總公司主管理領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。
第12篇 zx藍(lán)灣物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
藍(lán)灣物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
二、在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)現(xiàn)行國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)立帳戶(hù),并按規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算形式處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚。每月終要編制總賬目余額平衡表,與有關(guān)明細(xì)帳核對(duì),保證帳帳相符。
三、及時(shí)對(duì)內(nèi)部往來(lái)科目業(yè)務(wù)掛帳,做到及時(shí)核對(duì),適時(shí)核對(duì),適時(shí)結(jié)清。對(duì)外部往來(lái)單位和個(gè)人的各項(xiàng)預(yù)收,預(yù)付,應(yīng)收,應(yīng)付款項(xiàng),要嚴(yán)格按時(shí)設(shè)置二級(jí)科目,準(zhǔn)確、及時(shí)給予結(jié)算,對(duì)長(zhǎng)期掛帳應(yīng)查明原因,認(rèn)真清理后向財(cái)務(wù)主管反映匯報(bào)。
四、按照會(huì)計(jì)報(bào)表的規(guī)定,按時(shí)、按質(zhì)、按量地做好年度、季度、月度的資產(chǎn)負(fù)債表,損益表和其它報(bào)表的編制工作。
五、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料,要集中分類(lèi)妥善保管,分別排列,以利查閱。
六、每月應(yīng)將相關(guān)收支情況,費(fèi)用收繳情況及時(shí)向主經(jīng)理匯報(bào),并配合相關(guān)部門(mén)有關(guān)人員對(duì)費(fèi)用收支情況核對(duì)列明。
七、在處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中,要自覺(jué)遵守宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)政制度和企業(yè)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不斷提高思想水平和業(yè)務(wù)工作能力。
八、做好電腦硬件和軟件的管理工作,各類(lèi)數(shù)據(jù)妥善保存。
九、妥善管理各類(lèi)印鑒,對(duì)每日庫(kù)存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額。
十、嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼秘密,嚴(yán)格管理各類(lèi)空白支票,認(rèn)真辦理領(lǐng)用登記和銷(xiāo)帳手續(xù)。
