第1篇 建筑總公司備用金及借款管理制度
建筑工程總公司備用金及借款管理制度
一、備用金管理規(guī)定
第一條 土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理外出不在當(dāng)?shù)貢r(shí),由辦公室主任批準(zhǔn)(重大款項(xiàng)辦公室主任應(yīng)通過(guò)電話請(qǐng)示總經(jīng)理);土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批,其它子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。
除上述人員外,其他人員一律不準(zhǔn)批準(zhǔn)使用任何資金。
第二條 有關(guān)人員的備用金額度規(guī)定如下:
總經(jīng)理2萬(wàn)元;副總經(jīng)理1.5萬(wàn)元;分公司經(jīng)理1萬(wàn)元;分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理3千元;經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)5千元;項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)及其他科室負(fù)責(zé)人3千元。
副總經(jīng)理以上人員、分公司經(jīng)理需領(lǐng)用備用金,可自行到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理手續(xù),其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。
第三條 特殊情況因公務(wù)確需的,由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。
第四條現(xiàn)金會(huì)計(jì)不按照規(guī)定辦理的每次罰款200元。
二、借款管理規(guī)定
第五條 工人結(jié)婚可借款looo元,工人生病可借款200元,需住院由項(xiàng)目醫(yī)生和項(xiàng)目經(jīng)理證明,費(fèi)用由公司代繳,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。如家中遇喪事可借1000元,其余情況一律不得借款。本條規(guī)定由項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)可后,分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 項(xiàng)目經(jīng)理以下管理人員如遇蓋房或結(jié)婚而需要借款的,可借款10000元,堅(jiān)決不允許透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,費(fèi)用由公司支付,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七條 項(xiàng)目經(jīng)理以上管理人員,生病可借款looo元,住院費(fèi)用由公司支付并按規(guī)定歸戶,蓋房和結(jié)婚的可借款2萬(wàn)元。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第八條 除以上情況外,不允許借款。特殊情況需借款的,200元以內(nèi)的由項(xiàng)目經(jīng)理把關(guān),500元以內(nèi)由分公司經(jīng)理把關(guān),1000元以內(nèi)由子公司經(jīng)理把關(guān),1000元以上由集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的,按借款總額的20%罰款。
第十條 如利用領(lǐng)取備用金的形式占用公款金額超過(guò)5萬(wàn)元者視為挪用公款,公司將追究其責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重者,訴諸法律。
第十一條 現(xiàn)金會(huì)計(jì)及審批人對(duì)重復(fù)借款把關(guān)不嚴(yán)的,超出規(guī)定部分對(duì)審批人和現(xiàn)金會(huì)計(jì)按10%罰款。
第2篇 鐵道建筑總公司安全教育制度
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中國(guó)鐵道建筑總公司安全生產(chǎn)教育工作,提高全體員工安全生產(chǎn)意識(shí)和素質(zhì),防止和減少生產(chǎn)安全事故發(fā)生,減少職業(yè)危害。根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《建筑工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《企業(yè)職工勞動(dòng)安全衛(wèi)生教育管理規(guī)定》有關(guān)規(guī)定,制定本制度。
第二條 本制度適用于中國(guó)鐵道建筑總公司所屬各級(jí)建筑施工企業(yè)和直管項(xiàng)目。
第三條 總公司所屬各級(jí)建筑施工企業(yè)和直管項(xiàng)目必須建立、健全安全教育培訓(xùn)制度,開(kāi)展安全生產(chǎn)教育工作,普及安全知識(shí),倡導(dǎo)企業(yè)安全文化。
第二章各級(jí)管理人員安全教育
第四條 各級(jí)法定代表人、主管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理必須參加政府有關(guān)部門(mén)組織的安全教育,每年必須接受安全教育培訓(xùn),時(shí)間不少于24學(xué)時(shí)。
第五條 專(zhuān)職安全管理人員必須參加政府有關(guān)部門(mén)或總公司組織的安全教育,并經(jīng)考核合格后,取得相應(yīng)的崗位合格證后方能任職,每年必須接受安全專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn),時(shí)間不少于40學(xué)時(shí)。
第六條 其他管理人員、專(zhuān)業(yè)工程技術(shù)人員每年需要接受安全教育,相關(guān)培訓(xùn)由總公司勞動(dòng)保障部和安全質(zhì)量管理部組織實(shí)施。安全教育時(shí)間不得少于24學(xué)時(shí)。
第七條 項(xiàng)目安全員的安全教育由總公司勞動(dòng)保障部和安全質(zhì)量管理部組織實(shí)施。安全教育時(shí)間不得少于40學(xué)時(shí)。
第三章 工程項(xiàng)目經(jīng)理部作業(yè)人員安全教育
第八條 工程項(xiàng)目經(jīng)理部作業(yè)人員安全教育包括:新工人入場(chǎng)三級(jí)安全教育、施工人員轉(zhuǎn)場(chǎng)安全教育、施工人員變換工種安全教育、特種作業(yè)人員安全教育、班前安全講話、安全活動(dòng)、應(yīng)急預(yù)案演習(xí)、環(huán)境保護(hù)教育、衛(wèi)生防疫及緊急救護(hù)教育、其他性質(zhì)的安全教育等。
第九條 新工人入場(chǎng)三級(jí)安全教育
新工人(包括合同工、協(xié)作隊(duì)伍施工人員、實(shí)習(xí)代培人員)入場(chǎng)必須進(jìn)行工程公司、工程項(xiàng)目、作業(yè)班組三級(jí)安全教育,并經(jīng)考試合格后方準(zhǔn)上崗作業(yè)。
1、三級(jí)安全教育的時(shí)間為:工程公司級(jí)安全教育時(shí)間為8學(xué)時(shí),工程項(xiàng)目級(jí)安全教育時(shí)間為15學(xué)時(shí),班組安全教育時(shí)間為20學(xué)時(shí)。工程項(xiàng)目可根據(jù)工程規(guī)模及特點(diǎn)對(duì)各級(jí)安全教育時(shí)間作適當(dāng)延長(zhǎng)。
2、三級(jí)教育的基本內(nèi)容有:
1)工程公司級(jí)(新工人到工程公司報(bào)到)教育:
①新工人入場(chǎng)教育意義和必要性;
②建筑施工特點(diǎn),以及建筑施工中勞動(dòng)者安全施工可能存在的不利因素及影響;
③建筑施工中相關(guān)安全生產(chǎn)法規(guī)和安全生產(chǎn)知識(shí);
a、中華人民共和國(guó)憲法、刑法、勞動(dòng)法相關(guān)內(nèi)容;
b、中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法、消防法,建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例;
c、職工因工傷亡事故處理規(guī)定相關(guān)內(nèi)容,工傷及事故分級(jí)方法;
④公司有關(guān)安全管理規(guī)定及細(xì)則;
⑤建筑施工時(shí),容易發(fā)生的慣性傷害事故及其預(yù)防基本知識(shí)。
2)工程項(xiàng)目級(jí)(新工人被分配施工隊(duì))安全教育內(nèi)容:
①建筑安裝施工安全技術(shù)操作規(guī)程相關(guān)內(nèi)容;
②建設(shè)工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理規(guī)定細(xì)則;
③工程基本情況和必須遵守的安全事項(xiàng);
④施工用危險(xiǎn)化學(xué)物品的用途,防毒知識(shí)、防火、防煤氣中毒知識(shí);
⑤各類(lèi)管理制度、規(guī)定:
a、工地安全制度。
b、建筑施工現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)、臨時(shí)用電、機(jī)械等基本標(biāo)準(zhǔn);
c、建設(shè)工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)定;
d、特種作業(yè)人員勞動(dòng)安全管理辦法;
e、地區(qū)建筑施工人員安全生產(chǎn)須知;
f、建筑施工高處作業(yè)安全技術(shù)規(guī)范;
g、國(guó)家、部委有關(guān)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn);
h、工程基本情況和必須遵守的安全事項(xiàng);
i、施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境保護(hù)措施。
3)班組級(jí)(新工人分配到班組)教育內(nèi)容:
①本班組生產(chǎn)工作概況,工作性質(zhì)及范圍;
②新工人從事生產(chǎn)工作性質(zhì),必要的安全知識(shí),各種機(jī)具設(shè)備及其安全防護(hù)設(shè)施性能和作用;
③本工種的安全操作規(guī)程;
④容易發(fā)生事故部位及勞動(dòng)防護(hù)用品使用要求;
⑤《建筑安裝工程安全技術(shù)規(guī)程》及建筑安裝施工安全操作規(guī)程相關(guān)內(nèi)容。講解內(nèi)容力求詳盡。
a、班組安全生產(chǎn)基本要求;
b、牢固樹(shù)立“安全生產(chǎn),人人有責(zé)”思想;要有較強(qiáng)的自我保護(hù)意識(shí),不能只顧干活不顧安全;
c、積極參加安全活動(dòng),遵守安全操作規(guī)程和安全規(guī)章制度。對(duì)不安全作業(yè)要主動(dòng)提出改進(jìn)意見(jiàn);
d、必須熟悉施工要求,作業(yè)環(huán)境,認(rèn)真執(zhí)行安全交底,不蠻干;
e、對(duì)沒(méi)有安全交底任務(wù),有權(quán)拒絕接受,并有權(quán)抵制違章指令;
f、發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)友愛(ài)精神,互相關(guān)照,制止他人違章行為;
g、正確穿戴勞動(dòng)保護(hù)用品,進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)戴好安全帽,高處作業(yè)掛好安全帶,使用手持的移動(dòng)式電動(dòng)工具穿好絕緣鞋,戴好絕緣手套;
h、熟悉所使用工具性能、操作方法,作業(yè)前和作業(yè)中注意檢查,不帶病運(yùn)轉(zhuǎn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告,經(jīng)修復(fù)后再用;
i、維護(hù)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)一切防護(hù)措施,不得任意拆改,如腳手架、護(hù)身欄、孔洞防護(hù)等,若必須改動(dòng)時(shí),須經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn);
j、機(jī)電設(shè)備發(fā)生故障,自己不得拆動(dòng),須報(bào)告機(jī)電人員處理;
k、發(fā)生重大傷亡事故和重大未遂事故,應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)。如實(shí)向調(diào)查人員匯報(bào)事故情況。
工程公司級(jí)和工程項(xiàng)目級(jí)安全教育考核由工程公司勞動(dòng)保障部、安全質(zhì)量部和工程項(xiàng)目經(jīng)理部共同組織、命題、閱卷、建檔。
第十條 轉(zhuǎn)場(chǎng)安全教育
經(jīng)三級(jí)安全教育培訓(xùn)考試合格人員轉(zhuǎn)入另一個(gè)工程項(xiàng)目時(shí)必須進(jìn)行至少12學(xué)時(shí)的轉(zhuǎn)場(chǎng)安全教育。教育內(nèi)容包括:
1、本工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)狀況及施工條件;
2、施工現(xiàn)場(chǎng)中危險(xiǎn)部位的防護(hù)措施及典型事故案例;
3、本工程項(xiàng)目的安全管理體系、規(guī)定及制度。
轉(zhuǎn)場(chǎng)安全教育由工程公司安全質(zhì)量管理部門(mén)和工程項(xiàng)目經(jīng)理部安全質(zhì)量部共同組織、命題、閱卷、建檔。
第十一條 變換工種安全教育
凡改變工種或調(diào)換工作崗位的工人必須進(jìn)行變換工種安全教育。
變換工種安全教育時(shí)間不得少于16學(xué)時(shí),教育考核合格后方準(zhǔn)上崗。
變換工種教育內(nèi)容包括:
1、新工作崗位或生產(chǎn)班組安全生產(chǎn)概況、工作性質(zhì)和職責(zé);
2、新工作崗位必要的安全知識(shí),各種機(jī)具設(shè)備及安全防護(hù)設(shè)施的性能和作用;
3、新工作崗位、新工種的安全技術(shù)操作規(guī)程;
4、新工作崗位容易發(fā)生的事故及有毒有害地方;
5、新工作崗位個(gè)人防護(hù)用品的使用和保管。
普通工種需轉(zhuǎn)變?yōu)樘胤N作業(yè)人員的,嚴(yán)格執(zhí)行《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理辦法》有關(guān)規(guī)定,經(jīng)有關(guān)部門(mén)考核合格后,持證上崗。
變換工種安全教育由工程公司勞動(dòng)部門(mén)、安質(zhì)部門(mén)和工程項(xiàng)目經(jīng)理部共同組織、命題、閱卷、建檔。
第十二條 特種作業(yè)人員安全教育
1、從事特種作業(yè)人員必須經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)安全技術(shù)培訓(xùn),經(jīng)考試合格取得操作證后方準(zhǔn)獨(dú)立作業(yè)。
2、對(duì)特種作業(yè)人員的培訓(xùn)、取證及復(fù)審等工作嚴(yán)格執(zhí)行《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理規(guī)定》。
3、在中國(guó)鐵道建筑總公司范圍內(nèi)從事特種作業(yè)操作人員,必須經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的安全技術(shù)理論和實(shí)際操作培訓(xùn),經(jīng)考試合格后,取得特種作業(yè)操作證,方可上崗作業(yè)。
4、在選擇分包隊(duì)伍之前,必須要求分包隊(duì)伍提供一定數(shù)量持特種作業(yè)操作證人員,并保證這些人員一定進(jìn)駐工程項(xiàng)目。項(xiàng)目需測(cè)算所需特種作業(yè)人員的最少人數(shù)。在評(píng)價(jià)合格分包商時(shí),分包隊(duì)伍擁有特種作業(yè)人員情況作為考核必要條件;分包隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)后,項(xiàng)目必須對(duì)此項(xiàng)工作進(jìn)行驗(yàn)證。
5、禁止任何單位使用無(wú)特種作業(yè)操作證人員進(jìn)行特種作業(yè)獨(dú)立操作,違反規(guī)定的,根據(jù)政府主管部門(mén)有關(guān)規(guī)定,予以處罰。
6、特種作業(yè)人員要持證上崗,不得從事其操作證限定范圍外的特種作業(yè)。特種作業(yè)操作證有缺張少頁(yè)、涂改、偽造及操作人員轉(zhuǎn)借或超越范圍使用情況,一律將證件收繳作廢。
7、特種作業(yè)人員在安全生產(chǎn)和預(yù)防事故方面做出顯著成績(jī)的,其所在單位應(yīng)當(dāng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
8、對(duì)從事特種作業(yè)人員要進(jìn)行經(jīng)常性安全教育,每月不少于2學(xué)時(shí)。
9、特種作業(yè)人員安全教育內(nèi)容包括:
1)特種作業(yè)人員所在崗位工作特點(diǎn),可能存在的危險(xiǎn)、隱患和安全注意事項(xiàng)。
2)特種作業(yè)崗位安全技術(shù)要領(lǐng)及個(gè)人防護(hù)用品的正確使用方法。
3)本崗位曾發(fā)生的事故案例及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
第十三條 班前安全講話
1、各作業(yè)班組長(zhǎng)于每班工作開(kāi)始前(包括夜間工作前)必須對(duì)本班組全體人員進(jìn)行不少于15分鐘的班前活動(dòng)交底。
2、班組長(zhǎng)應(yīng)將安全活動(dòng)交底內(nèi)容記錄在專(zhuān)用的記錄本上,交底完成后,各成員在記錄本上簽名確認(rèn)。
3、班前安全活動(dòng)交底內(nèi)容應(yīng)包括:
1)本班組安全生產(chǎn)須知;
2)本班工作中危險(xiǎn)點(diǎn)和應(yīng)采取的對(duì)策;
3)上一班工作中存在的安全問(wèn)題和應(yīng)采取的對(duì)策。
4、遇有特殊季節(jié)或危險(xiǎn)性較大的作業(yè)前,專(zhuān)業(yè)工程師應(yīng)參加班前安全講話并對(duì)工作中應(yīng)注意的安全事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)交底。
5、工程項(xiàng)目安全部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各班組班前安全講話情況監(jiān)督和檢查,每周應(yīng)對(duì)班前安全講話記錄本進(jìn)行檢查并及時(shí)進(jìn)行講評(píng)。
第十四條 安全活動(dòng)
1、工程項(xiàng)目根據(jù)需要定期(周、旬、月)在開(kāi)始工作前應(yīng)對(duì)全體在崗工人開(kāi)展至少1學(xué)時(shí)的安全生產(chǎn)及法制教育活動(dòng)。
2、安全活動(dòng)可以采取看錄相、聽(tīng)報(bào)告、分析事故案例、圖片展覽、急救示范、智力競(jìng)賽、熱點(diǎn)辯論等形式進(jìn)行。
3、安全活動(dòng)由安全值班領(lǐng)導(dǎo)或隊(duì)、工長(zhǎng)(或?qū)I(yè)工程師)組織,并做好記錄。工程項(xiàng)目安全部門(mén)協(xié)助教育,并進(jìn)行監(jiān)督、抽查。
4、工程項(xiàng)目應(yīng)撥出專(zhuān)款用于安全活動(dòng)有關(guān)費(fèi)用支出。
5、工程項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在每次活動(dòng)時(shí)對(duì)上一階段安全生產(chǎn)情況進(jìn)行講評(píng)。
6、安全活動(dòng)內(nèi)容:
1)上一階段安全生產(chǎn)形勢(shì)、存在問(wèn)題及對(duì)策;
2)最新安全生產(chǎn)信息;
3)重大和季節(jié)性安全技術(shù)措施;
4)本階段安全生產(chǎn)工作重點(diǎn)、難點(diǎn)和危險(xiǎn)點(diǎn);
5)本階段安全生產(chǎn)工作目標(biāo)和要求。
第十五條 其他安全教育活動(dòng)
工程項(xiàng)目需定期開(kāi)展消防保衛(wèi)演習(xí)、環(huán)境保護(hù)教育、衛(wèi)生防疫及緊急救護(hù)教育活動(dòng),原則上此類(lèi)活動(dòng)可放在周一安全活動(dòng)中進(jìn)行。教育內(nèi)容包括:
1、國(guó)家及地方有關(guān)消防、治安保衛(wèi)、交通的法律法規(guī);國(guó)家及地方環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn);國(guó)家及地方有關(guān)防疫衛(wèi)生、傳染病防治的法律法規(guī);緊急情況處理程序;緊急救護(hù)基本常識(shí);
2、項(xiàng)目部有關(guān)消防保衛(wèi)、交通、環(huán)境保護(hù)、衛(wèi)生防疫方面要求;
3、消防知識(shí)培訓(xùn);
4、衛(wèi)生防疫、緊急救護(hù)知識(shí)培訓(xùn);
5、消防演習(xí)。
第十六條 其他性質(zhì)的安全教育
工程項(xiàng)目出現(xiàn)以下幾種情況時(shí),項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人及安全總監(jiān)應(yīng)提請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)安排有關(guān)部門(mén)和人員對(duì)施工工人進(jìn)行安全生產(chǎn)教育,時(shí)間不少于2學(xué)時(shí)。
1、因故改變安全操作規(guī)程;
2、實(shí)施重大和季節(jié)性安全技術(shù)措施;
3、更新儀器、設(shè)備和工具,推廣新工藝、新技術(shù);
4、發(fā)生因工傷亡事故、機(jī)械損壞事故及重大未遂事故;
5、出現(xiàn)其他不安全因素,安全生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生了變化。
第十七條 工程項(xiàng)目部可根據(jù)自身需要或地方政府要求適當(dāng)開(kāi)展各種形式的安全教育。
第四章 組織管理
第十八條 各級(jí)法定代表人、主管安全生產(chǎn)工作的副總經(jīng)理對(duì)本單位安全教育工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十九條 項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)本工程項(xiàng)目安全教育工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十條 總公司勞動(dòng)保障部和安全質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)組織實(shí)施安全教育工作。
第二十一條 安全教育工作應(yīng)納入總公司培訓(xùn)教育年度計(jì)劃和中長(zhǎng)期計(jì)劃,所需人員、資金和物資應(yīng)予保證。
第二十二條 項(xiàng)目部應(yīng)建立、健全班前教育、事故教育、安全活動(dòng)日(周、月)等項(xiàng)安全教育制度。
第二十三條 總公司應(yīng)建立健全安全教育檔案。安全教育檔案由總公司人力資源部管理或?qū)嵭蟹旨?jí)管理。
第二十四條 總公司對(duì)于認(rèn)真開(kāi)展安全教育并在防止傷亡事故、減少職業(yè)危害方面做出成績(jī)的單位的個(gè)人,應(yīng)予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十五條 總公司安全質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)對(duì)各單位安全教育制度、教育內(nèi)容、組織實(shí)施情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第五章 罰 則
第二十六條 凡未按本規(guī)定進(jìn)行安全教育的,由總公司安全質(zhì)量管理部責(zé)令改正,并可按有關(guān)規(guī)定給予處罰;凡未按本規(guī)定進(jìn)行安全教育而造成職工傷亡事故或嚴(yán)重職業(yè)危害的,由總公司安全質(zhì)量管理部按有關(guān)規(guī)定從重處罰。
第二十七條 任何單位和個(gè)人無(wú)理阻撓總公司安全質(zhì)量管理部及其安全監(jiān)察人員行使監(jiān)督檢查權(quán)的,按有關(guān)規(guī)定處罰。
第六章 附 則
第二十八條 總公司各級(jí)雇傭的合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)工,及總承包模式下管轄的分包隊(duì)伍,和與之建立勞動(dòng)合同關(guān)系的勞動(dòng)者,依照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 本制度由總公司安全質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)解釋。
第3篇 建筑總公司資金管理制度
建筑工程總公司資金管理制度
一、總則
第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司的資金管理,提高資金使用效率,降低資金使用成本,解放沉淀資金,設(shè)立集團(tuán)公司資金管理中心。
第二條 集團(tuán)公司資金管理中心是集團(tuán)公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度、資金決算的職能部門(mén),同時(shí)負(fù)責(zé)稅務(wù)、銀行等業(yè)務(wù)關(guān)系的處理,直接由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)。
第三條 集團(tuán)公司資金管理中心設(shè)主任一人、出納一人。
二、資金籌集
第四條 集團(tuán)公司對(duì)外籌集資金,包括向金融機(jī)構(gòu)貸款等全部由集團(tuán)公司資金管理中心辦理,除土建與房地產(chǎn)子公司外,其他子、分公司與集團(tuán)公司其它管理部門(mén)均無(wú)權(quán)辦理上述業(yè)務(wù)。
第五條 土建公司和房地產(chǎn)公司如需向金融機(jī)構(gòu)貸款應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心授權(quán)后方可辦理,其它子公司均無(wú)權(quán)辦理。
第六條 集團(tuán)公司資金管理中心對(duì)外籌集資金應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)的決議進(jìn)行,所籌資金的用途應(yīng)符合董事會(huì)決議的要求,必須專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪作他用。
第七條 融資審批權(quán)限:500萬(wàn)元以下的融資由資金管理中心決定,500至1500萬(wàn)元由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,1500萬(wàn)元以上集團(tuán)公司董事會(huì)討論決定。
三、資金管理
第八條 集團(tuán)公司資金管理中心的資金管理權(quán)限包括資金籌集、帳戶管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。
第九條 各子公司和土建、房地產(chǎn)分公司可根據(jù)需要開(kāi)設(shè)一個(gè)基本帳戶和若干個(gè)一般帳戶,各子、分公司開(kāi)設(shè)帳戶必須由集團(tuán)公司資金管理中心統(tǒng)一辦理,子、分公司均不得白行設(shè)立帳戶。
第十條 為減少沉淀資金,各分公司每半年應(yīng)對(duì)現(xiàn)有銀行帳戶進(jìn)行一次清理,對(duì)不再發(fā)生資金進(jìn)出的銀行帳戶要進(jìn)行銷(xiāo)戶處理,在銷(xiāo)戶前應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心同意后辦理。銷(xiāo)戶的銀行帳戶資金全部匯入分公司基本帳戶。
第十一條 各子、分公司、項(xiàng)目收取的所有款項(xiàng)必須存入資金管理中心帳戶,使用的資金由資金管理中心按計(jì)劃調(diào)撥;如收取的款項(xiàng)為承兌匯票或現(xiàn)金,應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告,按集團(tuán)公司資金管理中心的意見(jiàn)辦理。
第十二條 各子、分公司應(yīng)于每月25日前將下月所需資金書(shū)面報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心審批后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。資金計(jì)劃應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類(lèi)別分別填寫(xiě);集團(tuán)公司資金管理中心審批后,料具租金、應(yīng)上交的人均利潤(rùn)、40%的陳欠款和其余資金全部調(diào)入決算中心賬戶,不得留存,其中料具租金、應(yīng)上交的人均利潤(rùn)、40%的陳欠款必須無(wú)條件確保。
第十三條 各子、分公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金計(jì)劃使用資金,不得挪作他用;如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的,將對(duì)分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每次分別罰款500元。
第十四條 各子、分公司審批后的資金計(jì)劃中的支出項(xiàng)目因各種原因未能付出的,應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告,集團(tuán)公司資金管理中心在下月計(jì)劃中調(diào)整;各分公司可在需要付出時(shí)列入資金使用計(jì)劃。
第十五條 各子、分公司應(yīng)于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金收款計(jì)劃同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心,資金使用情況表應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類(lèi)別分別填列,對(duì)資金計(jì)劃與實(shí)際支出的差異做出說(shuō)明。
四、土建工程要款
第十六條 要款責(zé)任人
項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部要款的第一責(zé)任人,分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責(zé)任人。項(xiàng)目預(yù)算員編制決算書(shū)及進(jìn)度報(bào)表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù),同時(shí)協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理參與要款工作,并辦理項(xiàng)目付款手續(xù);分公司經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目要款工作提供必要支持并疏通上層關(guān)系;財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)要款手續(xù)辦理工作,并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。
第十七條 要款程序
1、進(jìn)度款要款程序
(1)每月項(xiàng)目預(yù)算員編制進(jìn)度報(bào)表,提請(qǐng)監(jiān)理和業(yè)主代表審批,根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計(jì)劃數(shù)額,必要時(shí)項(xiàng)目預(yù)算員可請(qǐng)分公司經(jīng)營(yíng)科協(xié)助,經(jīng)營(yíng)科必須給予支持。
(2)項(xiàng)目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主(總包)方主管人員溝通和協(xié)商,獲取付款承諾并向分公司經(jīng)理匯報(bào);
(3)分公司經(jīng)理獲知付款信息后,應(yīng)迅速做出同意或要求增加數(shù)額的指示,必要時(shí)親自或指派經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)協(xié)助辦理;
(4)分公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理提供的付款信息,自行或委派財(cái)務(wù)科其他人員到業(yè)主(總包)辦理要款手續(xù),回收資金。
2、年終?？钜?guī)定
(1)年終根據(jù)土建子公司下達(dá)的要款指標(biāo),分公司經(jīng)理應(yīng)在每年 lo月中旬召集生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)專(zhuān)門(mén)研究,擬定年終要款計(jì)劃,明確責(zé)任人; .
(2)相關(guān)責(zé)任人根據(jù)分工積極投入要款工作,必須確保工程款回收;
(3)分公司經(jīng)理每周主持召開(kāi)要款工作碰頭會(huì),將業(yè)主承諾、資金動(dòng)向及要款進(jìn)展情況相互通氣,并針對(duì)要款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題研究具體對(duì)策,部署下階段要款方案;
(4)年終要款的操作程序參照進(jìn)度款要款程序。
3、竣工決算要款規(guī)定
(1)項(xiàng)目預(yù)算員根據(jù)工程審計(jì)部審計(jì)后的決算書(shū)與業(yè)主(總包)辦理完決算手續(xù),需要社會(huì)審計(jì)的工程完成社會(huì)審計(jì)后,方為預(yù)算員在本項(xiàng)目的工作完成,在此之前調(diào)到新的項(xiàng)目后仍須承擔(dān)原項(xiàng)目的決算辦理工作,分公司經(jīng)營(yíng)科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責(zé)任;
(2)項(xiàng)目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司,仍為工程決算要款的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)工程尾款和保修金的回收工作;
(3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)為要款直接責(zé)任人,要給項(xiàng)目經(jīng)理提供必要的支持,在項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負(fù)責(zé)要款工作。
4、二年以上陳欠款
(1)二年以上陳欠款由分公司經(jīng)理制定要款計(jì)劃,并親自組織要款工作,分公司經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項(xiàng)事務(wù)0
(2)陳欠款的要款必須制定時(shí)間表,每年要回的資金不得少于40%,對(duì)正常程序無(wú)法回收款項(xiàng)的,必要時(shí)分公司經(jīng)理要會(huì)同法律服務(wù)部通過(guò)訴訟途徑解決。
第十八條 要款工作必須滿足本分公司資金周轉(zhuǎn)要求,同時(shí)滿足公司上交款規(guī)定數(shù)額,上交款中下列款項(xiàng)必須無(wú)條件確保:
1、項(xiàng)目使用的機(jī)械、料具,根據(jù)公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的租金;
2、根據(jù)分公司人數(shù)確定的上繳資金;
3、應(yīng)上交的利潤(rùn);
4、應(yīng)上交的陳欠款;
5、公司墊資的計(jì)劃回收款。
第十九條 要款獎(jiǎng)罰
l、對(duì)上述要款工作未能及時(shí)、準(zhǔn)確、有效完成者,視情節(jié)輕重每次給予200.1000元罰款,集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理中心主任、土建公司財(cái)務(wù)
部經(jīng)理均有權(quán)進(jìn)行處罰;
2、要款指標(biāo)獎(jiǎng)罰列入分公司考核指標(biāo),有關(guān)規(guī)定見(jiàn)公司檢查監(jiān)督制度。
第二十條 安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。
五、資金調(diào)度
第二十一條 集團(tuán)公司資金調(diào)度權(quán)歸集團(tuán)公司資金管理中心,各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理中心下達(dá)的資金調(diào)度指令,必須將指定的款項(xiàng)匯入指定單位的開(kāi)戶銀行。
第二十二條 各子、分公司因經(jīng)驗(yàn)不足或計(jì)劃不周,發(fā)現(xiàn)所報(bào)資金使用計(jì)劃有漏項(xiàng)或少報(bào)的,可及時(shí)向集團(tuán)公司資金管理中心辦理補(bǔ)報(bào)手續(xù);經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦埋。
六、資金結(jié)算
第二十三條 各子、分公司劃入集團(tuán)公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應(yīng)上交集團(tuán)公司的資金后,原則上歸各子、分公司使用,不收取利息;各子、分公司存放在集團(tuán)公司資金管理中心,當(dāng)資金不足使用時(shí),各子、分公司可向集團(tuán)公司資金管理中心辦理借款手續(xù),集團(tuán)公司資金管理中心將按照人民銀行同期貸款利率計(jì)息,該利息支出列入該分公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核。
第二十四條 各分公司向集團(tuán)申請(qǐng)借款的條件:工程收款達(dá)到合同應(yīng)收款的70%并按照公司規(guī)定收回陳欠款無(wú)法滿足墊資工程資金。
第二十五條 各分公司向集團(tuán)公司資金管理中心辦理借款,應(yīng)制定相應(yīng)的還款計(jì)劃,逾期不能還款的,集團(tuán)公司資金管理中心將加收罰息;該罰息將直接從該分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核獎(jiǎng)勵(lì)中扣除。
七、資金使用
第二十六條 資金使用審批規(guī)定
1、土建和房地產(chǎn)分公司按照月計(jì)劃使用的資金,由分公司經(jīng)理及付款程序辦理,50萬(wàn)元以內(nèi)的支付由分公司經(jīng)理簽字,50-100萬(wàn)元支付由分公司正副經(jīng)理簽字,100萬(wàn)元以上由分公司正副經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)聯(lián)合簽字?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格把關(guān),如果現(xiàn)金會(huì)計(jì)不能把關(guān),發(fā)現(xiàn)一次罰款500元,第二次1500元,第三次罰款3000元,情節(jié)嚴(yán)重的開(kāi)除,超出計(jì)劃使用的資金必須報(bào)集團(tuán)公司資金管理中批準(zhǔn)。
2、其它子公司按照月計(jì)劃使用50萬(wàn)元以內(nèi)的支付由子公司總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)簽字,50萬(wàn)元以上由集團(tuán)公司總經(jīng)理簽字。
3、對(duì)于工程款、分包工程款、材料款的支付,應(yīng)由財(cái)務(wù)人員審核,
尤其是尾款的支付必須由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字確認(rèn)。在支付款項(xiàng)時(shí)感情用事、不把關(guān),出現(xiàn)超付的對(duì)責(zé)任人罰款3000元以上,嚴(yán)重的降職或開(kāi)除,必要時(shí)追究法律責(zé)任。
第二十七條 支票與財(cái)務(wù)印章管理
支票與現(xiàn)金必須分人保管,企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和私章由子公司(分公司)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)保管,支票與現(xiàn)金由現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管,不得簽發(fā)空頭支票,不得簽發(fā)與預(yù)留銀行印鑒不符的支票及延期支票。否則發(fā)現(xiàn)一次由審計(jì)部和財(cái)務(wù)管理部罰現(xiàn)金會(huì)計(jì)200-500兀。
第二十八條 對(duì)外付款規(guī)定
l、分包工程進(jìn)度款的支付程序如下:
分包單位向項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人申報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度報(bào)表,項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)后報(bào)項(xiàng)目預(yù)算員,由項(xiàng)目預(yù)算員進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見(jiàn)后報(bào)分公司經(jīng)營(yíng)科,由分公司經(jīng)營(yíng)科審核合同履行情況后轉(zhuǎn)分公司財(cái)務(wù)科審核已經(jīng)付款的情況,簽署意見(jiàn)后交分公司經(jīng)理確定工程進(jìn)度款支付。
2、分包工程決算支付程序如下:
分包單位工程完畢后編制分包工程決算書(shū),報(bào)項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收,同時(shí)應(yīng)保證甲方、監(jiān)理已經(jīng)簽署驗(yàn)收合格意見(jiàn),轉(zhuǎn)交項(xiàng)目預(yù)算員對(duì)決算書(shū)進(jìn)行審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,項(xiàng)目經(jīng)理簽署意見(jiàn)后報(bào)食堂會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)生的伙食費(fèi)、材料費(fèi)進(jìn)行決算,在上述程序履行完畢后報(bào)分公司經(jīng)營(yíng)科審核合同執(zhí)行情況并申請(qǐng)工程審計(jì)部進(jìn)行分包審計(jì),票據(jù)審計(jì)部按照審計(jì)資料審批有關(guān)票據(jù)后由分公司財(cái)務(wù)科根據(jù)合同扣除保修金并填寫(xiě)付款憑證后報(bào)分公司經(jīng)理審批,分公司經(jīng)理按照付款審批權(quán)限的規(guī)定決定或報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽署付款意見(jiàn),分公司財(cái)務(wù)科根據(jù)本意見(jiàn)支付相應(yīng)款項(xiàng)。
3、材料款支付程序
材料款的支付根據(jù)材料采購(gòu)合同規(guī)定由材料采購(gòu)員提出付款申請(qǐng),由材料科長(zhǎng)簽字認(rèn)可;如為材料預(yù)付款報(bào)分公司經(jīng)理審批后支付;材料進(jìn)場(chǎng)后的付款由材料采購(gòu)員交使用單位的倉(cāng)庫(kù)和收料員簽字確認(rèn)并由項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)材料付款簽署意見(jiàn)后報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。
4、對(duì)于不按照上述支付程序辦理的,輕者對(duì)責(zé)任人罰款500元,重則罰款1000元;收取對(duì)方禮物的,1000元以內(nèi)罰款lo倍,1000元以上開(kāi)除。
5、對(duì)于向我方人員行賄的,一經(jīng)查實(shí)扣罰總價(jià)的10%。
第4篇 建筑總公司財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度
建筑工程總公司財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度
第一條 目的
為保證存貨及財(cái)產(chǎn)的正確性,加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心,加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理,制定本制度。
第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍
存貨盤(pán)點(diǎn):原材料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳料;
財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn):固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)等的盤(pán)點(diǎn);
財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn):現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。
第三條 盤(pán)點(diǎn)方式
1、固定盤(pán)點(diǎn):盤(pán)點(diǎn)工作每年于年中和年末盤(pán)點(diǎn)兩次,由財(cái)務(wù)管理部組織有關(guān)管理部門(mén)進(jìn)行;
2、突擊盤(pán)點(diǎn):監(jiān)事會(huì)和審計(jì)部不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),對(duì)突擊盤(pán)點(diǎn)中查出的帳實(shí)不符事項(xiàng),輕者對(duì)責(zé)任人罰款2000元以上,嚴(yán)重的罰款2.3萬(wàn)元。
第四條 盤(pán)點(diǎn)工作注意事項(xiàng)
1、財(cái)務(wù)管理部在盤(pán)點(diǎn)前擬定工作計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)盤(pán)點(diǎn)通知,并召集有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì),擬定時(shí)間表;
2、盤(pán)點(diǎn)原則上采用全面盤(pán)點(diǎn)方式,如確因事情特殊無(wú)法辦理,須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可改變方式;
3、盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡可能采用精確計(jì)量,每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量確定后再進(jìn)行下一項(xiàng),盤(pán)點(diǎn)結(jié)果不得變動(dòng);
4、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由財(cái)務(wù)管理部委派的盤(pán)點(diǎn)人員填寫(xiě)'盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表',一式兩份,一份交資產(chǎn)管理部門(mén),一份由財(cái)務(wù)部門(mén)保存以核對(duì)盈虧數(shù)量。
第五條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
財(cái)務(wù)管理部依據(jù)'盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表'編制'盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告',送資產(chǎn)主管部門(mén)說(shuō)明盈虧原因及對(duì)策后,送回財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)呈董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審核。本報(bào)告一式四份,一份報(bào)董事長(zhǎng)、一份報(bào)總經(jīng)理、一份交資產(chǎn)管理部門(mén),一份財(cái)務(wù)管理部留存。
盤(pán)點(diǎn)盈虧金額平時(shí)列入暫估科目,年末以凈額轉(zhuǎn)入本年度營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。
第六條 賠償處理
材、物、料管理人員及保管人員有下列情況者,賠償相同金額并處以500元以上罰款:
1、對(duì)所保管的財(cái)物進(jìn)行盜賣(mài)、掉換或化公為私者;
2、對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)移、借撥或損壞不報(bào)者;3、未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受盜竊、損失或盤(pán)虧者。
第5篇 建筑總公司固定資產(chǎn)管理制度
建筑工程總公司固定資產(chǎn)管理制度
第一條 目的
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理,制定本制度。
第二條 范圍
本制度所稱固定資產(chǎn),是指企業(yè)使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其它與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等,不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備,但單價(jià)在2000元以上,且使用年限超過(guò)2年的也作為固定資產(chǎn)。
第三條 管理部門(mén)
固定資產(chǎn)按下列類(lèi)別分別進(jìn)行管理,其管理及保養(yǎng)由管理部門(mén)和使用部門(mén)負(fù)責(zé):
1、土地、房屋、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、非運(yùn)輸車(chē)輛由使用部門(mén)辦公室負(fù)責(zé)管理;
2、計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由網(wǎng)絡(luò)中心負(fù)責(zé)管理;
3、運(yùn)輸車(chē)輛、機(jī)械設(shè)備、工程料具由機(jī)具管理務(wù)中心管理;
4、生產(chǎn)工具由使用單位倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)管理;
5、其它資產(chǎn)由資產(chǎn)管理科管理。
第四條 編號(hào)
固定資產(chǎn)取得后,由財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)其類(lèi)別分別編號(hào)并掛牌,同時(shí)移交管理部門(mén)管理。
第五條 增減報(bào)告
資產(chǎn)管理科在下一季度第一個(gè)月的15日前就固定資產(chǎn)情況編制報(bào)表,交管理單位核對(duì)后由管理單位、財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)分掣孽存,本項(xiàng)采用計(jì)算機(jī)處理報(bào)表。資產(chǎn)使用管理部門(mén)應(yīng)在每月末將增減、調(diào)動(dòng)情況報(bào)資產(chǎn)管理科。
第五條 盤(pán)點(diǎn)
公司財(cái)務(wù)管理部、資產(chǎn)管理科組織資產(chǎn)管理部門(mén)每年10月份組織一次盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告,注明盈虧原因,由總經(jīng)理審核并簽署意見(jiàn),根據(jù)公司的管理權(quán)限,經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)后,在期末結(jié)帳前處理完畢,盤(pán)盈固定資產(chǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,盤(pán)虧或毀損的固定資產(chǎn),在減去過(guò)失人和保險(xiǎn)公司等賠款和殘值之后,計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。若盤(pán)點(diǎn)延誤或不執(zhí)行,罰財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人2000元以上。
第六條 固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造
1、企業(yè)固定資產(chǎn)在取得時(shí),應(yīng)按照取得時(shí)的成本入帳,取得時(shí)的成本包括買(mǎi)價(jià),運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用,以及為固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前所必要的支出; 。
2、接受債務(wù)人以抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn),按應(yīng)收債權(quán)的帳面價(jià)值加上應(yīng)付的相關(guān)稅費(fèi),作為入帳價(jià)值;
3、接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行評(píng)估加上應(yīng)付的相關(guān)稅費(fèi),作為入帳價(jià)值。
第七條 固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)提折舊。
第6篇 建筑總公司會(huì)計(jì)檔案管理制度
建筑工程總公司會(huì)計(jì)檔案管理制度
第一條 會(huì)計(jì)應(yīng)該以會(huì)計(jì)期間分期決算帳目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定,半年度、季度、月度為會(huì)計(jì)中期。
第二條 會(huì)計(jì)報(bào)表做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確,不得漏報(bào)或任意取舍,會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間,凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)一致,會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。
第三條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其它有保存價(jià)值的資料均應(yīng)該歸檔。
第四條 會(huì)計(jì)憑證按月、按照編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),表明月份、季度、起止年、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),年內(nèi)資料由子、分公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)保管,一年后交集團(tuán)公司檔案室,歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第五條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照季度、年度按時(shí)歸檔,由財(cái)務(wù)管理部指派專(zhuān)人管理,并分類(lèi)填制目錄。
第六條 對(duì)上述五條中出現(xiàn)一處遺漏或錯(cuò)誤,給予責(zé)任人30元罰款,由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)處罰。
第七條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理或其指派人員批準(zhǔn),如出現(xiàn)泄密現(xiàn)象對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與直接責(zé)任人輕則罰款500元,重則罰款10000元以上,造成嚴(yán)重后果者開(kāi)除。
第7篇 中國(guó)鐵道建筑總公司安全教育制度
第一章? 總?? 則
第一條? 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中國(guó)鐵道建筑總公司安全生產(chǎn)教育工作，提高全體員工安全生產(chǎn)意識(shí)和素質(zhì)，防止和減少生產(chǎn)安全事故發(fā)生，減少職業(yè)危害。根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《建筑工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《企業(yè)職工勞動(dòng)安全衛(wèi)生教育管理規(guī)定》有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條? 本制度適用于中國(guó)鐵道建筑總公司所屬各級(jí)建筑施工企業(yè)和直管項(xiàng)目。
第三條? 總公司所屬各級(jí)建筑施工企業(yè)和直管項(xiàng)目必須建立、健全安全教育培訓(xùn)制度，開(kāi)展安全生產(chǎn)教育工作，普及安全知識(shí)，倡導(dǎo)企業(yè)安全文化。
第二章?各級(jí)管理人員安全教育
第四條? 各級(jí)法定代表人、主管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理必須參加政府有關(guān)部門(mén)組織的安全教育，每年必須接受安全教育培訓(xùn)，時(shí)間不少于24學(xué)時(shí)。
第五條? 專(zhuān)職安全管理人員必須參加政府有關(guān)部門(mén)或總公司組織的安全教育，并經(jīng)考核合格后，取得相應(yīng)的崗位合格證后方能任職，每年必須接受安全專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，時(shí)間不少于40學(xué)時(shí)。
第六條? 其他管理人員、專(zhuān)業(yè)工程技術(shù)人員每年需要接受安全教育，相關(guān)培訓(xùn)由總公司勞動(dòng)保障部和安全質(zhì)量管理部組織實(shí)施。安全教育時(shí)間不得少于24學(xué)時(shí)。
第七條? 項(xiàng)目安全員的安全教育由總公司勞動(dòng)保障部和安全質(zhì)量管理部組織實(shí)施。安全教育時(shí)間不得少于40學(xué)時(shí)。
第三章? 工程項(xiàng)目經(jīng)理部作業(yè)人員安全教育
第八條? 工程項(xiàng)目經(jīng)理部作業(yè)人員安全教育包括：新工人入場(chǎng)三級(jí)安全教育、施工人員轉(zhuǎn)場(chǎng)安全教育、施工人員變換工種安全教育、特種作業(yè)人員安全教育、班前安全講話、安全活動(dòng)、應(yīng)急預(yù)案演習(xí)、環(huán)境保護(hù)教育、衛(wèi)生防疫及緊急救護(hù)教育、其他性質(zhì)的安全教育等。
第九條? 新工人入場(chǎng)三級(jí)安全教育
新工人（包括合同工、協(xié)作隊(duì)伍施工人員、實(shí)習(xí)代培人員）入場(chǎng)必須進(jìn)行工程公司、工程項(xiàng)目、作業(yè)班組三級(jí)安全教育，并經(jīng)考試合格后方準(zhǔn)上崗作業(yè)。
1、三級(jí)安全教育的時(shí)間為：工程公司級(jí)安全教育時(shí)間為8學(xué)時(shí)，工程項(xiàng)目級(jí)安全教育時(shí)間為15學(xué)時(shí)，班組安全教育時(shí)間為20學(xué)時(shí)。工程項(xiàng)目可根據(jù)工程規(guī)模及特點(diǎn)對(duì)各級(jí)安全教育時(shí)間作適當(dāng)延長(zhǎng)。
2、三級(jí)教育的基本內(nèi)容有：
1）工程公司級(jí)（新工人到工程公司報(bào)到）教育：
①新工人入場(chǎng)教育意義和必要性；
②建筑施工特點(diǎn)，以及建筑施工中勞動(dòng)者安全施工可能存在的不利因素及影響；
③建筑施工中相關(guān)安全生產(chǎn)法規(guī)和安全生產(chǎn)知識(shí)；
a、中華人民共和國(guó)憲法、刑法、勞動(dòng)法相關(guān)內(nèi)容；
b、中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法、消防法，建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例；
c、職工因工傷亡事故處理規(guī)定相關(guān)內(nèi)容，工傷及事故分級(jí)方法；
④公司有關(guān)安全管理規(guī)定及細(xì)則；
⑤建筑施工時(shí)，容易發(fā)生的慣性傷害事故及其預(yù)防基本知識(shí)。
2）工程項(xiàng)目級(jí)（新工人被分配施工隊(duì)）安全教育內(nèi)容：
①建筑安裝施工安全技術(shù)操作規(guī)程相關(guān)內(nèi)容；
②建設(shè)工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理規(guī)定細(xì)則；
③工程基本情況和必須遵守的安全事項(xiàng)；
④施工用危險(xiǎn)化學(xué)物品的用途，防毒知識(shí)、防火、防煤氣中毒知識(shí)；
⑤各類(lèi)管理制度、規(guī)定：
a、工地安全制度。
b、建筑施工現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)、臨時(shí)用電、機(jī)械等基本標(biāo)準(zhǔn)；
c、建設(shè)工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)定；
d、特種作業(yè)人員勞動(dòng)安全管理辦法；
e、地區(qū)建筑施工人員安全生產(chǎn)須知；
f、建筑施工高處作業(yè)安全技術(shù)規(guī)范；
g、國(guó)家、部委有關(guān)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)；
h、工程基本情況和必須遵守的安全事項(xiàng)；
i、施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境保護(hù)措施。
3）班組級(jí)（新工人分配到班組）教育內(nèi)容：
①本班組生產(chǎn)工作概況，工作性質(zhì)及范圍；
②新工人從事生產(chǎn)工作性質(zhì)，必要的安全知識(shí)，各種機(jī)具設(shè)備及其安全防護(hù)設(shè)施性能和作用；
③本工種的安全操作規(guī)程；
④容易發(fā)生事故部位及勞動(dòng)防護(hù)用品使用要求；
⑤《建筑安裝工程安全技術(shù)規(guī)程》及建筑安裝施工安全操作規(guī)程相關(guān)內(nèi)容。講解內(nèi)容力求詳盡。
a、班組安全生產(chǎn)基本要求；
b、牢固樹(shù)立“安全生產(chǎn)，人人有責(zé)”思想；要有較強(qiáng)的自我保護(hù)意識(shí)，不能只顧干活不顧安全；
c、積極參加安全活動(dòng)，遵守安全操作規(guī)程和安全規(guī)章制度。對(duì)不安全作業(yè)要主動(dòng)提出改進(jìn)意見(jiàn)；
d、必須熟悉施工要求，作業(yè)環(huán)境，認(rèn)真執(zhí)行安全交底，不蠻干；
e、對(duì)沒(méi)有安全交底任務(wù)，有權(quán)拒絕接受，并有權(quán)抵制違章指令；
f、發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)友愛(ài)精神，互相關(guān)照，制止他人違章行為；
g、正確穿戴勞動(dòng)保護(hù)用品，進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)戴好安全帽，高處作業(yè)掛好安全帶，使用手持的移動(dòng)式電動(dòng)工具穿好絕緣鞋，戴好絕緣手套；
h、熟悉所使用工具性能、操作方法，作業(yè)前和作業(yè)中注意檢查，不帶病運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，經(jīng)修復(fù)后再用；
i、維護(hù)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)一切防護(hù)措施，不得任意拆改，如腳手架、護(hù)身欄、孔洞防護(hù)等，若必須改動(dòng)時(shí)，須經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)；
j、機(jī)電設(shè)備發(fā)生故障，自己不得拆動(dòng)，須報(bào)告機(jī)電人員處理；
k、發(fā)生重大傷亡事故和重大未遂事故，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)。如實(shí)向調(diào)查人員匯報(bào)事故情況。
工程公司級(jí)和工程項(xiàng)目級(jí)安全教育考核由工程公司勞動(dòng)保障部、安全質(zhì)量部和工程項(xiàng)目經(jīng)理部共同組織、命題、閱卷、建檔。
第十條? 轉(zhuǎn)場(chǎng)安全教育
經(jīng)三級(jí)安全教育培訓(xùn)考試合格人員轉(zhuǎn)入另一個(gè)工程項(xiàng)目時(shí)必須進(jìn)行至少12學(xué)時(shí)的轉(zhuǎn)場(chǎng)安全教育。教育內(nèi)容包括：
1、?本工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)狀況及施工條件；
2、?施工現(xiàn)場(chǎng)中危險(xiǎn)部位的防護(hù)措施及典型事故案例；
3、?本工程項(xiàng)目的安全管理體系、規(guī)定及制度。
轉(zhuǎn)場(chǎng)安全教育由工程公司安全質(zhì)量管理部門(mén)和工程項(xiàng)目經(jīng)理部安全質(zhì)量部共同組織、命題、閱卷、建檔。
第十一條? 變換工種安全教育
凡改變工種或調(diào)換工作崗位的工人必須進(jìn)行變換工種安全教育。
變換工種安全教育時(shí)間不得少于16學(xué)時(shí)，教育考核合格后方準(zhǔn)上崗。
變換工種教育內(nèi)容包括：
1、新工作崗位或生產(chǎn)班組安全生產(chǎn)概況、工作性質(zhì)和職責(zé)；
2、新工作崗位必要的安全知識(shí)，各種機(jī)具設(shè)備及安全防護(hù)設(shè)施的性能和作用；
3、新工作崗位、新工種的安全技術(shù)操作規(guī)程；
4、新工作崗位容易發(fā)生的事故及有毒有害地方；
5、新工作崗位個(gè)人防護(hù)用品的使用和保管。
普通工種需轉(zhuǎn)變?yōu)樘胤N作業(yè)人員的，嚴(yán)格執(zhí)行《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)有關(guān)部門(mén)考核合格后，持證上崗。
變換工種安全教育由工程公司勞動(dòng)部門(mén)、安質(zhì)部門(mén)和工程項(xiàng)目經(jīng)理部共同組織、命題、閱卷、建檔。
第十二條? 特種作業(yè)人員安全教育
1、從事特種作業(yè)人員必須經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)安全技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)考試合格取得操作證后方準(zhǔn)獨(dú)立作業(yè)。
2、對(duì)特種作業(yè)人員的培訓(xùn)、取證及復(fù)審等工作嚴(yán)格執(zhí)行《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理規(guī)定》。
3、在中國(guó)鐵道建筑總公司范圍內(nèi)從事特種作業(yè)操作人員，必須經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的安全技術(shù)理論和實(shí)際操作培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后，取得特種作業(yè)操作證，方可上崗作業(yè)。
4、在選擇分包隊(duì)伍之前，必須要求分包隊(duì)伍提供一定數(shù)量持特種作業(yè)操作證人員，并保證這些人員一定進(jìn)駐工程項(xiàng)目。項(xiàng)目需測(cè)算所需特種作業(yè)人員的最少人數(shù)。在評(píng)價(jià)合格分包商時(shí)，分包隊(duì)伍擁有特種作業(yè)人員情況作為考核必要條件；分包隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)后，項(xiàng)目必須對(duì)此項(xiàng)工作進(jìn)行驗(yàn)證。
5、禁止任何單位使用無(wú)特種作業(yè)操作證人員進(jìn)行特種作業(yè)獨(dú)立操作，違反規(guī)定的，根據(jù)政府主管部門(mén)有關(guān)規(guī)定，予以處罰。
6、特種作業(yè)人員要持證上崗，不得從事其操作證限定范圍外的特種作業(yè)。特種作業(yè)操作證有缺張少頁(yè)、涂改、偽造及操作人員轉(zhuǎn)借或超越范圍使用情況，一律將證件收繳作廢。
7、特種作業(yè)人員在安全生產(chǎn)和預(yù)防事故方面做出顯著成績(jī)的，其所在單位應(yīng)當(dāng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
8、對(duì)從事特種作業(yè)人員要進(jìn)行經(jīng)常性安全教育，每月不少于2學(xué)時(shí)。
9、特種作業(yè)人員安全教育內(nèi)容包括：
1)特種作業(yè)人員所在崗位工作特點(diǎn)，可能存在的危險(xiǎn)、隱患和安全注意事項(xiàng)。
2)特種作業(yè)崗位安全技術(shù)要領(lǐng)及個(gè)人防護(hù)用品的正確使用方法。
3)本崗位曾發(fā)生的事故案例及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
第十三條? 班前安全講話
1、各作業(yè)班組長(zhǎng)于每班工作開(kāi)始前（包括夜間工作前）必須對(duì)本班組全體人員進(jìn)行不少于15分鐘的班前活動(dòng)交底。
2、班組長(zhǎng)應(yīng)將安全活動(dòng)交底內(nèi)容記錄在專(zhuān)用的記錄本上，交底完成后，各成員在記錄本上簽名確認(rèn)。
3、班前安全活動(dòng)交底內(nèi)容應(yīng)包括：
1）本班組安全生產(chǎn)須知；
2）本班工作中危險(xiǎn)點(diǎn)和應(yīng)采取的對(duì)策；
3）上一班工作中存在的安全問(wèn)題和應(yīng)采取的對(duì)策。
4、遇有特殊季節(jié)或危險(xiǎn)性較大的作業(yè)前，專(zhuān)業(yè)工程師應(yīng)參加班前安全講話并對(duì)工作中應(yīng)注意的安全事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)交底。
5、工程項(xiàng)目安全部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各班組班前安全講話情況監(jiān)督和檢查，每周應(yīng)對(duì)班前安全講話記錄本進(jìn)行檢查并及時(shí)進(jìn)行講評(píng)。
第十四條? 安全活動(dòng)
1、工程項(xiàng)目根據(jù)需要定期（周、旬、月）在開(kāi)始工作前應(yīng)對(duì)全體在崗工人開(kāi)展至少1學(xué)時(shí)的安全生產(chǎn)及法制教育活動(dòng)。
2、安全活動(dòng)可以采取看錄相、聽(tīng)報(bào)告、分析事故案例、圖片展覽、急救示范、智力競(jìng)賽、熱點(diǎn)辯論等形式進(jìn)行。
3、安全活動(dòng)由安全值班領(lǐng)導(dǎo)或隊(duì)、工長(zhǎng)（或?qū)I(yè)工程師）組織，并做好記錄。工程項(xiàng)目安全部門(mén)協(xié)助教育，并進(jìn)行監(jiān)督、抽查。
4、工程項(xiàng)目應(yīng)撥出專(zhuān)款用于安全活動(dòng)有關(guān)費(fèi)用支出。
5、工程項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在每次活動(dòng)時(shí)對(duì)上一階段安全生產(chǎn)情況進(jìn)行講評(píng)。
6、安全活動(dòng)內(nèi)容：
1)上一階段安全生產(chǎn)形勢(shì)、存在問(wèn)題及對(duì)策；
2)最新安全生產(chǎn)信息；
3)重大和季節(jié)性安全技術(shù)措施；
4)本階段安全生產(chǎn)工作重點(diǎn)、難點(diǎn)和危險(xiǎn)點(diǎn)；
5)本階段安全生產(chǎn)工作目標(biāo)和要求。
第十五條? 其他安全教育活動(dòng)
工程項(xiàng)目需定期開(kāi)展消防保衛(wèi)演習(xí)、環(huán)境保護(hù)教育、衛(wèi)生防疫及緊急救護(hù)教育活動(dòng)，原則上此類(lèi)活動(dòng)可放在周一安全活動(dòng)中進(jìn)行。教育內(nèi)容包括：
1、?國(guó)家及地方有關(guān)消防、治安保衛(wèi)、交通的法律法規(guī)；國(guó)家及地方環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)；國(guó)家及地方有關(guān)防疫衛(wèi)生、傳染病防治的法律法規(guī)；緊急情況處理程序；緊急救護(hù)基本常識(shí)；
2、?項(xiàng)目部有關(guān)消防保衛(wèi)、交通、環(huán)境保護(hù)、衛(wèi)生防疫方面要求；
3、?消防知識(shí)培訓(xùn)；
4、?衛(wèi)生防疫、緊急救護(hù)知識(shí)培訓(xùn)；
5、?消防演習(xí)。
第十六條? 其他性質(zhì)的安全教育
工程項(xiàng)目出現(xiàn)以下幾種情況時(shí)，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人及安全總監(jiān)應(yīng)提請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)安排有關(guān)部門(mén)和人員對(duì)施工工人進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，時(shí)間不少于2學(xué)時(shí)。
1、?因故改變安全操作規(guī)程；
2、?實(shí)施重大和季節(jié)性安全技術(shù)措施；
3、?更新儀器、設(shè)備和工具，推廣新工藝、新技術(shù)；
4、?發(fā)生因工傷亡事故、機(jī)械損壞事故及重大未遂事故；
5、?出現(xiàn)其他不安全因素，安全生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生了變化。
第十七條? 工程項(xiàng)目部可根據(jù)自身需要或地方政府要求適當(dāng)開(kāi)展各種形式的安全教育。
第四章?? 組織管理
第十八條? 各級(jí)法定代表人、主管安全生產(chǎn)工作的副總經(jīng)理對(duì)本單位安全教育工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十九條? 項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)本工程項(xiàng)目安全教育工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十條? 總公司勞動(dòng)保障部和安全質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)組織實(shí)施安全教育工作。
第二十一條? 安全教育工作應(yīng)納入總公司培訓(xùn)教育年度計(jì)劃和中長(zhǎng)期計(jì)劃，所需人員、資金和物資應(yīng)予保證。
第二十二條? 項(xiàng)目部應(yīng)建立、健全班前教育、事故教育、安全活動(dòng)日（周、月）等項(xiàng)安全教育制度。
第二十三條? 總公司應(yīng)建立健全安全教育檔案。安全教育檔案由總公司人力資源部管理或?qū)嵭蟹旨?jí)管理。
第二十四條? 總公司對(duì)于認(rèn)真開(kāi)展安全教育并在防止傷亡事故、減少職業(yè)危害方面做出成績(jī)的單位的個(gè)人，應(yīng)予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十五條? 總公司安全質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)對(duì)各單位安全教育制度、教育內(nèi)容、組織實(shí)施情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第五章?? 罰?? 則
第二十六條? 凡未按本規(guī)定進(jìn)行安全教育的，由總公司安全質(zhì)量管理部責(zé)令改正，并可按有關(guān)規(guī)定給予處罰；凡未按本規(guī)定進(jìn)行安全教育而造成職工傷亡事故或嚴(yán)重職業(yè)危害的，由總公司安全質(zhì)量管理部按有關(guān)規(guī)定從重處罰。
第二十七條? 任何單位和個(gè)人無(wú)理阻撓總公司安全質(zhì)量管理部及其安全監(jiān)察人員行使監(jiān)督檢查權(quán)的，按有關(guān)規(guī)定處罰。
第六章?? 附? 則
第二十八條? 總公司各級(jí)雇傭的合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)工，及總承包模式下管轄的分包隊(duì)伍，和與之建立勞動(dòng)合同關(guān)系的勞動(dòng)者，依照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條? 本制度由總公司安全質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)解釋。
第8篇 建筑總公司現(xiàn)金管理制度
建筑工程總公司現(xiàn)金管理制度
第一條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金:
1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)、備用金;
4、1000元以下零星支出;
5、子公司(分公司)經(jīng)理審批的其它開(kāi)支;
6、各種業(yè)務(wù)招待費(fèi);
7、購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品。
第二條 公司辦理勞保福利,購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品及其它工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳決算方式,不得使用現(xiàn)金。
第三條 分公司庫(kù)存現(xiàn)金按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度執(zhí)行,不得超過(guò)開(kāi)戶銀行核定的現(xiàn)金限額,超出部分應(yīng)存入銀行。
第四條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支出或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付,特殊情況確需坐支的.必須事先報(bào)總經(jīng)理和開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)。
第五條 公司員工因工作需要借用現(xiàn)金的,必須填寫(xiě)備用金領(lǐng)用單或借款單,集團(tuán)公司人員由集團(tuán)總經(jīng)理或辦公室主任批準(zhǔn),土建子公司人員由總經(jīng)理或辦公室主任批準(zhǔn),其他子公司人員由子公司總經(jīng)理批準(zhǔn),分公司人員由分公司經(jīng)理批準(zhǔn),所有審批人員必須建立臺(tái)帳,財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)經(jīng)常對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。
第六條 符合本制度第一條規(guī)定的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)憑證,經(jīng)手人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,并經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)委托人簽字后由現(xiàn)金會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金。
第七條 工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)各部門(mén)提供的核發(fā)工資資料編制工資表,交主管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后填制憑證,交總經(jīng)理簽字,由現(xiàn)金會(huì)計(jì)發(fā)放現(xiàn)金,并由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。
第八條 現(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收入與支付,帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日決算,帳款相符。
第九條 財(cái)務(wù)審計(jì)部定期或不定期對(duì)各單位的銀行資金、現(xiàn)金進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的不論何種情況均視為貪污挪用,差額在2萬(wàn)元以下的對(duì)責(zé)任人罰差額的兩倍,差額在2萬(wàn)元以上的開(kāi)除,同時(shí)罰沒(méi)該年度和上年度工資。
第9篇 建筑總公司票據(jù)審批管理制度
建筑工程總公司票據(jù)審批管理制度
一、基本原則
第一條 對(duì)公司經(jīng)濟(jì)往來(lái)的票據(jù)分兩種辦法進(jìn)行審批,即原則上采用董事長(zhǎng)一支筆審批,或在董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的部分子、分公司采用計(jì)劃審批法。
第二條 審批要求:一、審批人員必須實(shí)事求是地根據(jù)公司各種管理制度進(jìn)行審批;二、必須根據(jù)雙方合同的約定辦事;三、必須根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行審批;四、必須查清預(yù)算價(jià)和實(shí)際發(fā)生量方可審批;五、遇特殊情況或各種干擾時(shí),應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理匯報(bào),以便采取措施及時(shí)解決;六、對(duì)分包工程款必須在工程審計(jì)完畢后方可審批;七、對(duì)低值易耗品必須根據(jù)指導(dǎo)價(jià)審批;八、其它材料必須附有符合規(guī)定的招投標(biāo)手續(xù)和合同方可審批。
上述第六、七、八款手續(xù)必須符合公司資金管理制度的程序,否則對(duì)責(zé)任人按照資金管理制度第二十一一二十三條規(guī)定處罰。
第三條 在審批發(fā)票時(shí),必須做到連續(xù)編號(hào),發(fā)票上寫(xiě)明所附單據(jù)張數(shù),凡發(fā)現(xiàn)不在報(bào)支范圍內(nèi)的發(fā)票,當(dāng)場(chǎng)撕毀。
第四條 凡是單獨(dú)發(fā)生的發(fā)票,包括汽油發(fā)票,必須張張審批,堅(jiān)決不允許粘貼在封面上審批?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)、成本核算登記員要嚴(yán)格把關(guān),配合好審計(jì)部做好前期準(zhǔn)備工作。
第五條 在逐張發(fā)票審批的同時(shí),把票據(jù)的金額、編號(hào)及發(fā)票本身號(hào)碼同時(shí)輸入計(jì)算機(jī)。
第六條 不管任何人報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,發(fā)票上都必須具備對(duì)方開(kāi)好的日期,如發(fā)現(xiàn)沒(méi)有日期或自己填制日期的,作無(wú)效處理。發(fā)票審批時(shí),所有手續(xù)必須完備,如發(fā)現(xiàn)搞形式主義補(bǔ)辦手續(xù)的,不予報(bào)銷(xiāo)并進(jìn)行處罰,情節(jié)較輕的罰款500元/次,嚴(yán)重的罰款1000元/次并在《某之窗》曝光,屢教不改的開(kāi)除。
第七條 差旅費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外。對(duì)里面的小單據(jù)必須張張簽字或蓋章,以防再次重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。定額發(fā)票必須連號(hào)且蓋有對(duì)方的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,差旅費(fèi)也必須與實(shí)際相符(如海門(mén)到青島只能用一種車(chē)票)。如發(fā)現(xiàn)無(wú)正式車(chē)票的或缺車(chē)票的不予報(bào)銷(xiāo),當(dāng)場(chǎng)撕毀。
第八條 原則上各類(lèi)發(fā)票都由直接主管人簽字、監(jiān)督,不屬直接主管的不得無(wú)原則的簽字與表態(tài),發(fā)現(xiàn)后發(fā)票作無(wú)效處理,并當(dāng)場(chǎng)撕毀,同時(shí)追究簽字人的責(zé)任,嚴(yán)重的在《某之窗》上曝光。
第九條 各部門(mén)主管一定要認(rèn)真負(fù)責(zé),實(shí)事求是,把好簽字關(guān),通過(guò)審批發(fā)現(xiàn)誤差的,一切損失由簽字人全額承擔(dān),并加倍罰款。
第十條 凡是各種費(fèi)用指標(biāo)包干,均須憑實(shí)際票據(jù)報(bào)批,節(jié)余部分歸個(gè)人所有,超支不予報(bào)銷(xiāo)。
二、計(jì)劃審批試行辦法
第十一條 本試行辦法的票據(jù)審批權(quán)歸試點(diǎn)單位經(jīng)理(總經(jīng)理),在報(bào)批過(guò)程中超出計(jì)劃部分由審批人負(fù)責(zé)。
第十二條 大額費(fèi)用每月編制計(jì)劃,計(jì)劃偏差控制在2000元以內(nèi),傳真報(bào)總經(jīng)理審批后由現(xiàn)金會(huì)計(jì)按計(jì)劃發(fā)放。
第十三條 平時(shí)管理費(fèi)開(kāi)支(如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等)每半月申報(bào)計(jì)劃,計(jì)劃偏差控制在1000元以內(nèi),傳真報(bào)總經(jīng)理審批后一份報(bào)票據(jù)審計(jì)部,由現(xiàn)金會(huì)計(jì)按計(jì)劃發(fā)放,個(gè)人備用金按照制度規(guī)定,在計(jì)劃內(nèi)領(lǐng)用。
第十四條 公司對(duì)該財(cái)務(wù)和票據(jù)每?jī)稍逻M(jìn)行一次審計(jì),如發(fā)現(xiàn)弄虛作假或不按照公司制度審批,不論金額大小,第一次罰審批人2000元,第二次罰5000元,第三次取消審批權(quán),情節(jié)嚴(yán)重的開(kāi)除或追究法律責(zé)任。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
第十五條 市內(nèi)差旅費(fèi)實(shí)行包干制,由審計(jì)部制定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十六條 市外出差人員在出差之前須征得部門(mén)主管同意并事先向辦公室通報(bào),不通報(bào)的做曠工處理。
第十七條 管理人員出差,乘坐輪船、火車(chē)及長(zhǎng)途汽車(chē)須憑相應(yīng)的票根報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):項(xiàng)目經(jīng)理、科長(zhǎng)報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬座,輪船三等艙以下;一般管理人員報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬座,輪船四等艙以下。如因特殊原因第二天上午必須投入工作,可以夜間乘火車(chē),報(bào)銷(xiāo)硬臥。
第十八條 路費(fèi)單程報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
海門(mén)一青島、海門(mén)一濰坊140元;海門(mén)一濟(jì)南140元;海門(mén)一北京200元;海門(mén)一大連260元;濟(jì)南一大連180;北京一大連140兀;青島一大連130元;南京一大連230元;青島一濟(jì)南60元;青島一北京120元;青島一上海150元;濟(jì)南一上海150元;北京一上海160元(上海原則上以火車(chē)為主);濟(jì)南一北京70元;北京一南京150元;濟(jì)南一南京130元;青島一南京130元;海門(mén)一南京60元;海門(mén)一臨沂100元;青島一煙臺(tái)30元;濟(jì)南一臨沂50元;北京一煙臺(tái)160兀。
工地與工地之間調(diào)遣以公共車(chē)為主。
第十九條 緊急公務(wù)必須搭乘飛機(jī)、專(zhuān)車(chē)時(shí),應(yīng)事先以書(shū)面說(shuō)明
原因報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),事后憑發(fā)票和經(jīng)批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。
第二十條 搭乘公司交通工具者,不予報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi),如發(fā)現(xiàn)按票據(jù)額的兩倍罰款。
第二十一條 出差伙食補(bǔ)助不論職務(wù)高低,往返途中統(tǒng)一每天補(bǔ)貼20元,并且地區(qū)之間來(lái)往路程時(shí)間要超過(guò)8小時(shí)才能補(bǔ)貼,如濟(jì)南至青島、濟(jì)南至北京、海門(mén)至上海、海門(mén)至南京等,不予補(bǔ)貼;在沒(méi)有公司分支機(jī)構(gòu)的地方出差,出差期間每天補(bǔ)貼20元。
第二十二條 子、分公司之間出差一律住公司招待所,不報(bào)支住宿費(fèi),特殊情況須分公司辦公室出具證明。需要在外住宿的住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):北京、上海一般管理人員在每天70元以內(nèi),項(xiàng)目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在120元以內(nèi);大連、青島、深圳、南京一般管理人員在每天60元以內(nèi),項(xiàng)目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在110元以內(nèi);其它地區(qū)一般管理人員在每天50元以內(nèi),項(xiàng)目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在100元以內(nèi);一個(gè)人出差的在上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上增加30%。
第二十三條 子、分公司間出差一律在公司食堂用餐,計(jì)人個(gè)人生活費(fèi)。
第二十四條 出差結(jié)束后,必須及時(shí)到考勤處辦理注銷(xiāo)手續(xù)。
第二十五條 婚假、產(chǎn)假、大中專(zhuān)畢業(yè)生每年一次探親假、喪假報(bào)銷(xiāo)來(lái)回路費(fèi)。其余一律不報(bào),報(bào)銷(xiāo)時(shí)婚假必須附結(jié)婚證書(shū),喪假必須附死亡證書(shū)。
四、招待費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)審批規(guī)定
第二十六條 500元以上的餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須附上菜單明細(xì),對(duì)白紙抄寫(xiě)的部分菜單,必須蓋好與飯店相符合的公章.否則不予報(bào)銷(xiāo),當(dāng)場(chǎng)撕毀。
第二十七條 為保證對(duì)集團(tuán)公司、子、分公司、項(xiàng)目部費(fèi)用考核的正確性,招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須另附說(shuō)明,要寫(xiě)明費(fèi)用事由和列支部門(mén),并注明所有陪同人員。
第二十八條 成本核算登記員必須把發(fā)生費(fèi)用的部門(mén)和人員記錄清楚,不得串戶,不得徇私舞弊記在領(lǐng)導(dǎo)的帳上,領(lǐng)導(dǎo)也要以身作則,不得將下屬的餐費(fèi)拿來(lái)報(bào)支,堅(jiān)決杜絕利用公司名義招待自己的親戚好友或公司內(nèi)部人員,一經(jīng)查實(shí),發(fā)票當(dāng)場(chǎng)撕毀,同時(shí)給予雙倍處罰。
第二十九條 項(xiàng)目招待費(fèi)在十七項(xiàng)指標(biāo)中考核,在指標(biāo)70%內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)理自行支配,其中大約30%用于項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人和預(yù)算員對(duì)外交
往,超出70%后每次使用必須報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三十條 管理人員招待費(fèi)不得超過(guò)公司規(guī)定的年度和每次使用的限額,特殊情況須請(qǐng)示分公司經(jīng)理同意。
分公司經(jīng)理招待甲方主要人員盡量讓分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理一起參加,避免發(fā)生不必要的重復(fù)支出。
第三十一條 不允許將超額發(fā)票分開(kāi)報(bào)銷(xiāo),一經(jīng)發(fā)現(xiàn),當(dāng)場(chǎng)撕毀,并予以雙倍處罰。
第三十二條 逢年過(guò)節(jié)拜訪的合作單位及上一級(jí)部門(mén),額度都得事先請(qǐng)示總經(jīng)理,并列出明細(xì),報(bào)銷(xiāo)時(shí)須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批復(fù),否則費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。
第三十三條 在公司內(nèi)部食堂招待客人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),可按150元一桌的菜和30元一瓶酒的標(biāo)準(zhǔn),其余一般人員可按80元一桌的菜和10元以下一瓶酒的標(biāo)準(zhǔn)。安全員、質(zhì)量員陪同甲方對(duì)口人員盡量在食堂用餐。
第三十四條 凡外出不在食堂就餐且沒(méi)有在就餐時(shí)間前3小時(shí)向食堂打招呼的,按照3元/次記人個(gè)人帳上。
五、辦公費(fèi)審批規(guī)定
第三十五條 添置計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等辦公用品必須先向總經(jīng)理書(shū)面申請(qǐng),不得事后補(bǔ)辦手續(xù)。購(gòu)買(mǎi)工程上所需要的書(shū)籍,應(yīng)由各科室負(fù)責(zé)人向集團(tuán)公司辦公室提出申請(qǐng),同意后方可購(gòu)買(mǎi),凡沒(méi)有申請(qǐng)簽字的,或擅自購(gòu)買(mǎi)的一律不予報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須經(jīng)同級(jí)辦公室主任簽字。
第三十六條 小型辦公用品(如各類(lèi)手頭文具、計(jì)算器、質(zhì)檢尺、小型卷尺等)由公司統(tǒng)一采購(gòu),公司對(duì)每個(gè)職位的管理人員核定限額,管理人員在限額內(nèi)領(lǐng)用。小型辦公用品由辦公室辦理采購(gòu)和發(fā)放事務(wù)。
第三十七條 一般管理人員辦公桌、辦公椅等,原則上不添置,但由于人員增加必須添置的,一般人員辦公桌不得超過(guò)每張200元,并事先征得審計(jì)部同意。
第三十八條 項(xiàng)目辦公室辦公家具標(biāo)準(zhǔn):
1、3萬(wàn)平方米以上大包工程項(xiàng)目經(jīng)理辦公室費(fèi)用ioi*io元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、傳真機(jī)、飲水機(jī)、文件柜、空調(diào)、計(jì)算機(jī);如有項(xiàng)目總工,總工辦公室費(fèi)用5000元,包括計(jì)算機(jī)、辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機(jī);
2、3萬(wàn)平方米以下大包工程和分包工程項(xiàng)目經(jīng)理辦公室費(fèi)用2000元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機(jī)、文件柜、電話;
3、主體項(xiàng)目必須安裝固定電話。
第三十九條 對(duì)管理人員手機(jī)話費(fèi)實(shí)行包干,標(biāo)準(zhǔn)由票據(jù)審計(jì)部核定。
六、材料票據(jù)審批規(guī)定
第四十條 一次性購(gòu)買(mǎi)萬(wàn)元以上設(shè)備及電動(dòng)工具,必須有三家以上的招投標(biāo)手續(xù)及質(zhì)保書(shū)、保修卡方可審批,報(bào)批時(shí)按照招標(biāo)程序辦理。
第四十一條 合同內(nèi)屬我方采購(gòu)的材料,如不爭(zhēng)取而歸甲方采購(gòu)的,對(duì)材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)分別罰2000元;對(duì)我方采購(gòu)的材料,借口甲方采購(gòu)而在價(jià)格上弄虛作假的,罰材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)各10000元;凡是招投標(biāo)手續(xù)弄虛作假的,罰分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)、材料負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)科副科長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理各10000元,材料員,、預(yù)算員各5000元。以上三種情況由監(jiān)事會(huì)主席和票據(jù)審計(jì)負(fù)責(zé)人處罰。如連續(xù)出現(xiàn)三次,對(duì)責(zé)任人給予開(kāi)除處理。
第四十二條 通過(guò)正規(guī)招投標(biāo)程序而采購(gòu)的材料價(jià)格,如經(jīng)材料監(jiān)督員詢價(jià)發(fā)現(xiàn)價(jià)格偏高的,責(zé)任人賠償50%;如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,按100%賠償,并對(duì)以上人員罰款1000元以上。
第四十三條 所有甲供材料轉(zhuǎn)帳單必須憑公司領(lǐng)貨憑證上的實(shí) i樂(lè)數(shù)量,由材料會(huì)計(jì)辦理好各項(xiàng)手續(xù),核對(duì)后方可進(jìn)行審批,只提供轉(zhuǎn)帳憑證無(wú)領(lǐng)貨憑證的作無(wú)效處理,不予審批并進(jìn)行處罰。
七、分包隊(duì)伍票據(jù)審批規(guī)定
第四十四條 對(duì)分包隊(duì)伍票據(jù)的審批:(1)一定要按公司有關(guān)招投標(biāo)手續(xù)的規(guī)定進(jìn)行審批,無(wú)合同約定的不能審批,并查清有關(guān)事情的來(lái)龍去脈;若合同中沒(méi)有明確由我方分包,系甲方指定的,我公司不承擔(dān)進(jìn)度、質(zhì)量、安全和付款責(zé)任,配合費(fèi)按規(guī)定收取;(2)必須查清當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價(jià)和我方的實(shí)際工程量;(3)按公司的有關(guān)規(guī)定,手續(xù)齊全后,才可審批。
八、拖延發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的處罰
第四十五條 低值易耗品材料在付款完畢后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)批手續(xù),如有拖延每天罰采購(gòu)員100元。
第四十六條 招投標(biāo)材料、設(shè)備及工程發(fā)包,在合同簽訂后一個(gè)星期內(nèi)必須將合同交票據(jù)審計(jì)負(fù)責(zé)人,合同履行完畢一個(gè)月內(nèi)必須辦理報(bào)批手續(xù),否則每拖延一天罰款200元。
第10篇 建筑總公司內(nèi)部審計(jì)制度
建筑工程總公司內(nèi)部審計(jì)制度
第一條 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是按照公司管理制度,對(duì)各種票據(jù)、售房?jī)r(jià)格、分包工程款、萬(wàn)元以上材料招投標(biāo)和有關(guān)費(fèi)用包干執(zhí)行情況的審計(jì),及各職能部門(mén)履行職責(zé)情況的審查、評(píng)價(jià)。公司內(nèi)部審計(jì)組織有:財(cái)務(wù)審計(jì)部、票據(jù)審計(jì)部、工程審計(jì)部,審計(jì)部門(mén)直屬監(jiān)事會(huì)主席和董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo),為股東服務(wù),除監(jiān)事會(huì)主席和董事長(zhǎng)及其指派人員外,其他人員均無(wú)權(quán)干涉上述部門(mén)的工作,總經(jīng)理、副總經(jīng)理只有詢問(wèn)和索要資料的權(quán)力。
第二條 內(nèi)部審計(jì)人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。不得濫用職權(quán)、玩忽職守。如審計(jì)人員在工作中徇私情、弄虛作假,發(fā)現(xiàn)一次罰2000元,第二次罰10000元,第三次開(kāi)除。
第三條 內(nèi)部審計(jì)人員必須具有一定的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、熟悉財(cái)務(wù)管理、工程預(yù)算等相關(guān)業(yè)務(wù),了解和掌握國(guó)家的方針政策、法律法規(guī)和當(dāng)?shù)厥┕ゎA(yù)算定額,具備良好的政治素質(zhì)和道德品質(zhì)。
第四條 審計(jì)人員必須不斷更新知識(shí),掌握新的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、金融、稅務(wù)、外貿(mào)、外經(jīng)等法規(guī)以及工程預(yù)算和電算化技術(shù)。
第五條 內(nèi)部審計(jì)人員必須遵循獨(dú)立性原則、客觀性原則、群眾性原則和政策性原則,要依據(jù)國(guó)家法律、標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)規(guī)章制度進(jìn)行審計(jì)。在選擇審計(jì)依據(jù)時(shí),必須選擇與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的依據(jù),即選擇與審計(jì)事項(xiàng)期限相一致的憑據(jù)或是最新制定的法規(guī)、制度為依據(jù)。擅自改變審計(jì)依據(jù)或憑主觀想象審計(jì)的,經(jīng)查實(shí)后每次處以500元以上罰款。
第六條 審計(jì)人員必須根據(jù)審計(jì)目的,采取一定的程序和方法,取得有效證據(jù),以判斷、證明被審計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性、效益性和達(dá)標(biāo)程度,并作出正確、公正的審計(jì)結(jié)論及合理化建議。若有違背,處以500-1000元罰款。
第七條 審計(jì)人員必須認(rèn)真審核憑證、帳表、決算書(shū),檢查資金和財(cái)產(chǎn),檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件,查閱有關(guān)文件和資料。
第八條 對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)必須進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。
第九條 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或嚴(yán)重浪費(fèi)的行為,及時(shí)予以制止,否則對(duì)審計(jì)人員處以1000元以上罰款。若審計(jì)人員主觀臆斷、處事不公的,罰款500元以上。監(jiān)事會(huì)主席、集團(tuán)公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)處罰。
第十條 審計(jì)人員對(duì)以種種理由百般刁難、阻撓和妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料者,應(yīng)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)主席匯報(bào),并對(duì)有關(guān)責(zé)任人罰款1000-5000元。
第十一條 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)并造成嚴(yán)重?fù)p失的直接責(zé)任人,扣除當(dāng)年工資,并移交司法機(jī)關(guān)處理。
第十二條 對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理意見(jiàn)、審計(jì)附件(與審計(jì)有關(guān)的各種證據(jù))必須及時(shí)收集、整理、歸檔、保管。
第十三條 票據(jù)審計(jì)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、工程審計(jì)部在開(kāi)展工作過(guò)程中必須及時(shí)總結(jié),必要時(shí)在集團(tuán)公司董事會(huì)上要進(jìn)行匯報(bào)。
本制度由董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席和審計(jì)部負(fù)責(zé)人行使處罰權(quán)。
