控股公司資金管理制度（四篇）

發(fā)布時間：2024-08-30 08:42:01 查看人數(shù)：79

控股公司資金管理制度

第1篇控股公司資金管理制度

三鼎控股資金管理制度

第一章第一章總則總則.1第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé).1第三章第三章銀行賬戶管理銀行賬戶管理

第四章第四章資金計劃的編制資金計劃的編制.2第五章第五章資金收入的管理資金收入的管理.3第六章第六章資金支出的審批與管理資金支出的審批與管理4第七章第七章資金調(diào)撥的管理資金調(diào)撥的管理.5第八章第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表

第九章附則.6

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對三鼎控股資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

第二條本制度所稱資金管理,是指三鼎控股及其下屬子集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。

第三條三鼎控股實行資金管理應(yīng)堅持以下原則：

1)三鼎控股所有資金收支都必須納入預(yù)算管理;

2)三鼎控股所有的收入都必須進(jìn)入公司指定的銀行賬戶，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц?

3)堅持以收定支，量入而出;

4)各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及三鼎控股有關(guān)財會規(guī)定。

第四條本制度適用于三鼎控股總部及下屬子集團(tuán)。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第五條集團(tuán)資金部是三鼎控股資金管理主管部門，負(fù)責(zé)：

1)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，制定三鼎控股資金管理制度。

2)指導(dǎo)和規(guī)范總部及下屬子集團(tuán)的資金管理工作。

3)編制總部資金預(yù)算，審核下屬子集團(tuán)資金預(yù)算，匯總編制三鼎控股資金預(yù)算

4)監(jiān)督下屬子集團(tuán)資金收入和支出，具體負(fù)責(zé)總部資金收入和支出管理。

5)辦理下屬子集團(tuán)銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查子集團(tuán)對銀行賬戶的使用。

6)協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)。

7)研究三鼎控股的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業(yè)務(wù)，管理公司債務(wù)。

8)提出對三鼎控股閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。

9)負(fù)責(zé)其他資金管理事項。

第六條下屬子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：

1)編制本單位資金預(yù)算，報送集團(tuán)資金部。

2)負(fù)責(zé)本單位資金收入和支出事項處理。

3)嚴(yán)格按照預(yù)算審核本單位的各項費用支付情況。

4)及時催收本單位銷售款項。

5)辦理集團(tuán)資金部要求的其他事項。

第三章銀行賬戶管理

第七條集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時總部具有對下屬子集團(tuán)銀行賬戶設(shè)立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。

第八條三鼎控股各下屬子集團(tuán)具體負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作。但是各下屬子集團(tuán)新設(shè)或撤銷銀行賬戶時，必須報集團(tuán)資金部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第九條三鼎控股總部及各下屬子集團(tuán)銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)為集團(tuán)總部財務(wù)中心總監(jiān)。

第十條嚴(yán)格按照中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理規(guī)定》和國家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。

第四章資金計劃的編制

第十一條為提高資金的使用效率和效益，三鼎控股各單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、合同等編制月度資金計劃。

第十二條集團(tuán)財務(wù)部匯總、審核總部及下屬子集團(tuán)上報的月度資金計劃，報經(jīng)集團(tuán)總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款計劃

第十三條對于沒有列入資金計劃的項目，各單位財務(wù)部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位必須提出預(yù)算外付款申請，經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后財務(wù)部門方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒有資金計劃的項目支付款項。

第五章資金收入的管理

第十四條資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。

第十五條經(jīng)營活動的資金收入管理

1)各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。

2)各單位財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。

3)各下屬子集團(tuán)未經(jīng)集團(tuán)資金部批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。

4)集團(tuán)資金部對各下屬子集團(tuán)設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，集團(tuán)資金部每日對各下屬子集團(tuán)的銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，各下屬子集團(tuán)財務(wù)部每日必須上報集團(tuán)資金部本單位的資金收支日報。

5)各單位應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理：一是對應(yīng)收賬款的總額進(jìn)行控制，明確下屬子集團(tuán)應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)的最高比例，超過比例的異常情況由集團(tuán)資金部進(jìn)行調(diào)查處理;二是各單位財務(wù)部每月編制賬齡分析表，將貨款回收情況通報銷售部門，及時采取催收措施;三是建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制。

第十六條投資活動資金收入管理

1)各單位應(yīng)該建立投資項目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

2)集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)三鼎控股對外投資項目資金收入管理，應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益按時收回。

3)各單位出售、轉(zhuǎn)讓公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)必須根據(jù)三鼎控股相關(guān)資產(chǎn)管理制度規(guī)定執(zhí)行，及時收回資金，并且收取的資金要及時入賬。

4)集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)監(jiān)控三鼎控股各單位投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。

第十七條三鼎控股資金籌集應(yīng)遵循下列原則：

1)合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調(diào)控;

2)適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資;

3)時效性原則：安排好資金供應(yīng)時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致;

4)最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合;

5)資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。

第十八條資金籌集渠道及審批程序

1)三鼎控股籌資決策必須經(jīng)集團(tuán)資金部審核，最后由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實施。

2)三鼎控股具體籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見《三鼎控股籌資業(yè)務(wù)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。

第六章資金支出的審批與管理

第十九條三鼎控股資金支出審批權(quán)限分為：

1)審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。

2)審核：指各級財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

第二十條三鼎控股下屬子集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限，具體參見《三鼎控股子集團(tuán)各項資金開支審批權(quán)限一覽表》。

第二十一條三鼎控股下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金審批權(quán)限

1)原則上預(yù)算外資金不予審批。

2)各下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金支出的審批程序為：除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報經(jīng)集團(tuán)資金部審核，最后交集團(tuán)總裁審批。

第二十二條三鼎控股總部職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限，具體參見《三鼎控股集團(tuán)總部各項資金開支審批權(quán)限一覽表》。

第二十三條總部預(yù)算外資金支出的審批程序為：除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)集團(tuán)總裁審批

第二十四條資金支出的管理

1)資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。

2)各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。

3)所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ谩?/p>

4)員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。

第七章資金調(diào)撥的管理

第二十五條集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)調(diào)控整個集團(tuán)的資金收支情況，提出各下屬子集團(tuán)之間的資金調(diào)撥計劃，報集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二十六條三鼎控股總部資金調(diào)撥計劃經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，各下屬子集團(tuán)必須嚴(yán)格執(zhí)行。

第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表

第二十七條集團(tuán)資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向集團(tuán)總裁專題報告。

1)通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬子集團(tuán)資金收支情況，并要求下屬子集團(tuán)每日上報資金日報。

2)定期(月度)檢查下屬子集團(tuán)的現(xiàn)金庫存狀況。

3)定期(月度)檢查下屬子集團(tuán)的結(jié)算情況。

4)檢查下屬子集團(tuán)銀行存款的對賬工作。

5)定期(月度)對下屬子集團(tuán)匯出的()萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第二十八條各下屬子集團(tuán)每日必須向集團(tuán)資金部報送資金日報，集團(tuán)資金部每日通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬子集團(tuán)上報的資金日報進(jìn)行核對、監(jiān)督，建立下屬子集團(tuán)資金臺賬，反映下屬子集團(tuán)每日現(xiàn)金流入、流出情況，并進(jìn)行動態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時查明原因，并組織處理，或報集團(tuán)總裁審批后進(jìn)行處理。

第二十九條各下屬子集團(tuán)必須在旬后____日內(nèi)向集團(tuán)資金部報送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，集團(tuán)資金部匯總后于旬后____日內(nèi)報集團(tuán)總裁審閱。

第三十條

集團(tuán)資金部要及時掌握各下屬子集團(tuán)銀行存款余額，并且每日向集團(tuán)總裁報一次存款余額情況。

第九章附則

第三十一條本制度由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

本制度自頒布之日起開始實施。

第2篇控股地產(chǎn)公司采購管理制度

地產(chǎn)控股公司采購管理制度

1.目的

適應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略,建立與e地產(chǎn)控股有限公司(以下簡稱'公司)組織架構(gòu)相適應(yīng)的供應(yīng)鏈管理平臺,規(guī)范e地產(chǎn)開發(fā)項目采購工作,控制采購成本,保持并持續(xù)改善產(chǎn)品品質(zhì)。

2.適用范圍

2.1.開發(fā)項目或?qū)I(yè)公司

2.1.1.e地產(chǎn)所屬事業(yè)部和城市公司的開發(fā)項目、專業(yè)公司(e國際建設(shè)、e中廣裝飾、e瑞景園林),均適用本制度。其他開發(fā)項目參照本制度執(zhí)行。

2.2.成本類別

2.2.1.本制度適用于構(gòu)成開發(fā)成本的建設(shè)成本中的四類成本,包括前期費用、建安工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、配套設(shè)施費。

3.采購分類

3.1.按采購程序分

3.1.1.招標(biāo)采購:按資格審查、招標(biāo)、投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、中標(biāo)的程序確定合作單位的采購形式。其內(nèi)涵是遵守規(guī)范的招標(biāo)程序,通過充分、公平的競爭,獲得最優(yōu)性價比的產(chǎn)品和服務(wù)。

3.1.2.詢價采購:作為招標(biāo)采購的簡化方式,程序比招標(biāo)采購有較大幅度簡化,只需保證一定的競爭,采用詢價、比選的方式,確定合作單位。

3.1.3.直接采購:對于一些特殊情況,如選用專利產(chǎn)品,涉及政府部門、壟斷行業(yè)等,無法進(jìn)行招標(biāo)和詢價,可經(jīng)過一定的審批程序,直接確定合作單位。

3.2.按采購方式分

3.2.1.戰(zhàn)略采購:指公司對于使用范圍廣、使用量大、具有重復(fù)使用特征的產(chǎn)品和服務(wù),通過簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,由戰(zhàn)略合作伙伴為所有適合的開發(fā)項目提供約定的產(chǎn)品和服務(wù)。戰(zhàn)略采購根據(jù)范圍可分為集團(tuán)戰(zhàn)略采購和區(qū)域戰(zhàn)略采購。候選供應(yīng)商數(shù)量不足兩家,或不具備可比性的,可采用談判方式確定戰(zhàn)略合作伙伴。

戰(zhàn)略合作伙伴應(yīng)具備下列條件:

a)品牌、信譽(yù)及知名度應(yīng)與公司相匹配,雙方達(dá)成品牌雙贏的共識;

b)雙方有長期、良好的合作關(guān)系;

c)能為公司提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù),并提供最優(yōu)惠的價格。

3.2.2.聯(lián)合采購:指跨區(qū)域(或同區(qū)域內(nèi))的多個開發(fā)項目在同一時期擬選用同一種產(chǎn)品和服務(wù),由集團(tuán)總部或區(qū)域事業(yè)部層面負(fù)責(zé)組織,采用聯(lián)合招標(biāo)的形式進(jìn)行的采購。聯(lián)合采購根據(jù)范圍可分為跨區(qū)域聯(lián)合采購和區(qū)域聯(lián)合采購。

3.2.3.合約采購:指業(yè)主通過采購確定合作單位,并與合作單位直接簽訂單項采購合同。單項采購根據(jù)金額大小,可按招標(biāo)、詢價的程序進(jìn)行,特殊情況下可采用直接采購的程序。

3.2.4.認(rèn)價采購:指業(yè)主確定合作單位,但不與合作單位直接簽訂采購合同,而是以《價格確認(rèn)單》的形式通知合同單位,由合同單位與確定的單位(或一定范圍)簽訂采購合同。確認(rèn)的價格作為開發(fā)項目與合同單位的結(jié)算依據(jù)。認(rèn)價采購根據(jù)金額大小,可按招標(biāo)、詢價的程序進(jìn)行,特殊情況下可采用直接采購的程序。

4.采購管理體制

4.1.采購工作按集團(tuán)總部、事業(yè)部、城市公司、專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)的管理架構(gòu)進(jìn)行管理。

4.2.集團(tuán)總部

4.2.1.集團(tuán)總部履行管理職能,其職責(zé)為:

a)編制并維護(hù)集團(tuán)采購管理制度、城市公司采購流程和指引;

b)組織集團(tuán)戰(zhàn)略采購;

c)組織跨區(qū)域聯(lián)合采購;

d)制定城市公司采購決策程序,決策管理權(quán)限以上的城市公司采購事項,具體詳見《城市公司采購決策程序》。

e)對各事業(yè)部、城市公司、專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)的采購管理進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo);

f)收集事業(yè)部、城市公司、專業(yè)公司供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫信息,整理、匯總供應(yīng)商信息。

4.2.2.集團(tuán)總部設(shè)立采購委員會,采購委員會是集團(tuán)總部采購工作的決策和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

4.2.3.采購委員會組成如下:

a)主任:集團(tuán)總裁

b)副主任:集團(tuán)分管成本采購工作的副總裁

c)成員:分管城市公司的執(zhí)行副總裁、副總裁;主持事業(yè)部工作的副總裁。

4.2.4.采購委員會成員決策或參與決策與主管事業(yè)部或分管城市公司相關(guān)的采購事項。

4.2.5.產(chǎn)品研發(fā)部成本采購組作為采購委員會辦公室,協(xié)助采購委員會進(jìn)行集團(tuán)總部有關(guān)采購的日常管理工作。

4.2.6.集團(tuán)總部采購工作的決策形式:優(yōu)先采用簽報形式,根據(jù)實際情況需要,也可采用會議形式。

4.2.7.采購委員會會議采取民主決策原則,參會委員意見一致不少于參會委員三分之二時,確認(rèn)會議決議有效;同一事項,委員會主任可否決一次。

4.3.事業(yè)部

4.3.1. 事業(yè)部作為利潤中心,其職責(zé)為:

a)編制并維護(hù)本事業(yè)部的采購管理制度、流程和指引,并向集團(tuán)總部備案;

b)組織實施本事業(yè)部范圍內(nèi)的采購事項;

c)搭建和維護(hù)本事業(yè)部供應(yīng)商資源共享平臺,建立本事業(yè)部供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫,并向集團(tuán)總部備案。

4.4.城市公司

4.4.1. 城市公司作為利潤中心,其職責(zé)為:

a)協(xié)助集團(tuán)總部編制并維護(hù)城市公司的采購流程和指引;

b)組織實施本城市公司范圍內(nèi)的采購事項;

c)搭建和維護(hù)本城市公司供應(yīng)商資源共享平臺,建立本城市公司供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫,并向集團(tuán)總部備案。

4.5.專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)

4.5.1. 專業(yè)公司作為利潤中心,其職責(zé)為:

a)編制并維護(hù)本專業(yè)公司的采購管理制度、流程和指引,并向集團(tuán)總部備案;

b)組織實施本專業(yè)公司范圍內(nèi)的采購事項;

c)搭建和維護(hù)本專業(yè)公司供應(yīng)商資源共享平臺,建立本專業(yè)公司供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫,并向集團(tuán)總部備案。

4.6.事業(yè)部、城市公司的開發(fā)項目向?qū)I(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)采購,原則參照向公司外部供應(yīng)商采購,但由于其特殊性,也可采用詢價采購或直接采購的方式。如果采用招標(biāo)采購方式,同等條件下應(yīng)優(yōu)先選用國際建設(shè)、中廣裝飾或瑞景園林。

5.采購工作原則

5.1.招標(biāo)采購限額

5.1.1. 達(dá)到如下采購金額,應(yīng)采用招標(biāo)采購程序:

a)工程施工類(含土建施工、設(shè)備安裝、裝飾裝修等)單項合同估算額在200萬元人民幣(含)以上;

b)材料設(shè)備等貨物(含辦公設(shè)施)單項合同估算額在100萬元人民幣(含)以上;或單臺設(shè)備合同估算額

在30萬元人民幣(含)以上;

c)勘察、監(jiān)理等服務(wù)類單項合同估算額在100萬元人民幣(含)以上;

d)設(shè)計類合同由于其特殊性,可以采用詢價的方式進(jìn)行采購;

e)專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)向外采購,不受上述采購限額的制約,由各專業(yè)公司自行確定。

5.1.2. 未達(dá)到5.1.1條規(guī)定的采購金額,可采用詢價采購程序。

5.2.采購決策程序

5.2.1. 各事業(yè)部自行確定本事業(yè)部內(nèi)部的采購決策程序,各項采購事項均應(yīng)遵循既定的決策程序;

5.2.2. 各城市公司的采購決策程序由集團(tuán)總部制定,各項采購事項均應(yīng)遵循既定的決策程序;

5.2.3. 各專業(yè)公司自行確定本專業(yè)公司內(nèi)部的采購決策程序,各項采購事項均應(yīng)遵循既定的決策程序。

5.3.采購工作應(yīng)遵循公平、公正、公開和誠實信用的原則。對于招標(biāo)采購,應(yīng)保證充分競爭,投標(biāo)入圍單位原則上不少于三家。

6.采購信息

6.1.歸檔資料

6.1.1.招標(biāo)采購需歸檔的資料包括:采購合同(或《價格確認(rèn)單》)、定標(biāo)決策文件(簽報/會議紀(jì)要)、入圍決策文件(簽報/會議紀(jì)要)、評標(biāo)報告、投標(biāo)文件、招標(biāo)文件、考察報告、答疑文件、開標(biāo)記錄等。

6.1.2.詢價采購、直接采購需歸檔的資料包括:采購合同(或《價格確認(rèn)單》)、定標(biāo)決策文件(簽報/會議紀(jì)要)、最終報價單等。

6.2.信息收集

6.2.1.戰(zhàn)略采購數(shù)據(jù)庫

a)產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)建立集團(tuán)戰(zhàn)略采購的材料設(shè)備含量指標(biāo)庫、基準(zhǔn)成本(建立時點的成本)數(shù)據(jù)庫,匯編集團(tuán)戰(zhàn)略采購成本調(diào)價原則;

b)各事業(yè)部負(fù)責(zé)建立區(qū)域戰(zhàn)略采購的材料設(shè)備含量指標(biāo)庫、基準(zhǔn)成本(建立時點的成本)數(shù)據(jù)庫,匯編集團(tuán)戰(zhàn)略采購成本調(diào)價原則,并向集團(tuán)備案;

c)產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)建立集團(tuán)戰(zhàn)略采購供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫;

6.2.2.采購計劃和采購?fù)瓿汕闆r報告

a)采購計劃:各城市公司自行編制采購計劃,編制時間為,每年12月份編制下一年度的采購計劃,并于年底提交集團(tuán)備案;每月編制下個月的采購計劃,并于月底之前提交集團(tuán)總部備案。采購計劃的標(biāo)準(zhǔn)格式見附件1《采購計劃(模板)》。

b)采購?fù)瓿汕闆r報告:各事業(yè)部、各城市公司、各專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾)自行匯總采購?fù)瓿汕闆r,定期(每半年)向集團(tuán)總部備案。采購?fù)瓿汕闆r報告的標(biāo)準(zhǔn)格式見附件2《采購?fù)瓿?模板)》。

6.3.信息規(guī)范

6.3.1.各事業(yè)部編制、持續(xù)修訂本事業(yè)部的招標(biāo)文件范本,并向集團(tuán)總部備案;

6.3.2.各城市公司原則使用集團(tuán)總部已有招標(biāo)文件范本、或可參照使用各事業(yè)部的招標(biāo)文件范本。在本城市公司運行成熟時,亦可自行編制招標(biāo)文件范本;

6.3.3.各專業(yè)公司編制、更新本專業(yè)公司的招標(biāo)文件范本,并向集團(tuán)總部備案;

6.3.4.招標(biāo)采購時,招標(biāo)文件的編制,原則上應(yīng)使用上述招標(biāo)文件范本。

7.采購紀(jì)律

7.1.參加采購工作的有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守以下紀(jì)律:

a)堅持公開、公正、公平的原則,依據(jù)國家、地方的有關(guān)要求和程序進(jìn)行采購工作;

b)自覺遵守采購紀(jì)律,嚴(yán)守采購秘密,不得對外泄漏有關(guān)采購的情況;

c)未經(jīng)公司允許不得私自和投標(biāo)方接觸,杜絕各種不正當(dāng)關(guān)系干預(yù)采購工作的正常進(jìn)行;

d)不得向投標(biāo)方索賄受賄,不得收取對方的任何禮品。如不便拒絕應(yīng)立即向上級領(lǐng)導(dǎo)報告并按規(guī)定上繳收受的禮品;

e)參與采購工作的人員如需要回避的,應(yīng)自覺主動提出。

7.2.凡違反上述紀(jì)律,未造成經(jīng)濟(jì)損失的,給予批評教育或通報批評,同時按違反公司規(guī)章制度處理;對于造成經(jīng)濟(jì)損失,情節(jié)較為嚴(yán)重的,依法追償損失,同時按嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度處理;對于構(gòu)成犯罪的,移交司法部門依法處理。

8.監(jiān)督:

8.1.風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)履行公司采購活動的監(jiān)督職責(zé),監(jiān)督檢查采購行為是否符合國家法律、法規(guī)、當(dāng)?shù)卣肮镜挠嘘P(guān)規(guī)定,監(jiān)督檢查采購結(jié)果的執(zhí)行情況。

8.2.對采購活動進(jìn)行的監(jiān)督檢查,可以采取抽查,階段性稽查,列席有關(guān)重要會議,審閱有關(guān)文件等形式。

8.3.任何單位和個人對采購過程中發(fā)生的違規(guī)行為,有權(quán)向公司監(jiān)督部門進(jìn)行舉報。

9.附則

9.1.產(chǎn)品研發(fā)部是本制度的建立、維護(hù)的責(zé)任部門,并負(fù)責(zé)制度的解釋;

9.2.公司各事業(yè)部、各城市公司、各專業(yè)公司及其它單位應(yīng)在本制度所確定的原則和框架范圍內(nèi),建立適用的管理體系和管理文件;

第3篇地產(chǎn)控股公司資產(chǎn)管理制度

1目的

為加強(qiáng)**集團(tuán)各項資產(chǎn)管理,確保各項資產(chǎn)的安全完整,提高各項資產(chǎn)的使用效率,合理規(guī)劃各項資產(chǎn)的布局、購建、投資等,特制定本制度。

2適用范圍

本制度適用于**地產(chǎn)控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關(guān)聯(lián)營公司。

3資產(chǎn)管理原則和體制

3.1.**集團(tuán)實行統(tǒng)一歸類、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一調(diào)配的管理方法。

3.2.**集團(tuán)實行'全集團(tuán)統(tǒng)一管理、各分公司分別核算、使用部門(或人員)具體負(fù)責(zé)'的管理體制。即由集團(tuán)財務(wù)中心資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)全面管理和監(jiān)督,集團(tuán)行政辦負(fù)責(zé)實物管理和調(diào)度,各分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理和監(jiān)督,各分公司行政辦負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和調(diào)度,各使用部門(或人員)負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的具體保養(yǎng)和維護(hù)。具體構(gòu)架如下:

4管理職責(zé)

4.1集團(tuán)財務(wù)中心資產(chǎn)管理部。

4.1.1在集團(tuán)公司董事局的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理政策的決定和調(diào)整及集團(tuán)資產(chǎn)管理制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。

4.1.2負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產(chǎn)管理工作計劃的審批。

4.1.3負(fù)責(zé)集團(tuán)全面資產(chǎn)報表和數(shù)據(jù)的匯總、編報以及資產(chǎn)管理檔案的建立和完善。

4.1.4參與重大資產(chǎn)項目購建、變動、投資在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的決策。

4.1.5負(fù)責(zé)較大資產(chǎn)項目變動的審核。

4.1.6直接負(fù)責(zé)集團(tuán)本部環(huán)節(jié)的資產(chǎn)明細(xì)核算。

4.1.7負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作的檢查和考評。

4.2集團(tuán)行政辦

4.2.1在資產(chǎn)管理工作方面接受集團(tuán)資產(chǎn)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。

4.2.2按照本制度的規(guī)定,制定資產(chǎn)實物管理責(zé)任制。

4.2.3負(fù)責(zé)全集團(tuán)資產(chǎn)的實物管理和統(tǒng)籌調(diào)度。

4.2.4直接負(fù)責(zé)集團(tuán)本部各部門資產(chǎn)的調(diào)度和管理。

4.2.5負(fù)責(zé)各分公司行政辦資產(chǎn)管理工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。

4.2.6集團(tuán)行政辦應(yīng)設(shè)專(兼)職資產(chǎn)管理員。

4.3各公司財務(wù)部

4.3.1負(fù)責(zé)按本制度的規(guī)定和集團(tuán)資產(chǎn)管理部的政策要求,制定各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理辦法。

4.3.2負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算和資產(chǎn)報表的編報和說明。

4.3.3負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理的監(jiān)督檢查工作。

4.3.4負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)使用效率分析。

4.3.5各公司應(yīng)設(shè)專(兼)職資產(chǎn)管理核算員。

4.4各公司行政辦

4.4.1接受集團(tuán)公司行政辦的領(lǐng)導(dǎo),在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部和各公司財務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。

4.4.2負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和日常調(diào)度工作。

4.4.3負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的使用情況及增減變動情況的統(tǒng)計和評價工作。

4.5各使用部門或個人

4.5.1在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)接受各級財務(wù)部的監(jiān)督、指導(dǎo)和各級行政辦按規(guī)定進(jìn)行的調(diào)度。

4.5.2對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé),按規(guī)定使用和保養(yǎng),確保各項資產(chǎn)按規(guī)定發(fā)揮效用。

4.5.3對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)確保其安全和完整。

4.5.4對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)定期報告其使用效果和磨損情況。

5資產(chǎn)范圍、分類和含義

5.1范圍:**集團(tuán)資產(chǎn)管理制度所指的資產(chǎn)是指納入集團(tuán)財務(wù)中心資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)、低值易耗品、未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)的土地。

5.2分類:本制度所指資產(chǎn)劃分為三大類,第一大類為固定資產(chǎn);第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)土地。

5.3含義:

5.3.1固定資產(chǎn):**集團(tuán)的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上(含2000元),并在多次使用過程中能保持實物形態(tài)的的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與本集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于本集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上,使用期限超過兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。以上定義不包括家具用具,家具用具需在3000元以上(含3000元),列為固定資產(chǎn)管理。

5.3.2低值易耗品:**集團(tuán)的低值易耗品是指單位價值在規(guī)定限額內(nèi)達(dá)不到固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下:

5.3.2.1易碎物品:如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上(含500元)的,列作低值易耗品管理。

5.3.2.2家具用具:單位價值3000元以下的,列作低值易耗品管理。

5.3.2.3電訊設(shè)備:手機(jī)、對講機(jī)、普通電話機(jī)(電話交換機(jī)除外),無論價值多少,全部列作低值易耗品管理。

5.3.2.4除以上三類物品外,單位價值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。

5.3.3未售出開發(fā)產(chǎn)品:指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的樓房。

5.3.4未開發(fā)土地:是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進(jìn)行開發(fā)的土地使用權(quán)。

6固定資產(chǎn)管理操作規(guī)定

6.1固定資產(chǎn)購置原則

各項目行政部門需根據(jù)實際情況,在無法實現(xiàn)內(nèi)部調(diào)配的情況下,方可購置固定資產(chǎn),充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用。

6.2固定資產(chǎn)購置程序

各部門、各項目需購入固定資產(chǎn)時,必須由所需部門填制《固定資產(chǎn)購置申請表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,由同級行政辦審核簽字后,根據(jù)公司制定的審批權(quán)限逐級審批后交主管采購部門采購。

6.3固定資產(chǎn)增加的操作規(guī)定

6.3.1購建: 新購入的固定資產(chǎn),按照購入時實際價值加上包裝費、運雜費、安裝費、稅金和專業(yè)人員服務(wù)費等作為入賬價值。

6.3.2接受捐贈

6.3.2.1捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為入賬價值。

6.3.2.2捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的,按如下順序確定其入賬價值:

同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的,按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格估計的金額,加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費,作為入價值;

同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的,按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為入賬價值。

如受贈的系舊的固定資產(chǎn),按照上述方法確定的價值,減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。

6.3.3自行建造:自行建造的固定資產(chǎn),按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價值。

6.3.4投資者投入:從投資者手中取得固定資產(chǎn),應(yīng)會同技術(shù)部門根據(jù)合同憑證上所列內(nèi)容,逐項點收,其價值應(yīng)以評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值入賬。

6.3.5盤盈:固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)盡快查明原因,由各級財務(wù)部根據(jù)查明原因提出處理意見,報主管董事副總批準(zhǔn)后才能正式處理。

6.3.6固定資產(chǎn)改建、擴(kuò)建:各公司、各部門需將原有固定資產(chǎn)改建、擴(kuò)建的,由實物保管部門提出申請,經(jīng)同級行政辦簽字確認(rèn),集團(tuán)行政辦審核后,報集團(tuán)資產(chǎn)管理部審定,呈集團(tuán)陸總裁批準(zhǔn)實施。其價值按固定資產(chǎn)的賬面價值,加上由于改建、擴(kuò)建而使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。

6.4固定資產(chǎn)減少的操作規(guī)定

6.4.1內(nèi)部轉(zhuǎn)移:固定資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移的,應(yīng)由使用部門提出申請,各級行政辦依據(jù)資產(chǎn)調(diào)度權(quán)限辦理有關(guān)報批手續(xù)后才能進(jìn)行,固定資產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移時,應(yīng)由各級行政辦填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》(見附表),財務(wù)部門、行政辦、使用部門應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》內(nèi)容登記有關(guān)賬簿、卡片,核算部門必須將固定資產(chǎn)原值和累計折舊一同轉(zhuǎn)出,做好核算和統(tǒng)計工作。同時轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬,固定資產(chǎn)檔案,固定資產(chǎn)卡片應(yīng)隨轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)一齊轉(zhuǎn)出并進(jìn)行轉(zhuǎn)出登記,轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的公司財務(wù)部、行政辦、使用部門應(yīng)將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬,固定資產(chǎn)檔案,固定資產(chǎn)卡片中進(jìn)行轉(zhuǎn)入登記,集團(tuán)行政辦應(yīng)將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)檔案中進(jìn)行登記。

6.4.2出售:企業(yè)在出售固定資產(chǎn)時,應(yīng)由使用部門或財產(chǎn)保管部門填制'固定資產(chǎn)出售單',經(jīng)同級行政辦簽字,依據(jù)集團(tuán)的審批權(quán)限逐級審批后,據(jù)以辦理固定資產(chǎn)出售手續(xù),財務(wù)部門根據(jù)'出售單'進(jìn)行固定資產(chǎn)出售的賬務(wù)處理。

6.4.3對外贈送:由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要對外贈送固定資產(chǎn)的,需由使用部門或保管部門填制'固定資產(chǎn)捐贈單',經(jīng)同級行政辦簽字,集團(tuán)行政辦確認(rèn),報集團(tuán)資產(chǎn)管理部審核后,呈集團(tuán)陸總裁批準(zhǔn),各部門根據(jù)已審批的'固定資產(chǎn)捐贈單'辦理消賬手續(xù)。

6.4.4對外投資:因公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要向其他單位投資固定資產(chǎn)時,財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)董事局確定的合同、協(xié)議價格入賬,實物管理部門在對外轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)時,不僅要從賬面轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)原值,同時還應(yīng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)累計折舊。

6.4.5固定資產(chǎn)的清理報廢

固定資產(chǎn)需要報廢或發(fā)生毀損,應(yīng)由使用人員及部門提出需報廢或發(fā)生毀損的資產(chǎn)狀況及原因的報告,經(jīng)各級行政辦查核并簽署意見后,報各級財務(wù)部門審核并提出處理意見,經(jīng)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部匯總評審,根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限逐級審批后方可進(jìn)行。對于由主觀原因造成的毀損應(yīng)100%追收責(zé)任賠償款,由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應(yīng)根據(jù)其發(fā)生毀損的實際情況按責(zé)任金額的10-50%追收責(zé)任賠償或行政處罰。固定資產(chǎn)報廢后的殘值處理應(yīng)由各級行政辦與使用部門一起參與,必要時財務(wù)人員應(yīng)參與監(jiān)督。

6.5固定資產(chǎn)的維護(hù)和修理

6.5.1固定資產(chǎn)的日常維護(hù)

使用部門應(yīng)妥善保管,按各項資產(chǎn)的說明書正確使用固定資產(chǎn),做好日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任,由于不按正確方法操作各類機(jī)械設(shè)備及違章駕車造成的損失及罰款由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

6.5.2固定資產(chǎn)的修理

固定資產(chǎn)發(fā)生故障,不能正常使用時,在經(jīng)濟(jì)合理的情況下,應(yīng)盡可能修復(fù)使用。使用部門應(yīng)即時通知實物管理部門,不得擅自修理。實物管理部門接到通知后,應(yīng)趕往使用地點查明原因,指定有關(guān)部門負(fù)責(zé)修理,并填寫《固定資產(chǎn)修理登記單》。固定資產(chǎn)發(fā)生修理費用,由負(fù)責(zé)修理部門填寫報銷單,連同《固定資產(chǎn)修理登記單》作為報銷依據(jù)。

6.6固定資產(chǎn)保險

固定資產(chǎn)的保險、續(xù)保、索賠工作由簽訂財產(chǎn)保險合同的部門負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞,實物管理部門及時報案追查原因,同時辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù),財務(wù)部門協(xié)助主管部門完成此項工作。

7低值易耗品管理操作規(guī)定

7.1低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定

低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定按集團(tuán)公司采購和保管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

7.2低值易耗品領(lǐng)用的操作規(guī)定

7.2.1各部門領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)填制《低值易耗品申領(lǐng)單》,按《目標(biāo)管理責(zé)任書》的審批權(quán)限逐級審批。

7.2.2各使用部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領(lǐng)用報表》。

7.2.3各級行政辦應(yīng)對各部門領(lǐng)用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養(yǎng)記錄。

7.3低值易耗品報廢的操作規(guī)定

7.3.1低值易耗品在使用過程中發(fā)生正常磨損而損毀報廢,應(yīng)經(jīng)各公司行政辦鑒定,確認(rèn)報廢后,報同級財務(wù)部審核,由同級財務(wù)部根據(jù)報銷權(quán)限統(tǒng)一報分公司執(zhí)行總經(jīng)理、董事副總審批。

7.3.2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報廢(含短缺),必須及時查明原因,分清事故責(zé)任,由使用部門或保管人提出申請,經(jīng)行政辦鑒定,確認(rèn)報廢原因后,報同級財務(wù)部審核,由同級財務(wù)部根據(jù)低值易耗品報廢毀損的金額

的大小逐級報批。

7.4發(fā)生的低值易耗品的報廢(含正常與非正常報廢),各公司財務(wù)部根據(jù)已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續(xù)。對于非正常報損還須向當(dāng)事人追收責(zé)任賠償款。所有報廢物資處理應(yīng)由行政部門負(fù)責(zé),現(xiàn)款收入應(yīng)及時交財務(wù)辦理入賬手續(xù)。各公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表,每月10日前報集團(tuán)資產(chǎn)管理部備案。

8未售出開發(fā)產(chǎn)品管理

8.1未售出開發(fā)產(chǎn)品定義

指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的房屋建筑物。

8.2未售出開發(fā)產(chǎn)品管理的職責(zé)分工

8.2.1未售出開發(fā)產(chǎn)品的實物管理歸物業(yè)管理公司,物業(yè)管理公司需根據(jù)未售出開發(fā)產(chǎn)品的性質(zhì)、特點,會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養(yǎng)計劃,報集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。

8.2.2集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部必須建立未售出開發(fā)產(chǎn)品檔案及分清未售出樓房的完損等級,其等級主要分為:a、完好房 b、基本完好房 c、一般損壞房d、嚴(yán)重?fù)p壞房4個等級。

8.2.3為了使開發(fā)產(chǎn)品在未售出之前保持完好狀態(tài),集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)物業(yè)公司制定的維修、保養(yǎng)計劃,定期或不定期進(jìn)行檢查,寫出分析報告,供董事會參考。

9未開發(fā)土地管理

9.1未開發(fā)土地定義

是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進(jìn)行開發(fā)的土地使用權(quán)。

9.2未開發(fā)土地使用權(quán)管理的操作規(guī)定

9.2.1取得土地使用權(quán)時必須設(shè)置土地使用權(quán)賬戶,通過'土地開發(fā)成本'科目歸集,待實際開發(fā)時,根據(jù)用途轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目進(jìn)行明細(xì)核算。

9.2.2取得土地使用權(quán)時,必須 3 天之內(nèi)及時將有關(guān)合同、土地使用證等有關(guān)資料報集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。

9.2.3土地使用權(quán)發(fā)生變更時,必須在一周內(nèi)將有關(guān)變更資料報集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。

9.2.4集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部應(yīng)建立全集團(tuán)公司土地使用權(quán)的檔案資料,對土地使用權(quán)的變更,做好明細(xì)記錄,供有關(guān)部門查閱。

9.2.5土地使用權(quán)取得價值應(yīng)以實際支付的土地出讓金計價;投資者作為資本金投入的土地應(yīng)按評估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計價。

10固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)抵押的操作規(guī)定:

由于融資及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要,需將公司固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)作抵押物的,由所需部門填制抵押物登記表,經(jīng)實物管理部門確認(rèn),集團(tuán)資產(chǎn)管理部門審核,報集團(tuán)總裁辦批準(zhǔn)后辦理有關(guān)抵押手續(xù),同時將已確認(rèn)批準(zhǔn)后的抵押物書面報送同級財務(wù)部、行政辦及集團(tuán)資產(chǎn)管理部備案。

11資產(chǎn)清查盤點的操作規(guī)定

11.1為確保全集團(tuán)資產(chǎn)的賬實相符,各項資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行定期和不定期盤點。

11.2各項資產(chǎn)每年應(yīng)至少進(jìn)行一次全面盤點,在用低值易耗品的清查至少每半年一次。

11.3各項資產(chǎn)盤點應(yīng)分類進(jìn)行。

11.4各級財務(wù)部和行政辦以及實物使用部門或人員應(yīng)共同參與各項資產(chǎn)盤點,財務(wù)部門在盤點過程中負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督和審核。

11.5每次盤點前應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)備,制定盤點方案,設(shè)計好各項盤點表格。

11.6每次盤點應(yīng)填編盤點表,并將財務(wù)部提供的賬面財產(chǎn)清單與實際盤點數(shù)對比,結(jié)出差異,查找和分析差異原因,對差異根據(jù)不同情況,按照集團(tuán)有關(guān)管理制度進(jìn)行處理。

12資產(chǎn)核算原則

12.1集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資產(chǎn)核算規(guī)定的修改和制定。

12.2集團(tuán)公司各級財務(wù)部具體負(fù)責(zé)各自范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算工作,并受集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部的指導(dǎo)和考核。

12.3集團(tuán)實行統(tǒng)一的資產(chǎn)計價辦法,資產(chǎn)計價采用國家規(guī)范的歷史成本法。

12.4固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算,殘值比例根據(jù)公司性質(zhì)按國家規(guī)定的比例預(yù)留,外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%,內(nèi)資企業(yè)為5%,按月計提折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限:房屋建筑物(20年)、機(jī)器設(shè)備(10年)機(jī)械設(shè)備(10年)、變電設(shè)備(10 年)、電器設(shè)備(5年)、裝飾物品(5年)、通訊設(shè)備( 5年)、電子設(shè)備(5年)、辦公設(shè)備(5年)、運輸工具(5年)、廚房設(shè)備(5年)、電氣設(shè)備(5年)、耐用家具(5年)、儀表儀器(5年)、娛樂設(shè)備(5 年)、其他設(shè)備器具(5年)。

12.5各級財務(wù)部應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,作好所管固定資產(chǎn)的核算工作,努力做到固定資產(chǎn)賬、卡、物一致。在采用電算化進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的情況下,固定資產(chǎn)應(yīng)按單項進(jìn)行明細(xì)核算。

12.6財務(wù)部門應(yīng)對所管在用低值易耗品的增減變動情況進(jìn)行及時的核算,所有低值易耗品領(lǐng)用或進(jìn)入使用前必須先通過'低值易耗品'一級科目反映,并應(yīng)編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。

12.7低值易耗品采用一次性攤銷法。

13資產(chǎn)管理和使用責(zé)任制

13.1**集團(tuán)資產(chǎn)實行實物使用和管理責(zé)任制。

13.2集團(tuán)資產(chǎn)管理部及各公司財務(wù)部應(yīng)與集團(tuán)行政辦及各公司行政辦簽定資產(chǎn)實物管理責(zé)任書,按責(zé)任書的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)事物業(yè)績考核。

13.3各級行政辦應(yīng)與各使用部門或人員簽訂資產(chǎn)使用責(zé)任書,按使用責(zé)任書的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)考核和評價各使用部門或個人的資產(chǎn)使用和保養(yǎng)業(yè)績。

13.4各種資產(chǎn)責(zé)任書中的考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以盤點結(jié)果及資產(chǎn)報表分析結(jié)果為關(guān)鍵內(nèi)容。

13.5資產(chǎn)考核指標(biāo)

13.5.1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業(yè)收入1%以內(nèi)。

13.5.2資產(chǎn)的完好率達(dá)到95%。

13.5.3財產(chǎn)流失率為0。

13.5.4項目綜合管理水平達(dá)到集團(tuán)公司評定為:優(yōu)。