第1篇 公司財務管理基礎工作規(guī)定
公司財務管理的基礎工作規(guī)定
第五條 加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核,重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案,包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。
第2篇 股份公司財務總監(jiān)管理規(guī)定
集團股份公司財務總監(jiān)管理規(guī)定
第一條 為了加強廣東**集團(下稱“集團”)財務管理和財務監(jiān)督,嚴格執(zhí)行廣控及**投資的有關規(guī)定,特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中所稱的財務總監(jiān)指由集團派往下屬公司履行財務管理和財務監(jiān)督職責的人員。
第三條 集團實行財務總監(jiān)委派制,集團負責對各下屬公司財務總監(jiān)的招聘、委派、任免、考核等管理工作。
第四條 財務總監(jiān)同時擔任所在公司董事,向所在公司董事長、總經(jīng)理及集團財務總監(jiān)負責及匯報工作。
第五條 財務總監(jiān)必須熟悉并自覺執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策、法規(guī)、規(guī)章,遵紀守法,堅持原則,廉潔自律,有較強的事業(yè)心和責任心,不以權謀取私利。
第六條 財務總監(jiān)必須具備中級或以上職稱,具有財務、會計和審計等專業(yè)知識,并有相應的綜合分析能力和判斷能力,有不少于五年的實際工作經(jīng)驗。
第七條 財務總監(jiān)職責:
1、負責組織所在公司的資金管理、預算管理、會計核算、稅務籌劃和會計監(jiān)督等方面的工作;
2、參加所在公司的經(jīng)營會議,參與公司經(jīng)營管理問題的分析與決策,提出財務解決方案;
3、按時向集團及各有關單位報送財務資料,保證公司財務會計資料真實、完整、合法;
4、監(jiān)督所在公司財產(chǎn)的占有和使用,確保公司財產(chǎn)的安全和完整;
5、制止、糾正違反財經(jīng)紀律的行為;
6、定期、不定期向所在公司董事長、總經(jīng)理及集團財務總監(jiān)匯報工作,報告財務及經(jīng)營狀況及其他重要事項以及公司執(zhí)行法規(guī)、制度、年度預算等的情況;
7、承辦所在公司董事長、總經(jīng)理或集團財務總監(jiān)交辦的其他事項。
第八條 財務總監(jiān)實行三年一輪換制。集團對其進行定期考核。考核從德、能、勤、績四個方面進行,考核結果分優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次。
考核結果作為對財務總監(jiān)任免和獎懲的依據(jù),對優(yōu)秀人員進行嘉獎,對不稱職的人員予以辭退。對其不作為,致使集團及公司造成損失或發(fā)生違反國家法律、法規(guī),引起嚴重后果的,應負直接責任,并追究其法律責任。
第九條 財務總監(jiān)任期待遇:
財務總監(jiān)任職期間,人事及工資關系隸屬集團,享受集團部門總經(jīng)理待遇,醫(yī)療費用等按集團人事制度的有關規(guī)定執(zhí)行。
實行移崗移薪制。
本規(guī)定由集團財務部和人力資源部解釋,從二0一二年四月一日起執(zhí)行。
第3篇 廣告公司財務管理規(guī)定
廣告?zhèn)髅焦矩攧展芾硪?guī)定
(一)付款規(guī)定
1、付款前,由該筆業(yè)務的業(yè)務員認真填寫《用款申批單》,清楚寫明收款單位、收款單位帳號、單價、總金額、及相對應的收款單位發(fā)(票)號、雙方訂立的合同編號等,交部門負責人、財務部負責人審核無誤后報總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財務部付款。凡未按流程審批的財務部不得付款。
2、支票或匯票開具后,首先由出納審查,再由該筆業(yè)務的業(yè)務員審查,最后交給收款單位時請其自己再次核查,避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收,以便于以后的核對工作。否則,對責任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
(二)工資發(fā)放
公司員工工資發(fā)放時間,原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實際,可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。
(三)單據(jù)及票據(jù)的管理
所有單據(jù)和票據(jù)等的交接,如交單、聯(lián)系單、押匯申請等,無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接,都必須請對方簽收。財務部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財務部指定的專人進行處理。若無故拖延或遺忘,處以200元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
(四)臺帳登記
每筆業(yè)務由該筆業(yè)務員負責按照臺帳上的要求詳細、及時、逐項登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏,將處以罰款;第一次扣除當月工資的10%,第二次及以上扣除當月工資的20%。
(五)業(yè)務匯總與核對帳目、報表
財務部在每月5日交工作小結時將每月的臺帳及業(yè)務匯總上交總經(jīng)理,內(nèi)容包括當月的盈利或虧損,以便從當年一月到該月的累計。會計必須每月進行帳目的核對。
財務部要做好財會基礎工作,帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表每月報一次。
(六)發(fā)(票)管理
1、公司發(fā)(票)由財務部專人管理。由該筆業(yè)務的業(yè)務員認真填寫《發(fā)(票)申批單》,清楚寫明收款單位、單價、總金額、雙方訂立的合同編號等,交部門負責人、總經(jīng)理簽字同意后再到財務部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則,對責任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
2、公司報賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑,然后由總經(jīng)理簽字后交財務部按照規(guī)定入賬。
(七)固定資產(chǎn)管理
每項固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進行控制、清點折舊,每年對固定資產(chǎn)進行盤點(由財務部和辦公室負責)。
(八)其他
公司根據(jù)國家相關法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細財務管理制度
第4篇 公司財務章管理規(guī)定辦法
財務印章是由部門負責人保管和監(jiān)印,銀行會制定印章使用的相關管理規(guī)定,下面小編給大家介紹關于財務印章使用管理規(guī)定的相關資料,希望對您有所幫助。
公司財務章管理規(guī)定【1】
第一章 總則
第一條 為規(guī)范單位財務印章的管理,防范財務管理風險,明確責任,根據(jù)財政部有關要求,特制定本辦法。
第二條 本辦法所指財務印章包括財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等。
第三條 本辦法適用于納入南山區(qū)會計核算管理中心(以下簡稱中心)統(tǒng)一管理的行政事業(yè)單位。
第二章 印章的刻制
第四條 刻制財務專用章,須由各核算單位向區(qū)委區(qū)政府辦公室提出刻制印章書面申請,按規(guī)定程序和權限批準后,到相關部門辦理刻印事宜;刻印完成后,核算單位與中心辦理印章交接手續(xù)。
第五條 收付專用章、主辦會計個人印章由中心行政科辦理刻印相關事宜。
第六條 法人代表印章、報賬員個人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等印章由各核算單位自行辦理刻印事宜。
第七條 任何單位不得私自刻制其他財務印章,如確因工作需要須使用其他財務印章的,由印章使用單位按規(guī)定程序和權限報批后,方能辦理刻印事宜。
第八條 財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章等財務印章的印模,須在中心行政科備案。
第三章 開戶銀行預留印鑒的保管與使用
第九條 單位的開戶銀行預留印鑒包括財務專用章、單位法人或其授權人印章(含報賬員個人印章)、收付專用章(僅限中心使用)。
第十條 開戶銀行預留印鑒按照相關規(guī)定分設專人保管。
主辦會計保管財務專用章、收付專用章,法人授權人保管單位法人或其授權人個人印章,主辦會計、報賬員保管本人印章。
第十一條 財務專用章主要用于設立銀行賬戶,辦理日常會計收、付款,以及出具有關票據(jù)等業(yè)務。
第十二條 收付專用章主要用于中心主辦會計辦理駐點銀行收、付款業(yè)務。
第十三條 法人代表印章(或報賬員個人印章)用于辦理銀行款項結算業(yè)務以及財務會計報告、會計賬簿等會計資料的簽章。
第十四條 財務專用章、收付專用章不準外借。
保管人不得擅自將自己保管的印章交與他人使用、保管,確因工作需要交與他人使用、保管的應報各科(所)負責人批準,并做好登記備案。
第十五條 未經(jīng)授權和批準,嚴禁使用他人個人印章。
第十六條 嚴禁在空白紙張上用印。
第四章 其他財務印章的保管與使用
第十七條 現(xiàn)金收(付)訖章用于現(xiàn)金收、付行為完成后在現(xiàn)金收(付)原始憑證上加蓋的專用章,由單位報賬員保管和使用。
第十八條 銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章用于銀行結算業(yè)務完成后在原始憑證上加蓋的專業(yè)章,由單位報賬員保管和使用。
第五章 印章的交接
第十九條 主辦會計、報賬員調(diào)動或調(diào)崗時,須辦理印章交接手續(xù)。
第二十條 主辦會計的印章交接由科(所)領導負責監(jiān)交,科(所)領導的印章交接由中心分管領導負責監(jiān)交,報賬員的印章交接由各核算單位相關人員負責監(jiān)交。
第二十一條 交接單上應注明印章交接的名稱、時間、枚數(shù),并由移交人、接收人、監(jiān)交人簽字。
第二十二條 交接工作完成后,交接單應交中心行政科備案。
第六章 責任追究
第二十三條 凡違反本辦法者,所造成的一切后果,由當事人自行負責,并追究當事人的相關責任。
第七章 附則
第二十四條 本辦法由中心負責解釋。
本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
財務印章管理規(guī)定【2】
一、 目的
為加強銀行預留印鑒、網(wǎng)銀、支票的管理,明確印章的使用及支票的購買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責和程序,特制訂本制度。
二、 財務部印章管理使用制度
1、 財務部印章包括:財務專用章、公司法人章、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章、私人印章(僅限財務咳嗽)。
2、 財務部印章的保管及使用規(guī)定:
財務部負責人全權負責印章的保管和使用管理,具體細則如下: ⑴ 財務專用章由財務部經(jīng)理保管,用于財務收據(jù)、銀行業(yè)務的辦理;以公司名義上報財務統(tǒng)計報表、辦理銀行賬務、出具財務證明等事務,特殊情況由財務部經(jīng)理請示公司總經(jīng)理后再加蓋財務專用章;
⑵ 公司法人章由財務部經(jīng)理保管,用于辦理銀行業(yè)務時使用; ⑶ 有關私人印章由本人或者由印章本人委托其他財務人員管理和使用;
⑷ 現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章:由出納保管,發(fā)生的現(xiàn)金收取業(yè)務,要在會計開具收據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章,發(fā)生的現(xiàn)金支付業(yè)務時,由出納支付現(xiàn)金時在報銷單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章。
3、 財務部印章的其他規(guī)定:
⑴ 銀行預留印鑒和財務收據(jù)不得由一人保管和使用;
⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理;
⑶ 印章人因事請假時,需辦理交接手續(xù);節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。
4、 財務部印章的遺失及處理:
發(fā)現(xiàn)印章丟失,印章保管人應立即向印章管理負責人報告并登報聲明作廢,同時報公司綜合部備案后申請重新刻制,財務部視情節(jié)嚴重程度,對保管人作出批評或者適當處罰。
三、 銀行動態(tài)口令牌、銀行u盾的保管及使用制度
1、網(wǎng)銀操作包括:中行動態(tài)操作口令牌、中行動態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行操作u盾、浦發(fā)行審核u盾。
2、保管及使用規(guī)定:
(1)中行動態(tài)操作口令牌、浦發(fā)行操作u盾由公司出納(操作員)保管,中行動態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行審核u盾由財務部經(jīng)理(審核員)保管,嚴禁非網(wǎng)上銀行操作人員上機。
(2)出納進行操作時,認真核對撥付計劃的原始票據(jù)后進行網(wǎng)上制單,嚴禁手續(xù)不全的款項支付,審核員根據(jù)撥付計劃審核賬號、金額大小寫的準確性,并對銀行網(wǎng)上支付進行復核指令授權。
(3)出納員每天對撥付的款項進行逐筆查詢并確認交易是否成功。
(4)出納經(jīng)常和銀行聯(lián)系,掌握網(wǎng)銀業(yè)務的更新動向,對于網(wǎng)銀出現(xiàn)故障時作出記錄并報部門經(jīng)理情況,積極和銀行溝通,避免造成經(jīng)濟損失。
(5)出納利用網(wǎng)銀的查詢功能,及時掌握資金余額,及時對賬,做到日清月結。
(6)操作員和審核員保管好u盾及口令卡密碼,嚴禁轉(zhuǎn)給他人使用或者讓他們代替操作,暫時離開電腦或者業(yè)務辦理完成后,要及時退出操作系統(tǒng)
(7)遇到特殊情況時,操作員和審核員因事出差或者請假時,應請示部門經(jīng)理辦理交接事宜,嚴禁一個人對網(wǎng)上支付業(yè)務進行操作和審核。
(8)q網(wǎng)銀u盾由出納保管,銀行卡密碼由會計保管,交易驗證碼由財務經(jīng)理掌握。
3、電子口令牌和u盾一單失效或者遺失,要及時到銀行掛失并辦理新的口令牌及u盾。
四、 財務部支票管理使用制度
1、支票包括:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。
2、支票保管和使用規(guī)定:
⑴ 銀行支票與財務印鑒,出納保管銀行支票,銀行印鑒由會計和出納分開保管;
⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠期支票” 辦理支票結算必須遵守《中華人民共和國票據(jù)法》和《中國人民銀行結算辦法》的規(guī)定。
⑶支票領用:金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認真填寫。
對填錯的支票,要蓋“作廢”章,并妥善保管。
⑷ 特殊情況,需要以現(xiàn)金支票的形式支付供應商或者建筑商的,要對方開具有效收據(jù),嚴禁把沒有填寫齊全的支票交給收款單位。
⑸ 每月應根據(jù)銀行日記帳和銀行對帳單,編制銀行存款未達帳
項調(diào)節(jié)表,做到帳款相符。
3、支票不慎遺失,要及時采取適當?shù)难a救措施(掛失止付、公示催告等)。
四、 本規(guī)定由財務部負責解釋。
第5篇 某購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定
購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定
1.目的
為加強公司的財務管理,保證公司的經(jīng)濟效益
2.適用范圍
適用于公司各部門的員工。
3.收款,開發(fā)票
3.1收到款項交財務部,由財務部開具發(fā)票或收據(jù)。
3.2收取款項應及時解銀行,嚴禁現(xiàn)金坐支。
3.3如管理處需自行開票的,經(jīng)總經(jīng)理批準后向財務部領取空白發(fā)票,并簽收登記。發(fā)票用訖,存根交財務部核銷,并據(jù)此再領用新發(fā)票。
3.4發(fā)票需有專人保管、開具。發(fā)票一式三聯(lián),按規(guī)定填開,做到字跡清晰,項目齊全,無涂改。
3.5停車場發(fā)票的領用及收款遵循《停車場收費流程》執(zhí)行。
4.資金的使用
4.1資金計劃內(nèi)的開支均由使用部門經(jīng)辦人填寫請款審批單(領用支票或需其他銀行轉(zhuǎn)賬方式付款)或費用報銷單(領現(xiàn)金),根據(jù)審批權限依次由部門經(jīng)理簽字、財務復核、總經(jīng)理批準后方可辦理付款。
4.2凡涉及工程質(zhì)量、效果或委外維保等問題的付款需附有效的合同、工程項目驗收單。
4.3資金計劃外的各項支出超出1000元(含1000元),須報公司總部總經(jīng)理批準后方可辦理付款。
4.4緊急、特殊的資金使用,須單獨傳真總部報批,或電話請示。
5.材料管理
5.1采購員應關注市場行情和變化,對相關供應商進行評審,每類材料應確定2-3家合格供方。如發(fā)現(xiàn)更好的合格供方應及時提出調(diào)整合格供方建議,經(jīng)相關部門評審合格后再進行調(diào)整。
5.3入庫驗收
材料入庫時,由采購員和各管理處相關主管對材料的質(zhì)量進行驗收,必要時,可請工程部相關主管協(xié)同驗收;倉庫保管員對材料的數(shù)量進行驗收。驗收合格后倉庫保管員應填寫入庫單。入庫單上應標明供貨單位名稱、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額等要素,入庫單上必須有采購員、保管員、及驗收人簽字?！度霂靻巍芬皇饺?lián),一聯(lián)倉庫用于記帳,一聯(lián)財務用于對帳,一聯(lián)隨發(fā)票用于付款。未經(jīng)點驗的材料,倉庫管理員不得辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的材料,采購員應立即辦理退貨或換貨。
5.4保管
庫存材料收驗入庫后,應存放在庫存材料專用貨架上,不得與代購材料混放。庫存材料應分類存放,堆放整齊。倉庫內(nèi)嚴禁煙火,要配備必要的消防器材;有特殊保管要求的材料應按要求單獨存放,防止腐爛變質(zhì)。倉庫材料的安全完整由倉庫保管員實行責任管理。
5.5建卡建帳
庫存材料應單獨建卡建帳,帳簿采用數(shù)量金額式,收發(fā)應序時登記,定期盤點。
5.6領用管理
工程處材料領用時,由領用人根據(jù)維修單填寫領料單,經(jīng)工程領班審核簽字后,據(jù)以到倉庫領料。領料單上應標明領用單位、用途、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、請領數(shù)量等要素,領料單一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫用于記帳、一聯(lián)財務用于對帳、一聯(lián)管理處或部門留存。倉庫保管員必須憑單發(fā)貨,禁止用白條領用。倉庫保管員發(fā)貨后,應在領料單上填寫實發(fā)數(shù)量、單價和金額并簽名。
其他部門領用材料,經(jīng)管理處經(jīng)理后部門負責人審核簽字后,據(jù)以到倉庫領用。
工程部向倉庫領用工具,需部門負責人審核簽字,方可辦理領用手續(xù)。
5.7月末盤點
每月末最后一天,倉庫保管員應對庫存材料進行盤點,將入庫單、領料單分類整理,編制《材料收、發(fā)、存月報》一式兩份,一份于次月2日報財務部(附入庫單和領料單的財務記帳聯(lián))、一份倉庫留存。《材料收、發(fā)、存月報》應包含材料編碼、品名、規(guī)格型號、計量單位、期初數(shù)量、期初金額、本期入庫數(shù)量、本期入庫金額、本期領用數(shù)量、本期領用金額、期末結存數(shù)量、期末結存金額?！恫牧鲜?、發(fā)、存月報》應與材料帳核對一致,做到帳、表、物相符。
6.固定資產(chǎn)及低值易耗品管理
6.1固定資產(chǎn)需登記入冊,具體記錄編號、購置日期、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、存放地點。以便備查。
6.2固定資產(chǎn)上記錄公司名稱,資產(chǎn)編號。以便日后資產(chǎn)確認。
6.3年終,財務部隊固定資產(chǎn)進行盤點。
6.4低值易耗品的管理比照固定資產(chǎn)管理。
7.合同管理
凡簽訂的經(jīng)濟合同,均將合同原件報送財務部,由財務部統(tǒng)一編號、存檔管理。
8.維修單匯總
8.1維修單應按順序填寫,填寫項目齊全,字跡清晰。工程完工后及時上交管理處。
8.2管理處應將維修單按編號整理成冊,并將維修單所耗用材料的數(shù)量、單價、金額在維修單上詳細列出,并每月進行匯總,整理裝訂備查。
8.3管理處定期將維修單匯總后交財務部。
第6篇 某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強會計基礎工作,正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務制度,更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟工作服務。
2.0適用范圍
2.1本指導書適用于公司財務部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。
3.0職責
3.1財務部財務人員嚴格執(zhí)行本指導書規(guī)定,并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導書有關規(guī)定。
4.0工作內(nèi)容和要求
4.1本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度,對公司的財務活動實施有效控制,并接受上級有關部門的監(jiān)督。
4.2財務部是公司財務管理部門,在總經(jīng)理領導下,對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。
4.3財務人員管理
4.3.1會計人員的聘用,依據(jù)能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部、財務部統(tǒng)一進行。各公司對待聘職位具有推薦權和復試權。財務部負責人的任命、變動由集團公司發(fā)文。
4.3.2 財務負責人的年度考核分通用與專業(yè)技術考核兩部分,通用部分的考核由公司總經(jīng)理負責,專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。對財務負責人的年末綜合考評統(tǒng)一報集團公司人事行政部批準。
4.3.3公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。
4.3.4財務人員必須具備專業(yè)技術資格,持證上崗。財務人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關財務制度執(zhí)行。
4.4資金管理
4.4.1原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀行帳戶,開設或撤銷銀行帳戶時,必須填寫申請表,報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的,在申請開設帳戶的同時,須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況,并對執(zhí)行結果負責。
4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結算起點以上的貨款、往來款,一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結算。
4.4.3庫存現(xiàn)金限額,按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過5000元。流動資金管理
4.5 實物管理
4.5.1關于材料物資管理的規(guī)定:
4.5.1.1購進的材料物資,原則上應先進倉,后領用。
4.5.1.2對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規(guī)定審批外,必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名,方可報銷。
4.5.1.3工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。
4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點,財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。
4.5.1.5對盤點中出現(xiàn)的損溢,一年累計在5000元以下的,報總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。一年累計在5000元以上5萬元以下者,必須書面報集團公司稽查考核部核實、集團公司計劃財務部出具處理意見后,由集團公司總會計師審批處理。全年累計盤盈、盤虧在5萬元及以上的,需報集團公司總經(jīng)理審批。
4.5.1.6對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進措施。必要時,對庫存材料進行復點。
4.6固定資產(chǎn)管理
4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責任人,對固定資產(chǎn)的實物管理負責。
4.6.2固定資產(chǎn)必須設置卡片帳進行管理,卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責任人簽名,保管責任人變更的,必須及時變更卡片帳。
4.6.3在每年的六月,財務人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點,對盤點結果的真實性負責。
4.6.4盤點中出現(xiàn)的損溢,必須按規(guī)定的程序報批。
4.7會計檔案管理
會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
4.7.1會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起,到將會計檔案移交給檔案室保管為止。
4.7.2在出納責任期,出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任,按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。
4.7.3在主管會計責任期,主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管,同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖,鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后,征得主管會計的同意并約定歸還期,辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責保管。超過借用期限,主管會計未催討追索,造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。
4.7.4會計年度終了后,當年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處,期滿后編造清冊移交公司的檔案室。
4.7.5會計檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
4.8定期公布管理規(guī)定
4.8.1按業(yè)主管理委員會的要求,采用不同形式,定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。
4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。
4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會、總公司的財務檢查。
4.9財務管理安全管理規(guī)定
4.9.1注意防盜,財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留,下班關好門窗,鎖好保險箱,密碼加鎖,密碼注意保密。
4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。
4.9.3去銀行交款及取款,實行雙人專車
制。
4.9.4注意防火,室內(nèi)嚴禁抽煙,下班切斷電源。
4.9.5財會管理部門應裝置防盜報警系統(tǒng)。
4.10財務人員工作要求:
4.10.1財務部經(jīng)理
4.10.1.1貫徹執(zhí)行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規(guī),遵守國家法律、法令。
4.10.1.2嚴格遵守財經(jīng)紀律,建立和健全財務管理制度及核算制度,并負責督促檢查執(zhí)行情況。
4.10.1.3負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用,監(jiān)督資金回籠,考核資金使用和投資效果。
4.10.1.4參與策劃重要的經(jīng)營策略,并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。
4.10.1.5向上級領導提供季度分析報告,并提出可行性建議。
4.10.1.6負責收付憑證的審核、工程結算工作。
4.10.1.7負責編制公司年度預算,制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。
4.10.1.8對財務人員進行業(yè)務指導。
4.10.2主管會計
4.10.2.1按國家會計制度規(guī)定,進行認真審核、分錄、算帳,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實,數(shù)字準確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
4.10.2.2根據(jù)公司的特殊性,分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算,使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況,
4.10.2.3編制各種記帳憑證,及時編制會計報表,為領導的管理工作提供有關的數(shù)據(jù)資料。
4.10.2.4負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
4.10.2.5編制資產(chǎn)負債表、損益表、收入明細表、成本明細表,并與其他報表相互核對,有對應關系的數(shù)字必須保持一致,年終編報財務狀況變動表及財務分析。
4.10.2.6依據(jù)國家稅法規(guī)定,按時按規(guī)定繳納各項稅金,做好有關資料的報送工作,按發(fā)票管理的有關規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
4.10.2.7嚴守機密,妥善保管會計檔案資料,及時裝訂會計憑證,年底結算完畢,將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。
4.10.2.8指導出納,定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。
4.10.2.9編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。
4.10.3出納員(兼?zhèn)}管員)
4.10.3.1遵守國家有關財經(jīng)紀律,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度。
4.10.3.2負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結算業(yè)務,負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳,每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
4.10.3.3負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據(jù)和有關印章。
4.10.3.4認真審查每一筆款項的支付和費用報銷,對違反規(guī)定的一律拒付,并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
4.10.3.5本部出納員負責本部工資表的編制及發(fā)放,管理處出納員負責管理處工資表的編制及發(fā)放。
4.10.3.6負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作,,對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。
4.10.3.7出倉方面要有部門經(jīng)理簽名的申請領料單方可發(fā)貨,并分類填好出倉單、領料人簽名后按出倉單發(fā)貨。
4.10.3.8每天做好進出倉的帳面登記,按“先進先出法”核算,保證單與帳相符、帳與物相符。
4.10.3.9倉庫貨品要離墻離地分類堆放,定時檢查貨品的質(zhì)量或積壓品 ,如發(fā)現(xiàn)有貨品變質(zhì)、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理,并且主動向用料部門推銷積壓貨品。
4.10.3.10月終全面盤點一次。
4.10.3.11加強對庫存物資的管理,嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
5.0引用文件和記錄表格
5.1 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》
5.2 《請購單》
第7篇 w公司財務管理規(guī)定
公司為規(guī)范其財務工作,加強公司的財務管理,提高公司的經(jīng)濟效益等,都會制定相應的財務管理規(guī)定,以下整理了公司財務管理規(guī)定,僅供參考。
第一章總則
第一條為加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,結合公司實際情況,特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法:(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。(二)做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強財務核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準確性。(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核,重大事項應由財務負責人復核。初級經(jīng)濟師考試:工商管理專業(yè)知識與實務工商企業(yè)的概念...工商企業(yè)制度的...
第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議,股東會批準,可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。
第十五條公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應按月計提利息支出,并計入成本。
第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理,及時核對馀額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。
第十七條公司對外擔保業(yè)務,按公司規(guī)定的審批程式報批后,由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā),財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第四章流動資產(chǎn)管理
第十八條現(xiàn)金的管理:嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實際需要,合理核實現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,并與庫存現(xiàn)金相核對,發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務需要不準外泄,銀行帳戶印簽實行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,不準簽發(fā)空頭支票,不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對未達帳項進行分析,查找原因,并報財務部門負責人。
第二十二條應收帳款的管理:對應收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報有關領導和分管業(yè)務部門,督促業(yè)務部門積極催收,避免形成壞帳。
第二十三條其他應收款的管理:應按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用於現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。
第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行,按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第8篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規(guī)定規(guī)定
第9篇 某某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
第六章 財務管理規(guī)定
第一節(jié)財產(chǎn)、費用管理規(guī)定
第一條 固定資產(chǎn)的購置必須以書面形式報請公司總經(jīng)理會議討論審批同意。
第二條 低值易耗品的采購,由使用部門填寫《材料采購申請單》,報請總經(jīng)理批準、財務部審核后,由辦公室統(tǒng)一采購,一次性金額不得超過1000元。
第三條 對固定資產(chǎn)和低值易耗品的維修,應先報預算,經(jīng)總經(jīng)理批準審核,方可列支。
第四條 物資用品采購
1、公司辦公用品由辦公室根據(jù)實際需求統(tǒng)一填寫《材料采購申請單》,報總經(jīng)理審批后方可購買,各部門定額領用,不得自行購買(除經(jīng)濟指標考核部門外)。
2、不屬于日常辦公用品的物品,應在月末(25日前)填寫《材料采購申請單》經(jīng)總經(jīng)理批準后由辦公室統(tǒng)一購買。
第五條 應酬費
應酬費用的開支堅持必需、合理、節(jié)約的原則,標準由總經(jīng)理批準(經(jīng)濟指標考核的部門按核定指標開支)。
第六條 差旅費
1、差旅費的開支堅持節(jié)約、及時報銷原則,出差借支的差旅費應于出差歸公司后三天內(nèi)報清,逾期不報從當月工資中每天扣除總差旅費的10%。
2、出差乘坐交通工具的等級標準為:長途汽車、火車硬座、輪船三等艙。出差目的地交通費按實際報銷。
3、住宿費標準:省內(nèi)地區(qū),經(jīng)理級150元/天,其他員工100元/天;省外地區(qū),經(jīng)理級180元/天,其他員工120元/天;特殊地區(qū)(北京、上海等經(jīng)濟特區(qū)),經(jīng)理級220元/天,員工160元/天。到達第一天可加50%,第二天起按規(guī)定報銷,超過標準,除特殊情況由總經(jīng)理批準報銷外,其余個人承擔50%。自行解決住宿的,按住宿費50%發(fā)放給個人,但最高每天不超過100元。
文件規(guī)定的探親交通費,經(jīng)辦公室核實審查、總經(jīng)理審批后方可報銷;參加會議、學習的按舉辦單位規(guī)定如實報銷。
4、伙食補貼:省內(nèi)出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海經(jīng)濟特區(qū)每人50元/天。中午12時前回公司或12時以后離開的按半天計算。
5、出差(探親)期間,如因工作需要,發(fā)生應酬費用,根據(jù)規(guī)定報銷,則不再享受伙食補貼。
6、級別不同的人員同時出差,以其中最高級別人員的標準執(zhí)行。
第七條 通訊費
辦公電話:經(jīng)濟指標考核的部門按核定指標開支,公司電話一律不得撥打信息臺電話,如撥打而產(chǎn)生的費用從該當事人當月工資中雙倍扣除。
第八條 培訓費
員工委外培訓須憑:由辦公室審核、總經(jīng)理批準的《培訓申請表》《培訓協(xié)議》、相關合格證書,經(jīng)確認后方可報銷,由公司派出學習的除外。
第九條 市內(nèi)車費
因公外出方可報銷市內(nèi)車費,僅限于公交車費用,原則上不能乘坐出租車,如有特殊原因,應向總經(jīng)理說明原因,經(jīng)批準后方可報銷。
第十條 醫(yī)療費
辦理養(yǎng)老保險待遇的,根據(jù)寧波市有關醫(yī)療保險制度執(zhí)行,未辦理醫(yī)療保險的,直接因工作而導致疾病需要支付醫(yī)療費的,由公司報銷,非直接因工作而導致疾病的醫(yī)療費,經(jīng)公司研究酌情報銷。
第十一條 委外業(yè)務規(guī)定
1、各管理處凡涉及委外工程類維修項目,必須書面通知工程部,工程部在當天做出答復,如確需委外維修,工程部應填寫《委外申請表》,注明委外原因,經(jīng)辦公室審批,管理處會同工程部選擇委外單位。
2、公司各部門、管理處委外業(yè)務(包括公共維修基金開支)1000元以上,必須與業(yè)務單位簽訂合同,工程類同時附?jīng)Q算表,決算表經(jīng)分管經(jīng)理簽字后生效。
3、財務部嚴格按規(guī)定辦事,支付1000元以上的外加工服裝類、印刷業(yè)務、廣告業(yè)務等時應憑有關協(xié)議,工程類款項應附委外申請表、合同及決算表,財務在上述手續(xù)完備前提下方可付款。
第二節(jié)薪資管理規(guī)定
第一條 中層以上管理干部薪資規(guī)定
1、中層以上管理人員工資表:
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資最低年薪
副總經(jīng)理
總經(jīng)理助理
部門經(jīng)理
一級主任
二級主任
三級主任
2、工資說明
①公司員工原則上實行以崗定工資,特殊人才視情況經(jīng)雙方協(xié)商另行決定。
②承包部門負責人在正常情況下,公司保證其最低年收入,盈虧按公司相關承包方案處理,不設收入上限。
③老小區(qū)管理處主任經(jīng)總經(jīng)理批準,可享受津貼,具體數(shù)額視實際情況另行研究決定。
④在公司不同崗位兼職的員工,以其最高職務的工資標準為該員工的工資。
第二條 普通員工薪資管理規(guī)定
1、基層管理層工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資年收入
管理員700-800
內(nèi)勤700-800
2、普通員工工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資備注
保安員一級小區(qū)50550-600保安隊長崗位津貼100元,班長崗位津貼50元
二級小區(qū)50650
三級小區(qū)50800
維修工501000
清衛(wèi)工50500
綠化工50500
第三條 管理處主任在考核指標允許的情況下,根據(jù)員工的工作能力和工作量大小在上述范圍內(nèi)可適當調(diào)整本部門員工的工資,但必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
第四條 考核遵照相關文件執(zhí)行。
第五條 以上工資標準為2004年基準,如需調(diào)整,須經(jīng)總經(jīng)理批準。
第六條 管理處主任薪資管理規(guī)定
1、根據(jù)管理小區(qū)面積、實際情況確定管理處級別,一般為三級、二級、一級管理處主任,特殊情況可設立特級管理處主任。
劃分如下:
管理面積為3-5萬平方米的,一般設三級或二級管理處主任;
管理面積為5-10萬平方米的,一般設二級或一級管理處主任;
管理面積為10萬平方米以上的,一般設一級或特級管理處主任;
2、為促進管理處工作的開展,公司每年將開展民意測驗、能力測驗等活動對每項活動結果予以考核積分,年底評出1-2名優(yōu)秀管理處主任,給予一定的物資和精神獎勵。
第七條 特殊貢獻獎勵辦法
1、員工應積極對公司的發(fā)展獻計獻策,提案被公司采納,使公司轉(zhuǎn)換
風貌、提高經(jīng)濟效益的,公司將酌情給予獎勵。
2、各部門員工因工作突出需進行獎勵的,參照該部門規(guī)定執(zhí)行。
第10篇 工業(yè)公司財務報帳管理規(guī)定
某工業(yè)公司財務報帳管理規(guī)定
為了加強公司內(nèi)部財務管理,規(guī)范財務行為,明確經(jīng)濟責任,提高工作效率,根據(jù)《會計法》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和有關財經(jīng)法規(guī),結合我公司的實際情況,特制定本規(guī)定。
一、財務報銷憑證的要求
第一條 財務報銷憑證的種類:
1、當?shù)囟悇詹块T監(jiān)制的在有效期內(nèi)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務業(yè)等行業(yè)開具的發(fā)票。
2、當?shù)刎斦块T監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性基金票據(jù)和收款收據(jù)。
3、部門自制并經(jīng)有關部門負責人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。
第二條 財務報銷原始憑證的要求:
1、基本要求:真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚。
2、具體要求:
⑴、外來憑證是單位開具的,必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務公章、財務專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結算專用章等);是個人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經(jīng)辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。
⑵、購買實物的憑證,經(jīng)辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全,大寫和小寫金額必須相符。凡屬于固定資產(chǎn)范圍的,應首先到資產(chǎn)管理部門填寫《固定資產(chǎn)驗收單》,憑固定資產(chǎn)驗收單,辦理支付手續(xù)。
⑶、經(jīng)有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務,應當將批準文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。
⑷、憑證項目發(fā)生錯誤,應由開出單位重開或更正,并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯誤者不能更正,只能重開)。
⑸、因公出差在外取得的住宿發(fā)票,必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價、金額及開具單位的公章等。
⑹、憑證的'品名'欄內(nèi)原則上不能填寫諸如'辦公用品'、'電腦耗材'之類;'數(shù)量'欄內(nèi)不能填寫'一批',購買物品種類較多時,可按照上述方式開具,但必須附物品清單,應注明物品名稱、計量單位、數(shù)量、單價及金額,并加蓋售貨單位公章。
⑺、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫紙?zhí)讓?本身具備復寫功能憑證除外),應使用注明有報銷用途的一聯(lián)作為報銷憑證。
⑻、嚴格執(zhí)行銀行結算制度,減少現(xiàn)金流通量,凡超過現(xiàn)金結算起點的業(yè)務,一律采用銀行轉(zhuǎn)帳結算方式付款,收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致,否則不予辦理付款手續(xù)。
二、公務借款要求
第三條 單位公務借款。指各部門為完成正常的管理、服務等工作而發(fā)生的各項借款。
第四條 工作人員個人公務借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務等工作而發(fā)生的各種借款,包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調(diào)研等借款。
第五條 其他借款。不在上述范圍之內(nèi)的其他因公借款,包括零星購物、各項周轉(zhuǎn)金等借款。
第六條公務借款審批手續(xù):各項公務借款須由部門或工作人員提出申請(填寫借款單據(jù)),經(jīng)所在部門負責人審簽、由財務人員復核后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業(yè)務、重大項目及超預算項目的借款原則上須由經(jīng)辦單位主要負責人審簽后,報公司領導審批。
第七條 以現(xiàn)金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財務審計部聯(lián)系,以便備款;年度預算內(nèi)數(shù)額較大的設備購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業(yè)務等借款,須填寫經(jīng)費使用報告單,做出詳細的用款計劃,經(jīng)部門主要負責人和公司領導審簽后,提前一周報財務審計部,以合理安排資金。
三、財務報銷程序
第八條工作人員報帳時,先將票據(jù)交部門負責人、驗收人、經(jīng)辦人審核并簽字,再經(jīng)財務部門負責人審批后交會計報銷。
第九條請將要報銷的單據(jù)事先按照用途大致分為差旅費,招待費,辦公用品,書籍資料費等類別,并填寫相應的報銷單,與財務人員當面核實所計算的金額是否相符。
第十條差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知;餐費票據(jù)須注明請客事由,人數(shù)等;長沙市內(nèi)出租車票一律不報銷。
第十一條購置固定資產(chǎn)的報銷需由資產(chǎn)管理部門根據(jù)年初審定的固定資產(chǎn)購置計劃購買,購置儀器、設備、圖書等固定資產(chǎn),須持由部門主要負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字的發(fā)票和固定資產(chǎn)購置計劃、合同、驗收報告和固定資產(chǎn)入庫單到財務部辦理報銷手續(xù)。
四、財務審批權限
第十二條 部門辦公經(jīng)費和專項經(jīng)費支出報銷金額在費用報銷標準以內(nèi)的,由部門負責人簽署意見,財務部長、副部長審批報銷; 超過費用標準的支出,一般不予報銷,如有特殊情況,須經(jīng)公司領導審核批準,方能報銷。
五、財務部門的權限
第十三條對借款堅持'前帳不清,后帳不借'的原則,如果請款人有尚未結清的借款,無特殊原因,一般不予辦理下次請款業(yè)務,特殊情況須經(jīng)公司領導批準。
日常的費用支出一般在十天內(nèi)進行報帳;借款出差人員回公司后,30天內(nèi)應到財務部報帳,報帳后結欠部分金額或30天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務部門有權在當月工資中扣回。
第十四條財務人員依據(jù)《會計法》的要求對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理,對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充。
財務部嚴格按國家有關財務規(guī)定及上述財務審批權限和與各部門的年初預算辦理會計事務,對不符合規(guī)定的財務收支一律不予報銷。
六、 報帳時間
第十五條每周一、三、四 上午 8:30-11:30下午3:00-5:00(公務借款不受時間限制)
本規(guī)定經(jīng)公司辦公會議研究批準后,自發(fā)文之日起執(zhí)行,文件解釋權在財務審計部。
第11篇 某某公司財務所屬企業(yè)財務人員調(diào)配管理規(guī)定
第12篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規(guī)定
